Можно ли заниматься бизнесом без оформления ИП

Как законно вести бизнес без регистрации ИП

Можно ли заниматься бизнесом без оформления ИП

Итак, вы решили заняться бизнесом, но сомневаетесь, что у вас всё получится. Вы законопослушный гражданин, а потому хотите работать легально. Однако логика вам подсказывает, что именно на начальном этапе, когда успех будущего проекта находится под вопросом, лучше не торопиться с регистрацией ИП или юридического лица.

Что же делать? С одной стороны, у вас есть огромное желание работать честно и прозрачно, а с другой – вы понимаете, что регистрация бизнеса на данном этапе нецелесообразна.

На первый взгляд ситуация выглядит тупиковой. Но мы с вами знаем, что при желании можно решить любую проблему. Кстати, данный вопрос, на мой взгляд, не является проблемой. Это больше похоже на текущую техническую задачу, решаемую в рабочем порядке. В общем, выход следующий:

Необходимо работать от имени действующего предпринимателя или юридического лица.

Хотите узнать как? Сейчас всё расскажу.

Итак, если вы не желаете регистрировать своё дело, значит, надо найти уже зарегистрированный бизнес и сделать его владельцу предложение, от которого он не сможет отказаться.

Я сам лично работал по такой схеме с одним предпринимателем. Мне хотелось поднять бизнес по продаже канцтоваров. Однако на тот момент я не был уверен в его успешности, а потому не видел смысла в регистрации этого проекта. Но работать хотелось честно и легально.

В общем, я нашёл индивидуального предпринимателя, который поставлял запчасти для станков одному производственному концерну. У него были все необходимые разрешения на ведение торговли, поэтому он мог спокойно продавать «канцелярку».

Я предложил этому предпринимателю заработать на мне. Рассказал о бизнесе, который планирую начать, а также объяснил причины, по которым не хочу его регистрировать на начальном этапе. Я сказал: «Мустафа, тебе ничего не придётся делать.

Все бизнес-процессы я беру на себя. От тебя требуется только одно – пропускать все сделки через твоё законно оформленное ИП. Если хочешь, я даже возьму на себя выписку счетов и накладных. За эту небольшую услугу ты получишь 50% от прибыли».

Как сейчас помню радостное лицо Мустафы и его ответ, прозвучавший буквально через 5 секунд после озвученного мной предложения: «Я согласен, дорогой!»

Но «я согласен» – это ещё не всё. Далее я посоветовал ему сделать следующее:

Оформить меня к себе на работу хотя бы на четверть ставки. Все расходы по выплате мне заработной платы и по уплате с неё налогов я взял на себя.

Зачем это нужно? Дело в том, что если вы не оформитесь к ИП на работу, то у него из-за вас могут возникнуть проблемы с контролирующими органами. Понятно, что предприниматель будет уплачивать налоги с каждой проведённой сделки. Однако лично вы тоже должны действовать на законных основаниях.

Например, если бы Мустафа меня не оформил, то любой проверяющий мог бы задать ему вопрос: «А вот этот парень, который от твоего имени торгует канцтоварами, он вообще кто такой? Он твой наёмный работник? Если да, то покажи документы, подтверждающие это. Если же нет, тогда плати штраф за уклонение от уплаты налогов!»

Конечно, Мустафа может сказать: «Нет, я не знаю этого парня. Впервые его вижу! А канцтоварами я сам занимаюсь!» Но такая отговорка не пройдёт. Я ведь от его имени заключаю договора, покупатели перечисляют деньги на его счёт по документам, которые приношу я – всё это является доказательством того, что я на него работаю. В общем, ответственности за неоформленного наёмного сотрудника ему точно не избежать.

Недостатки данного способа

Я мог бы всё расписать в радужных красках и идеализировать работу через зарегистрированного предпринимателя. Но у нас не сборник сказок о бизнесе. Верно?

В общем, у предложенного способа есть несколько существенных недостатков:

  • Большие финансовые потери. Никто не согласится бескорыстно брать вас под своё крыло. Именно потому я и предложил Мустафе 50% от прибыли. По сути, я взял его в долю как полноценного партнёра. Мало того, если при ведении совместного бизнеса все партнёры прикладывают одинаковые усилия, то в моём случае, Мустафа просто выписывал счета и наслаждался сообщениями из банка о денежных поступлениях от моих клиентов. Я же выполнял всю основную работу: искал покупателей, оформлял договора, организовывал поставки, улаживал проблемы и т.д. Мало того, расходы на мою зарплату и налоги на неё покрывались за мой счёт. Если по итогам месяца я не смог заработать этих денег, то обязан был компенсировать данные расходы из собственного кармана.Мустафе было приятно со мной работать. Ещё бы, он не нёс ни финансовых, ни правовых рисков. Видели бы вы его грустные глаза в тот день, когда я сообщил о том, что больше не нуждаюсь в его помощи.
  • Высокий риск потерять бизнес. Кому не нужна прибыльная идея? Назовите мне хоть одного такого человека. Увы, все предприниматели охотятся за перспективными и успешными проектами. Заключая союз с бизнесменом, от имени которого вы собираетесь работать, всегда будьте готовы к тому, что он может попытаться подмять под себя ваше дело.И это неудивительно! Все платежи будут осуществляться через его банковский счёт, клиенты будут доверять его имени. Но самое главное то, что этот предприниматель будет владеть достоверной и полной информацией о расходах, доходах, прибыли и ежемесячном финансовом обороте вашего бизнеса. В общем, соблазн велик, и это надо учесть.
  • Возможны проблемы с осуществлением платежей. Включаясь в совместную работу с действующим предпринимателем, следует помнить, что у него есть свой бизнес. А любая предпринимательская деятельность связана с риском. Ваш новый партнёр может иметь задолженность по кредитам или обязательства перед поставщиками. Никто не даст гарантии, что деньги, пришедшие на его счёт от вашего клиента, не будут направлены на погашение собственных долгов. Ведь у вас нет доступа к управлению банковским счётом этого предпринимателя.В общем, может возникнуть ситуация, когда именно новый компаньон и станет основным источником ваших проблем. Поэтому к выбору партнёра по бизнесу отнеситесь, пожалуйста, ответственно.

