Что представляет собой налоговая декларация

Виды налоговых деклараций и правила их заполнения :

Что представляет собой налоговая декларация

Налоговая декларация является документом, в обязательном порядке предоставляемым гражданами Российской Федерации, имеющими собственные предприятия, приносящие дополнительный заработок.

Описание документа и его назначение

О получении доходов налогоплательщики заявляют в установленной законом форме, при этом учитываются скидки и льготы, применявшиеся в течение определённого отчётного периода.

В соответствии со ставкой граждане РФ платят налоги: как организации (коммерческие, благотворительные или бюджетные), так и индивидуальные предприниматели.

А также предприятия, которые ведут определённую деятельность на территории РФ, будь то образовательные, религиозные и т. д. В случае если доход нулевой, предприятие освобождается от сдачи отчётности.

Разновидности документа и их особенности

Существуют следующие виды налоговых деклараций:

  • На отдельный вид деятельности.
  • По налогу на добавленную стоимость.
  • На налог на прибыль.
  • НДФЛ.
  • Налог на транспорт, землю и имущество.
  • На акцизы.
  • На добычу полезных ископаемых и на единый сельскохозяйственный налог.
  • На вменённый доход (ЕНВД).

Вне зависимости от вида налоговой декларации, она должна быть подана в определённый срок, установленный Налоговым кодексом.

Периодичность сдачи декларации по каждому налогу индивидуальна. По акцизам, например, предоставляется до 25-го числа месяца, следующего после налогового периода, в данном случае – ежемесячно.

НК РФ предусмотрены определённые правила, которые нужно соблюдать при заполнении налоговой отчётности.

Любая декларация обладает практически одинаковой структурой и порядком заполнения.

Состав документа и форма подачи

Состоит декларация из нескольких связанных между собой частей:

1) Титульный лист (состав – несколько разделов или страниц).

2) Приложения.

Состав деклараций по налогам получается элементарным. Форму, согласно которой разрешается собственнолично заполнять декларацию, можно найти в интернете либо взять в налоговой. Это также касается и налоговой декларации 3-НДФЛ в электронном виде.

Для самостоятельного заполнения деклараций по нужным налогам необходимы образцы, которые находятся в здании налоговой на специальном стенде. Там же имеются примеры, как и в каком порядке их необходимо оформлять. Заполнение налоговой декларации в электронном виде происходит непосредственно на сайте или в специальной программе.

Очень важно следующее: бланки для заполнения деклараций предоставляются в налоговой абсолютно бесплатно, в любом количестве.

Варианты подачи документа

Существуют разные способы для заполнения деклараций по налогам, например:

  • собственноручное заполнение в бумажном виде бланков деклараций;
  • использование различных компьютерных программ, в частности таких как Excel или Word;
  • с применением на ПК специальных программ, таких как «1С Бухгалтерия» либо разработанных специально для налогоплательщиков от федеральной налоговой системы России;
  • представление налоговой декларации в электронном виде (онлайн).

Если нет возможности передать декларацию по налогам в саму инспекцию через телекоммуникации или другие каналы связи либо не получается отправить с помощью интернета в личном кабинете, тогда документ распечатывают на бумажном носителе. Налогоплательщик лично подписывает его, после чего доставляет непосредственно в инспекцию по налогам.

Главное, не забывать правила печати декларации. На 1 листе разрешается размещать лишь одну страницу. С двух сторон листа печатать декларацию запрещается.

Происходит такое, когда требуется уточнить данные, указанные в декларации. Это может получиться из-за заполнения с ошибками в документе либо по вине налогового учёта и их ошибок. Когда такое происходит, предпринимателю необходимо подать уточнённую налоговую декларацию в инспекцию.

Хранение деклараций по налогам

Хранить расчёты и декларации по налогам (вернее, копии с поставленными отметками об их приёме в налоговую службу) предприниматель может в течение пяти лет после того, как закончится отчётный период. Проверяющим органам устанавливаются такие же сроки. Это сделано для того, чтобы налогоплательщик, в случае если потеряет свою декларацию, всегда мог сделать её копию.

Порой возникнет острая надобность получить копию налоговой декларации о том или ином налоге, где будет стоять отметка федеральной налоговой службы.

К примеру, когда в электронном виде сдали декларацию либо был утерян документ на бумажном носителе.

Возможно, для заключения определённого контракта с контрагентом нужно будет предъявить копию декларации, для других госорганов или для той же налоговой инспекции, но другого региона.

К примеру, по водным налогам копии деклараций предоставляются в налоговую службу в том месте, где была получена лицензия на пользование водой.

Необходимо, чтобы налогоплательщик обратился территориально в тот орган налоговой инспекции, куда была подана декларация с предоставлением её варианта в бумажном виде.