О неприятных вещах я вам рассказал. Что, уже передумали связываться с зарегистрированными предпринимателями? Не торопитесь паниковать. Я вам вот что скажу:

Чтобы снизить вероятность возникновения проблем, надо просто не откладывать в долгий ящик регистрацию своего бизнеса.

Следует понимать, что ваше сотрудничество с оформленным предпринимателем носит временный характер. Мало того, этот союз создаётся не столько для получения прибыли, сколько для оценки жизнеспособности своей бизнес-идеи. Поэтому, как только вы поймёте, что выбранное направление перспективно, сразу же отправляйтесь регистрировать своё дело. Ещё обратите внимание вот на что:

Очень важно, чтобы через банковский счёт вашего партнёра не начали проходить большие суммы. Вы должны расстаться с ним ещё на начальном этапе развития бизнеса.

Не надо «соблазнять» компаньона своими успехами. Надо понимать, что:

Зависть является эмоциональным, а не сознательным состоянием человека. Не вызывайте эти мерзкие эмоции у людей, и тогда всё будет хорошо.

Думаю самое время поговорить о плюсах работы через зарегистрированного предпринимателя.

Достоинства данного способа

Сотрудничеством с Мустафой я был доволен. Вы можете мне не верить, но это правда. Да, я понимаю, что данный союз «съедал» больше половины моей прибыли. Да, я рисковал многим. Но всё это ерунда, самое главное вот что:

Я эффективно добился поставленной цели – протестировал бизнес-идею и в случае неудачи, понёс бы минимальные потери.

В общем, я вижу следующие преимущества в работе через зарегистрированного ИП:

  • В случае неудачи, можно без проблем выйти из бизнеса. Зарегистрировать ИП или юридическое лицо несложно. Однако есть другая проблема – сняться с регистрации (закрыться). Вот тут вам «взорвут мозг» и вытрясут из вас всё, что только можно. Это и было для меня основной причиной, по которой я решил связаться с Мустафой. Запомните важную вещь:Деньги – дело наживное, а вот потраченное время и уничтоженные нервные клетки не вернуть. Хорошо, если бизнес-идея окажется удачной и прибыльной. А если нет? Что тогда? Тогда надо сворачивать свою деятельность. К счастью, мой канцелярский бизнес стал приносить доход уже через месяц. Я быстро оформил ИП и распрощался с Мустафой. Если бы проект оказался убыточным, тогда я так же быстро распрощался бы с Мустафой и свернул свою деятельность. А если бы я пожадничал и сам зарегистрировался индивидуальным предпринимателем? Что тогда? Мне страшно представить, какие бы испытания меня ожидали, если бы я зарегистрировал ИП под убыточный проект. Во-первых, мне бы ничего не удалось заработать. Во-вторых, проработав всего пару месяцев, я затем бы полгода бегал по всем инстанциям и снимался с регистрации. Естественно, налоговики обязательно бы нашли у меня в документах какие-нибудь ошибки и насчитали бы мне напоследок немного штрафов. В общем, на фоне всего этого кошмара, расходы на Мустафу покажутся мелочью. Вот не зря говорят:Жадность фраера губит. Делайте выводы, господа.
  • Потеря 50% от прибыли носит временный характер. Я легко расставался с половиной заработанных денег. Скажу вам по секрету, в тот момент меня не интересовала даже причитающаяся мне доля. Я был сосредоточен только на одном – на тестировании бизнес-идеи. Я как лётчик-испытатель управлял экспериментальной моделью самолёта, а потому знал, что в любой момент может возникнуть необходимость в катапультировании. В таких ситуациях мало кто думает о деньгах. У меня не было цели что-то получить от бизнеса – я его только пытался создать, а потому именно жизнеспособность проекта для меня была важнее всего.Отдавая половину своего дохода Мустафе, я воспринимал это, как благодарность за предоставленный «аэродром» и «технический персонал» для испытаний моего «самолёта». Естественно, я понимал, что в любой момент могу попрощаться с Мустафой и уйти в свободное плавание. Так что, потеря 50% от прибыли – это, по большому счёту, ерунда, друзья мои.
  • Вы чисты перед законом. Приятно осознавать себя именно предпринимателем, а не преступником. Работа через зарегистрированного ИП абсолютно легальна и законна. Вы можете спать спокойно и не вздрагивать от ночных звонков в дверь или останавливающихся возле вашего дома полицейских автомобилей.

Собственно, это всё, что я хотел вам рассказать о бизнесе без регистрации. Кстати, мы постоянно говорим о предпринимательской деятельности. А вам известны её признаки? Например, вы починили кран соседке, она вам за это дала 100 рублей. Это уже предпринимательство или нет? Предлагаю перейти к публикации: Признаки предпринимательской деятельности.

Источник: http://www.temabiz.com/business-school/bn-br-kak-zakonno-vesti-biznes-bez-registracii.html


Предпринимательская деятельность без регистрации ИП и её последствия

Преимущества работы на себя очевидны: отсутствует подчинение графику, принятому на предприятии, можно вести бизнес самостоятельно и определять его направление, объем работы и сроки ее выполнения.

Поэтому распространение получил «фриланс», когда человек работает без оформления трудовых отношений, торгует на рынке или с помощью интернета, оказывает услуги или выполняет работы для заказчиков.

Но все ли так просто? Каким рискам они подвергают себя, если не регистрируют свой бизнес как ИП?

Что такое предпринимательская деятельность

Под предпринимательской, с точки зрения закона, понимают самостоятельную деятельность, которая осуществляется на свой риск и носит цель регулярного получения прибыли за счет торговли, оказания услуг, выполнения работ и т.п.

Законодательство не содержит запрета на заключение отдельных видов гражданско-правовых договоров, в том числе по оказанию услуг с частными лицами (гражданами – не ИП). Такое можно было бы считать абсурдом.

Факта осуществления лицом возмездных сделок для признания его предпринимателем недостаточно, если это не носит систематический характер и не приносит постоянный доход, превышающий расходы в связи с этой деятельностью, т.е. прибыль.

Подобную позицию поддерживают и финансовые государственные органы.

Однако необходимо четко понимать, где проходит черта, при пересечении которой фрилансер начинает заниматься незаконным бизнесом.

Признаки, свидетельствующие о ведении предпринимательской деятельности

Опираясь на толкование закона государственными органами, осуществляющими контроль над бизнес-единицами, можно выделить следующие характеристики, которым должна отвечать деятельность, чтобы быть квалифицирована как предпринимательская:

  • неоднократное производство/приобретение товаров либо выполнение работ по изготовлению изделий в целях дальнейшей реализации, использования для получения прибыли;
  • ведение учета сделок и операций, связанных с ними;
  • заключение в течение ограниченного периода взаимосвязанных договоров и иных видов сделок;
  • многочисленные и/или устоявшиеся отношения с клиентами/потребителями, поставщиками и иными подобными участниками делового оборота.

Таким образом, если граждане оказывают услуги, торгуют на рынке или в магазине, сдают жилые или нежилые помещения (для примера – комнату, гараж или иную постройку) либо осуществляют иные виды действий при наличии указанных выше признаков, то их активность будет считаться предпринимательской деятельностью. В этом случае физические лица, ею занимающиеся, подлежат обязательной регистрации как ИП в порядке, установленном законом. В противном случае лицо становится незаконным предпринимателем.

Несоблюдение требований по регистрации ИП лицами, в действительности осуществляющими предпринимательскую деятельность, несет риск привлечения к административной и уголовной ответственности, наступления иных негативных последствий.

Но если лицо, являющееся учредителем организации (пример – ООО), ведет переговоры с другими предпринимателями по вопросам совершения сделок, это не означает, что он сам вынужден заниматься предпринимательской деятельностью. Такой субъект содействует эффективности бизнеса учрежденного им ООО, хотя цель действий – получение прибыли.

Регистрация статуса индивидуального предпринимателя, последующая сдача отчетности и т.п. — хлопотное дело. Поэтому граждане задумываются над вопросом о том, чем они вправе заниматься без регистрации ИП или создания ООО.

В законодательстве отсутствует запрет на отдельные виды возмездных сделок между физическими лицами, следует вывод, что их допустимо совершать в разных областях: договоры оказания услуг, на работы, продажу и т.п.

Можно продавать как товары собственного производства, так и других производителей.

Подлежат учету ограничения заключения следующих договоров: розничной купли-продажи, поставки (в которых продавец-предприниматель), осуществления видов предпринимательства, заниматься которыми невозможно без лицензии.

И требуется соблюдать главное обязательство — платить налоги. В противном случае, кроме обязательных платежей возникнут штрафы.

В дальнейшем, как только появятся признаки предпринимательства, возникнет риск привлечения к ответственности за не совершение действий по регистрации ИП либо создания организации (например, ООО).

Привлечение к административной ответственности за незаконное предпринимательство

Штраф – главный вид наказания за подобные правонарушения. Для привлечения к ответственности за указанное деяние требуется доказать наличие в действиях признаков предпринимательской деятельности. Некоторые юристы указывают на необходимость подтверждения ее регулярности (систематичности), и получения прибыли в отсутствие регистрации. Однако судебная практика позволяет сделать вывод, что это не так.

Достаточно доказать, что деятельность осуществляется с целью извлечения прибыли, которой может и не быть ввиду разных причин. Так, если торговать продукцией, не пользующейся спросом, можно попасть в ситуацию, когда результатом являются исключительно убытки.