Сотрудник службы проверит по базе, имеется ли в наличии соответствующая отчётность, после чего сможет поставить печать на данной копии декларации.

Как подавать

Каждый предприниматель (ИП) должен предоставлять в государственную налоговую инспекцию декларацию по налогам прошедшего календарного года не позднее установленного срока — 30 апреля. Отчётность определённого периода (полугодие, квартал) сдаётся не позднее 20-го числа след. месяца. Декларации по налогам по упрощенке (упрощённой системе) содержат в себе следующее:

  • индивидуальный налоговый номер (ИНН) ИП;
  • фамилию имя отчество (ФИО);
  • период налогообложения;
  • ставку по налогам;
  • коды ОКАТО и ОКВЭД;
  • бюджетный классификационный код (КБК);
  • сумма страховых взносов.

В налоговую инспекцию декларации подаются только в одном экземпляре.

Если за отчётный период никаких движений денежных средств не было, то подают упрощенную нулевую налоговую декларацию, которую заполнять нужно таким образом:

  • титульник (титульный лист);
  • нумерация строк 001, 010, 020, 201;
  • все остальное – прочерк.

Сдают каждый квартал.

Что касается физических лиц. Декларацию по налогам подают:

  • При получении дохода при продаже имущества.
  • Не проживающие в стране более 12 месяцев либо 183 дня налоговые резиденты Российской Федерации. Являются исключением военные, которые проходят службу за границей РФ и получают там доход.
  • Физлица, которые получали за прошедший год разного вида доход и не платили налоги по каким-либо причинам.
  • Физлица, которые получили выигрыш от лотерей, казино, игровых автоматов, тотализаторов.
  • Правопреемники либо наследники научных трудов, литературных произведений т. д.
  • Физлица, которые получили гонорар.
  • При дарении заполняют декларацию лица, которые получили доход от других физсубъектов наличным либо безналичным расчётом. Не подают декларацию при дарении близкими родственниками.

В нашей стране законодательством предусмотрено предоставлять все виды налоговых деклараций с возможностью корректировки сведений либо уже откорректированных. В основном исправленные декларации подаёт по личной инициативе сам предприниматель. Когда неточности установлены налоговыми органами, уточнённую форму предоставляют по требованию.

Декларация для получения налогового вычета

Налогоплательщики, приобретавшие недвижимость либо участвующие в долевом строительстве, согласно законам России, могут воспользоваться налоговым вычетом. Туда же относятся суммы, полученные финансовыми структурами России, которые предназначены для погашения займов.

Один из видов налоговой декларации — электронный

Предусмотрено несколько способов подачи документа с помощью сети интернет. Как было уже выше сказано, это подача с использованием телекоммуникаций либо с помощью глобальной сети через «Личный кабинет».

В одном из случаев налогоплательщик, являясь физлицом, заполняет декларацию на сайте налоговой инспекции, после чего подписав с помощью специального ключа цифровой подписи должен ее отправить.

В другом случае, перед тем как отправить налоговую декларацию в электронном виде файлом xml, ее изначально выгружают из специальной бухгалтерской программы. Данный способ является менее затратным (по показателям времени), поэтому в дальнейшем он будет приоритетным.

Заключение

Формат подачи и образцы электронных деклараций всегда можно получить в налоговой службе по месту регистрации. Их заполнение не так просто, как кажется, поэтому нужно уделить этому процессу особое внимание. При совершении ошибок или неправильных расчетов можно не только оказаться в ситуации, когда придется переделать документ, но и получить штраф.

Источник: https://BusinessMan.ru/vidyi-nalogovyih-deklaratsiy-i-pravila-ih-zapolneniya.html


Налоговая декларация

Энциклопедия МИП » Налоговое право » Налоговый контроль » Налоговая декларация

Налоговая декларация заполняется по унифицированной форме.

Налоговая декларация представляет собой официальный документ налогоплательщика, в котором содержатся сведения обо всех объектах налогообложения, о его регулярных доходах и расходах, а также иные особенности – имеющийся налоговый вычет, различные пояснения, порядок уплаты, штраф и т.д.

В состав налоговой декларации могут входить и иные сведения и пояснения, в зависимости от конкретной ситуации, например, от определенной деятельности организации – объекта налогообложения.

Расчет налога или сбора представляет собой процедуру по установлению точной суммы, необходимой для перечисления и последующей уплаты уполномоченному лицу – единой налоговой организации, в установленный срок.

Налоговый расчет авансового платежа, в соответствии с действующими положениями НК РФ, является официальным заявлением физического лица – налогоплательщика, которое содержит в себе сведения обо всех имеющихся у него объектах налогообложения.

Помимо этого, сюда также входят сведения о доходах и расходах физического лица, об их источниках, о налоговой базе, об авансовом платеже и его размере, а также иные особенности и пояснения, влияющие на дальнейшее исчисление и схему уплаты авансового платежа.