Но это не означает, что такая деятельность не признается предпринимательством. Аналогичной станет ситуация, при которой в рамках систематического оказания услуг будет ненадлежащее их исполнение, размер возмещения по которому превысит доход, полученный за услугу.

Доказывают наличие в действиях гражданина элементов предпринимательства на основании показаний клиентов, покупателей, поставщиков. Подтверждающими являются справки, содержащие информацию об операциях по счетам лица, иные документы, факты оказания услуг (акты, квитанции и т.п.).

В соответствии с административным законодательством за правонарушение грозит наложение наказания – штраф до 2 тыс. рублей.

Нарушение налогового законодательства

В данном контексте требуется учитывать два аспекта, которые могут возникнуть при осуществлении предпринимательской деятельности.

Во-первых, речь идет о нарушении порядка легализации бизнеса, включающего заявление в налоговые органы о себе как предпринимателе. Во-вторых, если говорят об уклонении от уплаты отдельных видов налогов.

Такие нарушения возможны и со стороны организаций, в том числе ООО, а не являются чем-то исключительным.

Одновременно с регистрацией предприниматель становится на налоговый учет по месту жительства. Это правило действует и в отношении ИП, и в отношении ООО или других юридических лиц.

Закон устанавливает ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без постановки на учет.

И здесь предпринимателю грозит значительный штраф в размере не менее 40 тыс. рублей.

Каждый гражданин, не обладающий статусом ИП (не прошедший регистрацию в таком качестве), но имеющий налогооблагаемый доход, должен платить НДФЛ в размере 13%. Традиционно, за него это делают работодатели или наниматели (ООО или другие хозяйствующие субъекты) как налоговые агенты. За неисполнение этих обязанностей они несут ответственность в виде штрафов. Но так происходит не во всех случаях.

Тогда оплату он производит самостоятельно. Кроме того, при получении некоторых видов доходов, включая доходы по гражданско-правовым сделкам с физическими лицами, гражданин обязан подать декларацию и отчитаться, иначе на него также накладываются санкции в виде штрафа.

Логично, что человек, не совершивший регистрацию как ИП или не действующий в интересах ООО, но в нарушение закона ведущий бизнес, вряд ли будет платить в установленном порядке налоги и сдавать отчеты, так как это позволит фискальным органам выявить факт незаконного предпринимательства. Поэтому эти два аспекта нарушений налогового законодательства идут рядом.

Непредставление налоговой декларации влечет за собой наложение административного взыскания – штрафа в размере не менее 1 тыс. рублей, неуплата НДФЛ грозит штрафом в сумме 20 %, а если нарушение умышленное – 40% от размера неуплаченного налога.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

В случае, когда предпринимательская деятельность гражданина (без регистрации ИП) причинила крупный ущерб другим лицам либо принесла ему доход в крупном размере, то такое лицо становится преступником, так как эти действия подпадают под состав преступления – «незаконное предпринимательство».

Последствия осуждения за такое правонарушение неблагоприятны:

  • можно наложить штраф в размере до 300 тыс. рублей либо арест на 6 месяцев, либо обязательные работы до 480 часов, а если бизнес велся в составе группы, то санкции ужесточены;
  • имущество, полученное по результатам незаконного предпринимательства, сначала входит в состав доказательственной базы, а потом передается в доход государства.

Для привлечения к уголовной ответственности в рамках указанного преступления достаточно получить накопительно доход в размере от 1,5 млн. рублей, что несложно. Штраф выше, чем административный. Таким образом, законодатель стимулирует граждан на легализацию бизнеса, устанавливая жесткие нормы ответственности.

Иные негативные последствия

Законодательством устанавливается, что лицо, которое оказывает услуги, торгует или занимается иными видами предпринимательства без правильного оформления (регистрации), в случае возникновения споров из сделок не вправе ссылаться на статус ИП и требовать применения соответствующих ему норм, которые выгодно отличаются в рамках регулирования делового оборота.

Риски повышаются, если лицо не платит налоги, так как недоброжелатели могут сообщить о его действиях в правоохранительные и иные органы.

Кроме того, нелегальный предприниматель, опасаясь разглашения подробностей деятельности без регистрации ИП, огромных штрафов и иных неблагоприятных последствий, не обратится за судебной защитой своих прав как бизнес-субъекта, в том числе, для взыскания стоимости неоплаченных услуг или товаров, не подаст иски иных видов.

Перечисленных последствий возможно избежать, если вести бизнес легально, зарегистрировавшись как предприниматель.

Но если пугает повышенная ответственность ИП, то граждане вправе создать ООО, внести туда вклады (минимальные) и работать в понравившемся им направлении: предоставлять услуги потребителям, торговать товарами и т.п., избегая штрафов и иных негативных последствий.

При этом риски дополнительной ответственности, присущие ИП снимаются. А минимизировать налогообложение можно и при этой организационно-правовой форме. Как и ИП, ООО вправе выбрать специальную систему налогообложения, требующую малых затрат.

Источник: http://IPprof.ru/pravo/chto-budet-esli-rabotat-bez-oformleniya-ip.html


Виды деятельности, не требующие регистрации ИП

Виды деятельности без регистрации ИП в России четко определены гражданским законодательством, поэтому прежде чем решиться на открытие своего дела, необходимо детально изучить нормативно-правовые акты, регламентирующие данный аспект.