Расчет, проверка, составление сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом – это письменный документ, содержащий в себе сведения налогового агента в отношении физических лиц, которые получили определенные доходы и объекта налогообложения. В эти сведения также входит вычет, возврат, особенности и значение вычета, срок, порядок уплаты вычета, возмещение и т.д.

Согласно положениям НК РФ, различные документы, пояснения, бухгалтерская отчетность и налоговая декларация физических лиц могут быть сданы в ФНС как в электронной форме, так и на бумажном носителе, в установленный срок. Их составление, проверка объекта, возврат вычета, возмещение, процедура рассмотрения могут быть осуществлены как лично налогоплательщиком, так и через агента.

Представление налоговой декларации в налоговый орган

Действующие правила налогообложения и положения НК РФ предусматривают, что налоговая декларация объекта, как важная правовая отчетность, подтверждающая доходы физических лиц и организации, и их значение, суть, особенности рассмотрения, подлежит сдачи в ФНС четко в установленные сроки. Нарушение срока может повлечь за собой возврат документа, штраф и иную ответственность.

Электронная или письменная формы налоговых деклараций предполагают, что данная отчетность может быть представлена в ФНС лично налогоплательщиком, либо через его представителя – агента, обладающего соответствующими полномочиями.

Электронная отправка или возврат, а также проверка вычета и объекта, осуществляются только на официальном сайте.

Касаемо налогообложения организации, сдача электронной или письменной налоговой декларации может быть осуществлена как лично руководителем данной организации, так и главным бухгалтером учреждения, а также официальным представителем, в установленный срок.

При этом будет считаться, что отправка и сдача отчетности произошли в тот день, когда она была представлена в ФНС на бумажном, а не на электронном носителе.

Если налоговая отчетность физического лица или организации подается в ФНС посредством почтового отправления, в конверт обязательно должна быть вложена опись, в которой указаны все документы, разделы, сумма вычета, его значение, возмещение, сведения и пояснения, направляемые в данное место.

При таком способе отправки, сдача отчетности будет закреплена за тем днем, который будет указан в почтовом отправлении.

Какие налоговые декларации не подлежат представлению в налоговый орган

Действующее законодательство и НК РФ устанавливают, что не вся отчетность объекта налогообложения и документы о доходах по налогам и сборам могут быть сданы в налоговый орган по желанию физического лица, либо руководства организации.

Прежде всего, сдачи в ФНС не подлежат те налоговые документы и отчетность по сборам, где указаны налоги, от уплаты которых налогоплательщики были освобождены, в связи с введением особого налогового режима, приказа и т.д.

Сюда также относятся случаи, когда определенная деятельность налогоплательщика подразумевает освобождение от необходимости уплаты некоторых налогов, например, НДФЛ и т.д.

Единая упрощенная форма налоговой декларации применяется в отношении налогоплательщиков, не осуществляющих никаких финансовых операций, имеющих значение, в результате которых могли бы произойти какие-либо движения денежных средств, необходимые для полноценного налогообложения физических лиц или индивидуального предпринимателя.

Форма единой налоговой декларации, особенности и требования ее оформления, а также допустимые сроки сдачи, проверка, возврат, штраф, его сумма и ответственность утверждаются ФНС.

Налоговая отчетность физических лиц НДФЛ или индивидуального предпринимателя подлежит сдачи в ФНС в электронной, либо письменной форме, по месту учета налогоплательщика или налогового агента.

Способ отправки и представления налоговой декларации, а также сведения, указываемые в ней

Положения НК РФ предусматривают два законных и правомерных способа для сдачи единой отчетности в ФНС. Наиболее распространенным считается личное посещение отделения ФНС, где можно сдать все необходимые документы и пояснения, подтверждающие выполнение налоговых обязательств налогоплательщиком.

Все виды налоговых деклараций могут быть сданы именно этим способом, сюда также входит и налоговая декларация по налогу на прибыль, которую можно сдать лично либо через агента.

Менее затратным по времени считается способ передачи декларации посредством электронной отправки. Данная процедура подачи не требует никаких дополнительных действий, ее может выполнить каждое уполномоченное лицо, включая агента.

Положения НК РФ устанавливают определенный порядок заполнения налоговой декларации, а также дополнительные требования, особенности и пояснения к ее содержанию. Документы налогообложения и налоговая отчетность физического лица либо индивидуального предпринимателя, должна содержать следующие указываемые подтверждающие сведения и разделы:

  • данные и пояснения о самом документе – его название и тип;
  • сведения о налоговом органе – его наименование, местонахождение и иные указываемые данные;
  • данные о физическом лице, либо организации, являющейся налогоплательщиком;
  • контактные данные, по которым можно связаться с налогоплательщиком;
  • особенности, касающиеся порядка предоставления и подачи электронной или письменной декларации – ее возврат, штраф, сумма, ответственность и т.д.;
  • особенности порядка исполнения требования для уплаты декларационного платежа, его проверка, сумма, возврат, разделы и т.д.;
  • особенности предоставления в ФНС декларации консолидированной группы налогоплательщиков, их ответственность, проверка, общая сумма, возврат, штраф, если имеется.