Отсутствие законодательного требования зарегистрировать предпринимательство привлекает многих представителей малого бизнеса, особенно в период кризиса, поскольку это достаточно выгодный вариант реализации бизнес-плана, для осуществления которого не следует собирать необходимые документы и подавать их в регистрационный орган.

Более того, не нужно ждать решения регистрационного органа, что также требует определенного времени.

Обратите внимание! Отсутствие требования о регистрации бизнеса никоим образом не влияет на обязанность предпринимателя платить налоги.

Согласно законодательству любой вид деятельности, приносящий прибыль своему владельцу,  облагается налогом, поэтому перечислять средства в государственный бюджет все же придется, независимо от того, зарегистрировано предпринимательство или нет.

Получил доход – заплати налог государству, в том порядке и размере, которые предусмотрены налоговым законодательством.

В статье представлена детальная информация о том, какими видами деятельности разрешается заниматься без предварительной регистрации, а также об особенностях налогообложения при таких обстоятельствах. Помимо этого, вы сможете узнать о том, какие направления требуют финансовых вложений, а какие можно реализовать с минимальными инвестициями.

Преимущества бизнеса, не требующего регистрации

Чтобы знать точно, какие виды деятельности нужно регистрировать, а какие нет, необходимо детально изучить нормативно-правовые акты, имеющие отношение к регулированию данного вопроса.

В качестве законодательного основания могут выступать лишь действующие акты правотворчества, имеющие необходимую юридическую силу.

Также особого внимания требуют вопросы лицензирования и налогообложения направлений, не прошедших процедуру регистрации.

Помните! Уклонение от уплаты налогов и ведение нелицензионной деятельности наказывается законом, поэтому, чтобы достичь успеха и не привлечь нежелательного внимания со стороны контролирующих органов, следует выполнить все требования, предусмотренные законом в данном случае.

Несмотря на то, что отсутствие регистрации не освобождает предпринимателя от уплаты обязательных сборов и платежей, данный порядок открытия бизнеса имеет ряд неоспоримых преимуществ. К ним относят:

  1. минимальная степень риска. Как правило, бизнес-направления, не требующие предварительной регистрации, не относятся к категории затратных, для их открытия достаточно наличия минимальных средств, соответственно, в случае неудачи значительных потерь предприниматель не понесет;
  2. нет угрозы стать банкротом;
  3. нет ограничений относительно совмещения нескольких видов деятельности, то есть при наличии физических и финансовых возможностей вы можете вести бизнес в разных направлениях;
  4. наличие возможности самостоятельно регулировать график занятости, так, чтобы он оптимально подходил предпринимателю;
  5. отсутствие необходимости в крупных финансовых инвестициях, для стартапа достаточно незначительных средств;
  6. отсутствие возрастного ценза и ограничений по социальному статусу.

Предпринимательство, не требующее регистрации, открывает новые возможности перед теми лицами, которые имеют необходимые умения и навыки, но при этом ограничены финансово или во времени. Так, развитием собственного дела может заняться как мамочка в декрете, так и студент вуза. Успешность же бизнеса будет зависеть от упорства и трудоспособности начинающего бизнесмена.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Законодательные ограничения

Закон допускает вести предпринимательскую деятельность без регистрации в том случае, если выбранному направлению не присущи следующие характеристики:

  1. заключение сделок, предполагающих покупку недвижимости с целью ее дальнейшей реализации и получения прибыли;
  2. осуществление финансовых манипуляций, предметом которых являются товары и услуги;
  3. следование четкому алгоритму выполнения хозяйственных операций;
  4. оформление договоров с контрагентами путем составления официальных документов.

Если вышеперечисленные факторы имеют отношение к тому направлению, которое вы выбрали, следует пересмотреть вопрос относительно его регистрации. Это поможет избежать проблем с контролирующими органами в будущем. При необходимости лучше проконсультироваться со специалистом в данной сфере и выполнить все установленные требования и условия.

Если возможности получить профессиональную консультацию у вас нет, попробуйте разобраться самостоятельно. Источником информации в данном случае будет не что иное, как ЕГРИП.

Данный классификатор содержит полный перечень видов предпринимательской деятельности, которые нуждаются в регистрации, поэтому, если выбранного вами направления в базе нет, регистрации оно не требует, соответственно, реализации вашего коммерческого плана ничего не мешает.

Помните! Несоблюдение законодательных требований относительно открытия и ведения предпринимательской деятельности влечет за собой привлечение нарушителя к юридической ответственности, поэтому будьте предельно внимательны на стартапе и старайтесь следовать предписаниям законодательных актов.

Бесплатная подготовка документов для регистрации ИП и удобная онлайн бухгалтерия доступна вам на сервисе «Мое Дело».