Форма и порядок заполнения налоговой декларации

Налоговая отчетность, в обязательном порядке, должна быть заполнена с учетом правил и пояснений действующего НК РФ. Если документы содержат ошибки, исправления, неточности, либо нарушена процедура оформления, сотрудник ФНС осуществит возврат данного документа, для исправления всех неточностей и повторной подачи.

Возврат или штраф за непредоставление, его сумма, а также иная ответственность, обязательно должны быть подкреплены соответствующими доказательствами, после того, как будет осуществлена проверка электронной или письменной отчетности НДФЛ.

Перед сдачей должна быть проведена подготовка и проверка налоговых деклараций и справок НДФЛ, для того, чтобы избежать совершения ошибок, указания не точных данных о доходах, порядке уплаты и т.д.

Декларация заполняется на основании точных имеющихся сведений. Утвержденная НК РФ форма НДФЛ предполагает указание пояснений в отношении тех или иных цифр в том случае, если это требуется. Сведения о доходах рассчитываются на основании подтверждающих документов – бухгалтерская отчетность, справки НДФЛ и т.д.

Ответственность за составление и значение указанных сведений, за исправления, неточности оформления, несоблюдение того или иного требования, а также за подтверждающие документы, полностью лежит на лице, занимавшимся заполнением налоговой декларации.

В ответственность также входит и срок сдачи единой налоговой отчетности в ФНС, установленный положениями НК РФ. Ответственность, как правило, представляет собой определенный штраф, сумма, порядок вычета и особенности уплаты которого будут зависеть от того, какие именно требования налогового законодательства были нарушены.

Все нарушения выявляет проверка, полученные результаты которой позволяют установить тот или иной штраф.

Особенности представления налоговой декларации

НК РФ и действующим законодательством разработана единая процедура подачи налоговой отчетности и сведений о доходах и сумма вычета объекта налогообложения, в электронной, либо письменной форме. Указанные сведения о доходах, подтверждающие документы, исправления, справки НДФЛ подлежат подачи лично налогоплательщиком, либо через его агента в установленные сроки.

Срок исполнения требования предоставления отчетности в отношении того или иного объекта должен быть четко соблюден. Несвоевременное представление налоговой декларации влечет за собой определенную ответственность в отношении налогоплательщика или его агента.

Бухгалтерская отчетность о доходах заполняется и подается, ориентируясь на место расположения объекта либо на место учета налогоплательщика или агента.

В случае внесения изменения в подтверждающие документы, например, справки НДФЛ, все исправления, новая сумма вычета и данные о доходах объекта, а также иные особенности, включая штраф, должны быть представлены в налоговый орган в 10-ти дневный срок со дня утверждения данных изменений.

Внесение изменений в налоговую декларацию и документы НДФЛ может быть осуществлено как лично налогоплательщиком, так и через его агента.

Ответственность и штраф за непредоставление единой отчетности, его сумма, размер и порядок уплаты, а также иные требования установлены положениями действующего законодательства.

Источник: http://Advokat-Malov.ru/nalogovyj-kontrol/nalogovaya-deklaraciya.html


Налоговая декларация

Налоговая декларация – это документ, включающий в себя информацию о налоговой базе, процентной ставке и сумме налога плательщика. Декларации должны предоставляться в налоговый орган предприятиями, наемными работниками, субъектами, получившими дополнительный доход, в сроки, фигурирующие в Налоговом Кодексе.

Когда требуется налоговая декларация от физических лиц?

Чаще всего отправкой деклараций занимаются организации, однако, в ряде случаев и физические лица тоже должны предоставлять такой документ. К таким случаям относятся следующие:

  • Физическое лицо получило деньги вследствие продажи имущества. Здесь существует ряд аспектов:

— Декларация не требуется, если квартира принадлежала владельцу более 3 лет.

— Если сумма сделки составила свыше 1 миллиона рублей, процентная ставка – 13%, если меньше миллиона – налог платится за минусом этой суммы.

— Если продается доля, декларации должны заполнять все дольщики.

Крайний срок подачи такой налоговой декларации – 1 мая года, следующего за тем, когда была произведена сделка.

  • Физическое лицо приняло имущество в дар. Существует исключение: если дарение производилось близким родственником, налог не взимается.
  • Физическое лицо не проживает на территории государства более года. Исключением из пункта считаются военнослужащие, проходящие службу в другой стране.
  • Физическое лицо выиграло в казино или на тотализаторе.
  • Физическое лицо получает гонорар за какую-либо услугу.
  • Физическое лицо унаследовало научную статью, литературное произведение или другое произведение искусства.

Распространенные формы налоговых деклараций

К основным видам деклараций предприятия относят следующие:

  • Декларация по налогу на НДС. Документ содержит данные о суммах выручки организации, о суммах начисленного НДС. Такая декларация должна подаваться ежеквартально; дата подачи – 20-ое число месяца, следующего за конечным в периоде. Тогда же должен быть уплачен и налог.
  • Декларация по налогу на прибыль. Фигурируют суммы прибыли компании и затрат на реализацию продукции, которые включаются в себестоимость. Несмотря на то, что налоговым периодом считается год, отчетный период – квартал, так как декларация составляется нарастающим итогом (первый квартал, полгода, 9 месяцев, год). Крайний срок уплаты и подачи документа – 28-го число месяца, следующего за последним в квартале.
  • Декларация 3-НДФЛ (о доходах физического лица). Декларация включает данные о доходах лица, величинах вычетов и льгот. Отчетный и налоговый периоды одинаковы – год, а вот крайние даты уплаты налога и предоставления документа различны: декларация должна быть отправлена до 30 апреля, а налог уплачен до 15 июля.

Специфические формы деклараций: уточненная и единая упрощенная

Заполнять единую упрощенную декларацию допустимо, если операции по кассовым и банковским счетам предприятия не производились (следовательно, и база для расчета отсутствует). Здесь есть несколько условий:

  • ЕУНД (единая упрощенная) не может быть заполнена по налогам, которые предприятие должно платить временно, только когда есть объект налогообложения. Пример такого налога – земельный; если земли нет, то декларация просто не составляется – нужды в заполнении ЕУНД в таком случае не существует.
  • ЕУНД по НДФЛ также не может быть подана — плательщик должен подавать стандартную декларацию, и не имеет значения, функционировало ли предприятие в периоде.

ЕУНД состоит всего из двух страниц, притом вторую заполнять должны лишь физические лица, не ведущие предпринимательской деятельности и не имеющие налогового номера. Скачать форму для заполнения можно здесь — http://www.blankinfo.ru/blanki/otchetnost/nalogovaja/b51-jedinaja-uproshhennaja-nalogovaja-deklaracija.html.

Уточненная декларация используется, если при заполнении первичной плательщик ошибся, вследствие чего налоговая сумма оказалась заниженной. В уточненной декларации прописываются те же сведения, что и в первичной, но в исправленном виде.

Внешне уточненная декларация выглядит так же за исключением одного аспекта: на титульном листе есть поле номер корректировки – если декларация является первой уточненной, то проставляется цифра 1, если первичной — 0.

Уточненной декларации посвящена статья 81 Налогового Кодекса – в частности, там говорится, что если первичная декларация подана в срок, а уточненная – после его окончания, то нарушения со стороны плательщика нет.

Плательщик может подавать декларации одним из трех способов: относить в налоговую лично, отправлять по почте (но обязательно с описью вложения) либо отправлять в электронном виде. Последний способ хоть и выглядит самым простым, на деле является наиболее затратным – для отправки деклараций в электронном виде необходима цифровая подпись.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/12150-nalogovaya-deklaraciya


В каких видах представлена налоговая декларация и её правильное оформление

Налоговая декларация — это документ, который обязаны предоставлять граждане Российской Федерации, имеющие собственные предприятия, приносящие дополнительный заработок.

Согласно установленному Налоговому Кодексу РФ? все граждане, которые являются налогоплательщиками, в специально разработанной форме обязаны заявлять о своей дополнительной прибыли. При этом необходимо учитывать все скидки и льготы.

К налогоплательщикам могут относиться следующие категории людей: благотворительные и коммерческие организации, частные предприниматели, дополнительные организации научного и религиозного характера и другие. Также стоит помнить, что если ваше предприятие имеет нулевой доход, это не освобождает вас от отчетности.

Существуют определенные виды налоговых деклараций, которые предназначены для разнообразных случаев. Если вы столкнулись с отчетностью в налоговом учреждении тогда вам стоит узнать, как проходит заполнение деклараций.

УСН-декларация

Все предприниматели, ведущие индивидуальную деятельность, в обязательном порядке обязаны предоставлять отчетную документацию за минувший год в Государственную Налоговую Инспекцию. Но стоит отметить, что налоговая декларация сдается не позднее 30 апреля. Ну а если вы будете сдавать документацию за полугодие или квартал, тогда осуществить это необходимо строго до 20 числа следующего месяца.