Перечень направлений, не нуждающихся в регистрации

В список видов деятельности, для открытия которых не нужно проходить процедуру регистрации, входят такие направления:

  1. предоставление недвижимого имущества для аренды. Здесь следует оговориться, поскольку в том случае, если срок аренды превышает 2 недели, бизнес придется зарегистрировать;
  2. выращивание продукции сельскохозяйственного предназначения;
  3. выполнение сельскохозяйственных операций, предусматривающих измельчение зерновых культур;
  4. оказание образовательных услуг в виде репетиторства;
  5. оказание услуг по ремонту кожаных и меховых изделий, головных уборов, а также других аксессуаров;
  6. уход за крупным рогатым скотом, его выпас;
  7. предоставление услуг по ремонту и настройке приборов, предназначенных для измерения параметров человека, в частности его роста и веса;
  8. оказание клининговых услуг;
  9. уход за пожилыми гражданами, которые требуют дополнительного ухода;
  10. уход за детьми;
  11. оказание услуг по переводу и набору текста;
  12. работа по дому, имеется в виду предоставление услуг по обслуживанию дома, принадлежащего третьим лицам (уборка, уход за домашними животными, приготовлении пищи);
  13. уход за хозяйством, чистка и кормление;
  14. уход за домашними животными,  а также их дрессировка и проведение иных воспитательных мероприятий;
  15. организация развлекательных мероприятий. В данную категорию входят такие направления, как организация и проведение свадеб, юбилеев, дней рождения и прочих торжеств;
  16. проведение цирковых выступлений;
  17. аниматорские услуги, видеосъемка, дизайнерская обработка и монтаж материала;
  18. содержание и уход за домашними животными, в частности за котами и собаками, их дальнейшая продажа.

Если у вас возникли дополнительные вопросы, требующие детализации, обратиться за помощью можно в отделение налоговой службы. Сотрудники налоговой предоставят необходимую консультацию с учетом последних изменений и поправок в законодательстве.

Вопросы налогообложения

Перед тем как начать заниматься бизнесом, нужно посетить налоговую службу и сообщить о своих планах. Чтобы не возникло проблем с законом, вам потребуется оплатить обязательный сбор, так называемый единый налог.

Порядок действий при этом должен быть следующим:

  1. подача заявления в региональное отделение налоговой службы, расположенное по месту прописки предпринимателя. Документ должен содержать сведения о том направлении, в котором вы планируете работать;
  2. произведение сотрудниками налоговой необходимых расчетов, в результате чего будет установлен размер налогового платежа;
  3. оплата налога;
  4. начало деятельности.

Факторы, влияющие на размер налога:

  • регион, на территории которого планируется осуществление коммерческого проекта;
  • направления в бизнесе.  

Кто может воспользоваться льготными условиями открытия бизнеса

В соответствии с социальным законодательством некоторым группам населения дается возможность оплатить налог по сниженному тарифу. Так, 25-процентная скидка предоставляется:

  • гражданам, достигшим пенсионного возраста и вышедшим на пенсию. Размер пенсии на назначение льготы не влияет;
  • людям с инвалидностью;
  • многодетным семьям, а также гражданам, на иждивении которых находится более трех лиц;
  • предпринимателю, на иждивении которого находится ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия.

Направления бизнеса, не нуждающиеся в инвестициях

Перечень видов предпринимательской деятельности, для реализации которых не нужно иметь первоначальный капитал:

  • репетиторство;
  • уход за животными, их выгул;
  • клининг, приготовление пищи, закупка продуктов;
  • услуги сиделки или няни.

Виды деятельности, требующие вложений

Наряду с направлениями, не нуждающимися в инвестициях, существует ряд бизнес-идей, для реализации которых придется потратить некоторые средства. К таковым относят:

  • услуги фото- и видеосъемки;
  • ремонт одежды и аксессуаров;
  • услуги аниматоров;
  • другие направления, требующие наличия специальной аппаратуры.

Обратите внимание! Хоть представленные направления и требуют инвестиций на стартапе, доход от их реализации в разы отличается от того, который вы сможете получить от бизнеса, не нуждающегося во вложениях.

Источник: http://urlaw03.ru/registraciya/article/vidy-deyatelnosti-bez-registracii-ip


Может ли физическое лицо заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП

Может ли физическое лицо оказывать услуги без образования ИП? Согласно законодательству, под предпринимательской деятельностью подразумеваются действия гражданина, направленные на систематическое получение им прибыли.

Гражданин, желающий заниматься этим, в обязательном порядке должен пройти процесс регистрации в государственных налоговых органах как юридическое лицо или частник-ИП.

Но на практике люди часто оказывают друг другу услуги, совершают сделки – и разовые, и на регулярной основе. Что говорит об этом закон?

Нужно ли оформление?

Индивидуальное предпринимательство получает всё большее распространение в экономической жизни РФ. Количество бизнесменов постоянно растёт, по официальной статистике ФНС на начало 2017 года это число превысило 6 миллионов человек, в то время как юрлиц в 12 раз меньше. Причина такой разницы – простота в открытии ИП и его ликвидации, налоговые льготы и упрощённое ведение отчётности.

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП наказывается законом: в КоАП за это прописано наказание в форме штрафа от 500 до 2000 руб.

При этом факт предпринимательства определяется по двум критериям:

  • получение прибыли от деятельности;
  • систематичность.

Последнее означает, что деятельность осуществлялась от двух раз в год и чаще. То есть разовая сделка по купле-продаже или оказание услуг ещё не квалифицируется государством как бизнес. Но если физлицо заключает сделки на регулярной основе (или осуществляет иную экономическую активность, приносящую прибыль, постоянно), это признаётся предпринимательством.