Обычно налоговая декларация может содержать в себе следующий материал:

  1. Инициалы лица, которое отчитывается, либо правильное наименование фирмы или предприятия.
  2. Идентификационный Номер Налогоплательщика.
  3. Период, за который будет производиться отчет.
  4. Налоговая ставка.
  5. Код ОКВЭД (Общероссийский Классификатор Видов Экономической Деятельности).
  6. Код ОКАТО (Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления).
  7. Налог на доходы физических лиц, страховые взносы, коды бюджетной классификации.
  8. Сумма страхового взноса.

Документ, содержащий вышеизложенную информацию, предоставляется в Государственную Налоговую Инспекцию в одном экземпляре.

Если возникает ситуация нулевых доходов за весь квартал, то необходимо заполнить упрощенный вид декларации.

В этом случае заполняется титульный лист и несколько граф, таких как: 001, 010, 020, 201. Ну а в остальных графах или строках необходимо проставить прочерки.

Сдача такого документа должна осуществляться за каждый пройденный квартал.

Продажа транспортного средства и расчет НДФЛ

В случае продажи транспортного средства вырученная сумма после сделки является дополнительным доходом физического лица. Если в момент осуществления купли-продажи имущества будет сохраняться первичная документация на товар, то можно осуществить вычет денежных средств из полученной выручки.

Ну а с оставшейся суммой необходимо правильно поступить, осуществив с ее части налоговый взнос государству.

Что касается документации, которая будет подтверждать факт купли-продажи, то она может быть представлена в следующем виде: чек с полной суммой покупки, приходный кассовый ордер, квитанция об оплате денежных средств (с помощью услуг банка на счет или карту продавца).

Также это может быть нотариально заверенная расписка о том, что продавец получил от покупателя всю сумму денежных средств после продажи.

Граждане могут не уплачивать налог по декларации, но это касается только определенных случаев, таких как:

  1. Основной владелец автотранспорта пользовался автомобилем более 3 лет.
  2. Изначальная сумма покупаемого автомобиля значительно выше, чем запрашивается в момент вторичной продажи.
  3. Общая стоимость при продаже автотранспорта составляет менее 125 тыс. руб. (РФ).

Ну а если вы не входите ни в одну категорию, тогда сумму налога НДФЛ можно рассчитать следующим образом: возьмем приблизительную стоимость автомобиля и умножим ее на неустановленный государством процент.

Допустим, 125 000*13% = 16 250 тыс. руб. В случае получения нецелой суммы при расчете ее необходимо округлить до целых значений. Помните, что при собственном расчете необходимо пользоваться своим показателем стоимости автомобиля, так как это наглядный пример.

Покупка собственного жилья

Приобрести собственную жилплощадь можно за один взнос средств, либо же можно воспользоваться банковскими услугами и взять на определенный срок нужную сумму с последующим погашением. Если покупка квартиры вынудила вас воспользоваться банковскими услугами, вам придется составить двусторонний договор ипотеки или кредитования.

В случае оформления ипотеки налоговая декларация будет включать в себя следующий список ваших персональных данных:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Идентификационный Номер Налогоплательщика.
  3. Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ.
  4. Справка об официальном окладе.
  5. Договор о купле-продаже имущества с указанной датой и номером.
  6. Свидетельство о государственной регистрации права на осуществление продажи недвижимости на вторичном рынке.
  7. Гражданско-правовой договор долевого участия (ДДУ).
  8. Подписанный акт приема-передачи квартиры от строителя на недвижимость застройки.
  9. Официальный документ, в котором будет отображаться подтверждение полученной суммы за жилплощадь. Это может быть договор или нотариально заверенная расписка.

Государственная налоговая инспекция может осуществить вычет налогового сбора при наличии следующей документации:

  1. Платежи, в которых указана сумма расходов при покупке жилья. Еще сюда стоит включить приходный ордер и квитанции.
  2. Все товарные квитанции, чеки и, само собой, акты, подтверждающие закупку материала.
  3. Официально действующий и подписанный двумя сторонами кредитный договор.

Как происходит заполнение декларации?

Если брать все существующие уплачиваемые налоговые сборы государству, то можно сказать, что они весьма разнообразны. Но, а специально созданные под них налоговые декларации имеют практически одинаковое содержание информации. Давайте узнаем, как заполнить налоговую декларацию, опираясь на все установленные правила, и не допустить грубейшую ошибку.

Все возможные формы налоговых деклараций имеют 2 взаимосвязанные части, которыми являются: титульный лист (лицо документа), который может состоять из нескольких разделов и еще пару страниц (дополнительные листы в виде приложений). В этом документе нет лишних и сложных моментов для заполнения, его можно осуществить без особых усилий.