Важно понимать, что передача материального и нематериального имущества в дар, безвозмездное пользование, под критерии предпринимательства не подпадает, поскольку в сделке отсутствует прибыль для сторон. То же касается и мены, и любой активности без факта извлечения прибыли.

Лица, желающие работать на себя и получать прибыль на постоянной основе, должны пройти процедуру официальной регистрации в налоговой. Но требование это распространяется только на активность особого рода.

Признаки подлежащего регистрации бизнеса:

  • покупка или изготовление товаров, имущества для дальнейшего извлечения из такового прибыли путём реализации, иного использования;
  • осуществление различных сделок и учёт по ним хозяйственных операций;
  • взаимосвязь осуществлённых гражданином коммерческих сделок за некоторый промежуток времени;
  • присутствие партнёрских связей с клиентами, поставщиками и иными контрагентами.

Важно также, чтобы в работе предпринимателя были признаки экономической деятельности:

  • объединение ресурсов, производственных технологий и оборудования, привлечённой рабочей силы, материалов, затрачиваемой энергии в единый производственно-технологический процесс;
  • имеются затраты предприятия на изготовление производимой продукции, в наличии производственный процесс, выпуск готовой продукции (или проводится оказание услуг).

Если эти признаки присутствуют, гражданин обязан регистрироваться в качестве ИП.

Таким образом, заключать Таким образом, заключать договор купли продажи, к примеру, может каждый, но для систематического получения коммерческой прибыли из таких сделок от оказывающего услуги, выполняющего работы уже потребуется ИП.

Могут регистрироваться в качестве ИП достигшие возраста 16 лет граждане, если они уже ведут трудовую деятельность или у них есть согласие родителей и опекунов. При этом перевод несовершеннолетнего в статус полностью дееспособного лица делается только по решению суда или органов опеки.

До 18 лет для прохождения регистрации в ФНС как ИП понадобится, помимо стандартного пакета бумаг:

  • согласие от опекунов, родителей;
  • судебное постановление об эмансипации;
  • справка из ЗАГСа (если гражданин вступил в брак);
  • решение об эмансипации от органов опеки, если применимо.

Заниматься индивидуальным предпринимательством могут лица старше 18 лет. Закон, тем не менее, разрешает снизить эту планку в определённых случаях.

Всегда ли необходима регистрация

Как уже выяснялось, регистрация является обязательной, но существуют некоторые исключения. Можно ли оказывать без ИП услуги, и как?

В пунктах Гражданского кодекса приведены формы обязательств (аренда, купля-продажа, договор хранения, коммерческие перевозки и пр.). Часть таковых граждан вправе осуществлять без обязательной регистрации в роли ИП, другие исполняются только с соблюдением этого условия.

Ряд гражданско-правовых операций и сделок можно заключать без образования ИП:

  1. Купля-продажа. Её гражданин вправе проводить и с другим человеком, и с юрлицом. Граждане заключают между собой письменный или устный договор, а с юрлицом – только письменно.
  2. Мена. Под этим термином подразумевается обмен равноценным имуществом, оформляется он в обеих формах.
  3. Сделка дарения. Дарение – акт передачи имущества организации или другому одариваемому гражданину в постоянную собственность на безвозмездной основе.
  4. Рента. Рентополучатель передаёт оговоренное имущество во временное пользование рентодателю за установленную плату.
  5. Аренда. Арендатор получает некоторое имущество во временное пользование за оговоренную плату.
  6. Найм жилья. Эта сделка похожа на аренду, но предметом здесь выступает только жилое помещение.
  7. Безвозмездное пользование. По такому договору некоторое имущество передаётся в пользование бесплатно.
  8. Подряд. Это ситуация, когда одна из сторон выполняет оговоренный объём работ, получая за это плату от другой. Граждане вправе выполнять разовые подрядные работы.
  9. Предоставление услуг. В отличие от подряда, здесь нет предмета, по которому оценивается результат, поскольку услуга – это действие. В эту категорию входит, например, репетиторство, консультации и т. д. Таким образом можно оказывать юридические услуги.
  10. Займы. Займодатель передаёт денежные средства или ценности временно в собственность заёмщику, с условием обязательного возврата полной стоимости без процентов или с таковыми.
  11. Хранение. Одна из сторон берёт на себя обязательство хранить переданное второй стороной имущество.
  12. Доверительное управление. Граждане могут передавать или получать имущество в доверительное управление, для достижения этим актом определённых целей.

Без образования ИП возможно поручение. Одна сторона даёт другой поручение на выполнение какого-то действия, за определённые суммы вознаграждения исполнителю.

Законная и незаконная деятельность

Может ли заниматься предпринимательской деятельностью физ лицо без создания ИП? Да, если эта деятельность разовая и не систематична.

Кроме того, существуют виды работ, которые нельзя выполнять, не получив на них лицензию и не зарегистрировавшись в качестве ИП. За это полагается штраф в указанных ранее размерах – 500-2000 рублей.

В числе подлежащих лицензированию:

  • перевозки пассажиров;
  • торговля табачной продукцией и алкоголем;
  • общепит;
  • страховые услуги;
  • финансовые операции (открытие счетов, кредитование).