Если вы не знаете где приобрести бланк налоговой декларации, так это не беда, так как в нынешнее время одним из самых простых вариантов получения бланка считается интернет. Документ можно будет взять и в самой налоговой инспекции. Многие не знают, как заполнить такие формы, а ведь это можно осуществить через специальные бухгалтерские программы.

В случае самостоятельного оформления такой документации можно воспользоваться подсказками, а именно рассмотреть образец заполнения декларации, который обычно вывешивается на ознакомительных стендах в налоговых учреждениях. Внимательно ознакомьтесь со всеми вывешенными образцами и найдите себе подходящую форму заполнения.

Найдя образец заполнения налоговой декларации можно приступать к делу, а в случае отсутствия налогового бланка его можно приобрести в ИНФС (Инспекция Федерально-Налоговой Службы). Заполнить декларацию можно несколькими способами, такими как:

  1. Самое распространенное заполнение налогового документа — от руки.
  2. При заполнении можно воспользоваться офисными программами, например, Word, Excel, Open Office.
  3. Практикуется заполнение через компьютер с помощью специальной бухгалтерской программы 1С, или же можно воспользоваться программой ФНС РФ, которая специально создана для налогоплательщиков.
  4. Этот способ, более продвинутый, так как он используется с помощью сети интернет. Необходимо зайти онлайн в личный кабинет налогоплательщика ФНС РФ, где и осуществляется заполнение бланка налоговой.

Несколько советов по уточненной декларации

Если ваша заполненная декларация не может дойти к работникам Государственной Налоговой Инспекции через сеть интернет, различные коммуникации каналов связи, или у вас возникли какие-то неполадки в личном кабинете, то ее необходимо распечатать на листах А4 и предоставить лично налоговому инспектору. Но при этом не забывайте ставить свою подпись на декларации.

Важно! Всегда помните, что при распечатке этого документа двусторонняя печать на одном листе не допускается, каждый лист должен быть пропечатан только с одной стороны.

В некоторых случаях данные вписанные в декларацию могут подвергаться определенному уточнению. Произойти это может из-за ошибок налогового учета, который производился на протяжении квартала. Еще это может быть ошибка при заполнении бланка декларации налогоплательщика. В случае возникновения такой ситуации налогоплательщик обязан подать уточненную декларацию в органы налогового сбора.

Также будьте внимательны, ведь у вас могут потребовать уточненную декларацию в случае вывоза производимого вами товара за пределы РФ. Но, а распространяться этот запрос может на категорию товаров, у которой срок годности 1 месяц, и по его истечении товар обязаны вернуть первоначальному владельцу.

Плательщик может не предоставлять в инспекцию сбора налогов уточненную декларацию только в том случае если примет всю сумму к вычету налога. Если вы не успели подать первичную декларацию в налоговую инспекцию и ваш товар подлежит обязательному возврату, уточненную декларацию необходимо предоставлять.

Существуют определенные случаи, при которых уточненная налоговая декларация не предоставляется. Например, НДС начислено за определенный срок времени за вывозимую продукцию с территории РФ, и вам известны все доходы на этот период, которые смогут увеличить налоговую базу по вывозимым наименованиям товара.

Это может быть осуществление возврата товара покупателем продавцу в один и тот же месяц, который непосредственно предназначался для продажи за пределами РФ.

Не стоит забывать про изменения в налоговой базе и всевозможные колебания валютных курсов в момент оприходования продукции до положенного срока уплаты денежных средств.

Как осуществляется хранение деклараций?

В установленном порядке каждый законопослушный гражданин РФ, являющийся налогоплательщиком, обязан хранить отчеты, связанные с налоговыми декларациями на протяжении 5 лет с того момента, когда закончился налоговый период.

Хранение на протяжении 5 лет распространяется на все виды существующих деклараций. А вот храниться эти расчетные отчеты должны в копиях, которые были официально заверены службой ИФНС и приняты для обработки.

Работники налоговой инспекции тоже обязаны на протяжении 5 лет хранить в архивах документацию по всем декларациям.

Такое правило позволит каждому налогоплательщику в случае утраты документов обратиться в службу налогового учета, которые смогут предоставить копию декларации.

Иногда возникают ситуации, требующие декларации с отметкой ИФНС, например в случае утраты бумажного носителя или если документ был сделан в электронном виде.

В основном многие фирмы, которые заключают крупные контракты по поставкам продукции, предоставляют своим покупателям заверенные копии деклараций, а вот они в последующем предоставляют их в свои органы, налоговой инспекции расположенные в своем регионе.

Ну, а если вы самостоятельно обратитесь с копией декларации для отметки ИФНС, то сотрудник налоговой проверит ее наличие в базе, и только после этого проведет заверку.

Помните, что не стоит скрывать свои официальные заработки, которые обязаны подвергаться налоговым вычетам. Иначе у вас могут возникнуть проблемы уголовным законом РФ.