В Уголовном кодексе есть также понятие «незаконное предпринимательство» – то есть осуществляемое без лицензии и регистрации, когда таковые обязательны, если деятельность привела к некоторому ущербу гражданам, юрлицам или вреду государству. Под незаконное предпринимательство подпадает и получение коммерческой прибыли в крупном размере. Налоговый кодекс предусматривает наказание за непостановку предпринимателя своевременно на учёт до 40 тысяч.

Если же дело переводится в разряд уголовных, гражданину могут присудить штраф до 300 тысяч, некоторый срок обязательных работ, и даже до 5 лет лишения свободы.

Можно попытаться работать без оформления, но скрыть незаконные доходы будет очень сложно, если контрагент – не физическое лицо. Дело в том, что организация, заплатив деньги, обязана отразить этот факт в налоговой отчётности, в том числе и то, кому они были выплачены. Таким образом государство всё равно узнает о незаконно осуществляемом предпринимательстве и привлечёт бизнесмена к определённой ответственности.

Кроме того, договор возмездного оказания некоторых услуг, иные виды деятельности без образования ИП, даже если они законны, не освобождают физическое лицо от налогообложения.

Доходы обязательно должны быть указаны в отчёте 3-НДФЛ, только тогда обязательства перед государством считаются полностью выполненными.

В связи с этим открывать ИП иногда оказывается даже выгоднее, поскольку налоговая ставка по УСН для ИП снижается до 6 процентов.

В 2017 году были приняты поправки к гражданскому кодексу, введшие понятие самозанятых граждан.

Таковые вправе работать без образования ИП, если:

  • трудятся без привлечения нанятых работников (т. е. не являются налоговым агентом);
  • не зарегистрированы в роли ИП;
  • достигли 16 лет;
  • отправили в налоговую специальное уведомление о своей предпринимательской деятельности.

Для них предусмотрены налоговые каникулы до 2018 года: платить НДФЛ и страховые взносы им не обязательно. Вероятно, что эти льготы продлятся и в дальнейшем.

В связи с этим гражданам, планирующим заниматься предпринимательством лично, имеет смысл оформляться именно по этой схеме для оптимизации финансовой нагрузки.

Рассмотрим подробнее, как работать по закону без открытия ИП.

Работа по подрядному договору. В этом случае физическое лицо договаривается с заказчиком о выполнении определённого набора работ, по факту чего получает оплату от заказчика. При этом, если заказ исходит от юридического лица, оно обязано удержать и уплатить НДФЛ, а в случае со сделкой между гражданами обязанность уплаты налога ложится на них.

Возмездное оказание некоторых услуг по договору. Заказчик поручает гражданину выполнение определённой услуги, обязуясь оплатить её.

Если при подряде результат веществен, т. е. выполнение договора можно увидеть, то при возмездной услуге результатом становится факт её выполнения.

Это:

  • информационные услуги;
  • репетиторство;
  • медицинские услуги;
  • уход за людьми;
  • туристическое обслуживание;
  • аудит;
  • консультирование, и др.

Ситуация с уплатой налогов аналогична договору подряда.

Агентский договор. Им вводится два понятия – принципала и агента. Принципал поручает агенту выполнение некоторых действий за вознаграждение. Такой способ применяется при реализации товара, когда требуется провести рекламную кампанию, проанализировать рынок и др. При этом агент может также перепоручать работу другим лицам (субагентам).

Поручение и комиссия. Комиссионный договор заключается при совершении сделок с участием третьих лиц. Заказчик уплачивает исполнителю (комиссионеру) деньги за помощь в сделке. Во многом это аналог для договора агентского, и чаще применяется при купле и продаже.

Договор поручения заключается, когда сам заказчик, в силу некоторых причин, не может лично участвовать в процессе.

Это может быть договор на юридические услуги физлица:

  • для юридической консультации, помощи;
  • представления интересов заказчика в суде;
  • регистрации гражданских прав на недвижимую собственность;
  • заключения различных сделок от лица заказчика, и пр.

Вместе с договором на поручителя оформляется доверенность.

Гражданин по-прежнему остаётся обязан уплатить налог на доходы физических лиц.

Итак, работа предпринимателя без образования ИП возможна. Разрешается заключать с клиентами договоры и оказывать услуги, получая за это прибыль.

Чаще используют формы:

  • подряд;
  • возмездные услуги.

Но желательно создать ИП, поскольку, если деятельность регулярна, есть риск попасть под прицел налоговых органов. Они получают информацию о сделке от контрагентов, третьих лиц и просто «доброжелателей», позвонивших на телефон доверия ФНС и сообщивших о незаконном, по их мнению, бизнесе. Могут и конкуренты подать жалобу.

Если недовольный клиент пожалуется в Роспотребнадзор и другие инстанции, это тоже приведёт к повышенному вниманию со стороны государства и дальнейшим последствиям.

Конечно, штрафы невелики, и немало бизнесменов работают по такой схеме, но, если будет доказан факт незаконного предпринимательства и (особенно) извлечения прибыли в крупном размере, санкции за это могут стать весьма серьёзными. Поэтому лучше зарегистрироваться официально, избавив себя от проблем заранее.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/uslugi-bez-obrazovaniya-ip