Источник: https://vseobip.ru/nalogooblazhenie/nalogovaya-deklaraciya.html


Как подается годовая налоговая декларация в 2018 году: юридические нюансы

Консультация юриста
БЕСПЛАТНО
Позвонить: +7 (499) 110-12-83

Многие граждане обязаны отчитаться перед налоговой инспекцией за доходы, полученные в предыдущем году. По правилам налогового законодательства отчетность подается до 30 апреля. Но в связи с выходными, праздниками годовая налоговая декларация в 2018 году предоставляется не позднее 2 мая. Правило действует по любому периоду: если 30 апреля выходной, крайний срок по декларации отодвигается на 1 рабочий день.

Это бланк по форме 3-НДФЛ. Он заполняется от руки печатными буквами, с помощью компьютера. Легче всего увидеть, что представляет собой годовая налоговая декларация, скачав актуальную форму из интернета.

Она состоит из нескольких частей. В титульный лист вносятся данные о налогоплательщике, органе ФНС, куда подается отчетность. На второй странице указываются суммы налога, которые надлежит доплатить (при долге), вернуть (если переплата).

Отдельный лист посвящен расчет сумме налога. Для многих это сложно сделать, поэтому правильно заполнить декларацию поможет юрист. Он сможет проверить заполненный бланк перед предоставлением в налоговую.

Отдельные части 3-НДФЛ касаются доходов, полученных в России, налоговых вычетов (имущественных, социальных).

Декларацию вправе подписать гражданин, его представитель по доверенности (копия прикладывается к отчетности). Форма подается в ФНС лично, почтой, онлайн. Для этого следует завести личный кабинет на сайте российского налогового ведомства.

На сайте российской ФНС доступно скачать бесплатную программу, оказывающую существенную помощь в подготовке отчетности. Заполненный бланк можно распечатать, подать удобным способом.

Переслать подготовленную декларацию по доходам допускается почтой (заказное письмо, опись вложения). Делается это заблаговременно с учетом времени доставки корреспонденции получателю.

Если в отчетность включаются доходы от продажи недвижимости, транспорта, прилагаются копии документов относительно получения, отчуждения собственности. Наличие бумаг прямо влияет на итоговую сумму налога.

Для кого обязательна годовая налоговая декларация

Существует несколько категорий людей, для которых обязательна годовая налоговая декларация. В список входят лица, получивший доход:

  • от иностранных компаний и граждан;
  • по гражданско-правовым договорам (продажа, сдача недвижимости в аренду);
  • вследствие получения выигрыша в лотерею, дорогого подарка;
  • по ведению независимой деятельности (нотариусы, адвокаты, частные врачи).

Если в 2016 году вы получили доход исключительно от работодателя, декларацию представлять не нужно.

Форму 3-НДФЛ обязаны предоставлять также те предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения. Для них существуют общие сроки отчетности.

Если вы хотите получить один из видов налогового вычета путем возврата средств из бюджета, то подать годовую декларацию также нужно. Правда, в этой ситуации не существует предельных сроков. Поэтому подать 3-НДФЛ можно в любой удобный день 2017 года.

Ответственность, если годовая налоговая декларация не подана

Многих интересует ответственность, если годовая налоговая декларация не подана вовремя. В этом случае предусмотрен штраф в сумме 5 % от налога, который придется заплатить. Санкции взимаются за каждый месяц просрочки.

Максимальный штраф составляет 30% от обязательств, а минимальный – 1000 рублей. Если предприниматель подал с опозданием в налоговую пустой бланк 3-НДФЛ, то тысячу придется заплатить.

Для представителей бизнеса и независимой деятельности игнорирование обязанности может обернуться остановкой операций по счетам. Такое право возникнет у налоговой инспекции через 10 дней после истечения предельного срока предоставления отчетности.

Все вопросы относительно годовой налоговой декларации полезно задать юристу. Ему же можно доверить заполнение, последующую подачу отчетности.

Презентация — Как подается годовая налоговая декларация в 2018 году

Наши преимущества

Мы профессионалы

Работаем быстро и качественно

Приемлемая стоимость услуг

Нам доверяют

95% выигранных дел

МЫ НАХОДИМСЯ В ЮЗАО Г. МОСКВЫ, РЯДОМ СО СТ.М. «АКАДЕМИЧЕСКАЯ».

УЛ. ПРОФСОЮЗНАЯ, Д.3, ОФ.111

ТЕЛ.: +7 (499) 110-12-83, +7 (499) 110-36-45 Прием в офисе ежедневно с 7:00 до 21:00, по

предварительной записи

«Социальные юристы» всегда готовы прийти к вам на помощь.

Источник: http://SocUristy.ru/stati/kak-podaetsya-godovaya-nalogovaya-deklaratsiya-v-2018-godu/