Может ли налоговая заблокировать счет в банке

Блокировка расчетного счета налоговой: как узнать причины и сроки

Может ли налоговая заблокировать счет в банке

Здравствуйте! В этой статье расскажем, по каким причинам может быть заблокирован расчетный счет со стороны налоговой.

Сегодня вы узнаете:

  1. О причинах и сроках блокировки счетов;
  2. Что делать для разблокировки;
  3. Как блокировки можно избежать.

Приостановление проведения финансовых операций по счетам — классический вариант во воздействию на плательщиков налогов. Причем эта мера способна полностью парализовать деятельность компании. Как не допустить блокировки счета юридических лиц, как проверить информацию о блокировке, поговорим сегодня. А также выясним, как узнать о заблокированных расчетных счетах.

Кто может заблокировать РС

Право на принятие такого решения есть у:

  • Судебных органов;
  • ФНС;
  • Банковских организаций.

Если инициирует блокировку банковская организация, то на это есть несколько причин:

  • В отношении компании есть подозрения в отмывании денег;
  • Финансовые операции компании носят сомнительный характер;
  • Юридический адрес организации недействителен;
  • Вы внесли изменения в учредительную документацию и не предоставили информацию об этом банку.

Если данное решение было принято банковской организацией, вас уведомят о блокировке и разъяснят ее причины, со ссылкой на законодательство.

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией

Бывает, что во время своей работы компания сталкивается с проблемой блокировки счета. Вся деятельность компании на это время просто замирает: нельзя совершать платежи, другие финансовые операции, а значит бизнес может понести убытки.

Как выглядит процедура блокировки

  • Сначала налоговым органом выносится решение о применении мер по блокировке;
  • Решение поступает в банковское учреждение;
  • Копия решения вручается вам;
  • Счет блокируется, информация об этом передается в ИФНС.

Если заморозка счета произведена на незаконных основаниях, обращайтесь в налоговую, чтобы разобраться с проблемой.

Эта мера является принудительной: ее задача состоит в том, чтобы заставить вас выполнить свои обязанности. Все причины четко оговорены в законодательстве.

Причины блокировки расчетного счета налоговой

В каких случаях могут заблокировать расчетный счет:

1

Вы не подали декларацию по налогам в десятидневный срок после того, как прошла установленная для этого дата;

3

Сдаете отчетность в электронном варианте, но не отправили вовремя квитанцию о приеме документации;

4

Подобное решение вынесено по результатам осуществленных проверок.

Если вынесено решение о блокировке за нарушение сроков сдачи бухгалтерской отчетности, это неправомерно.

А сейчас немного подробнее о каждой ситуации.

Нарушили сроки сдачи деклараций

Если нарушены сроки сдачи, налоговая вполне может заблокировать счет. Отметим, что такая мера распространяется только на декларации, на прочие отчетности это правило не распространяется.

Расчетный счет арестовывают на всю сумму, которая на нем размещена. При этом, даже если счет подвергнут блокировке, вы сможете совершать ряд платежей, например налоговые и те, которые по очередности выше налоговых.

За что еще могут заблокировать счет компании?

Вы не заплатили налог

У инспекции есть все основания заблокировать ваш счет, но только в пределах суммы не уплаченных налогов. Причем заблокированы будут все счета, которые есть у вашей фирмы, в пределах этой суммы.

Пример: у вашей фирмы несколько счетов, на каждом из которых находятся деньги в размере 20000 рублей. В требовании налоговой указана сумма 10000 рублей, получается, что у вас на каждом счете заблокируют эту сумму. Произошел явный перегиб: требование всего на 10000, а у вас по факту заблокировали 30.

В данной ситуации вам стоит написать в ИФНС заявление с просьбой разблокировать «лишние» счета.

В каких еще случаях могут заблокировать расчетный счет?

Непредоставление квитанций на прием электронной документации

Как только налоговая вышлет вам документы, ваша обязанность — подтвердить их получение. Причем срок на это отводится — 6 рабочих дней.

Квитанцию вы обязательно должны направить, если получили:

  • Уведомление о посещении ФНС;
  • Требование предоставить документацию;
  • Требования предоставить пояснение по возникшим вопросам.

В такой ситуации счет блокируется в десятидневный срок с того момента, когда истекло время предоставления вами квитанции.

Далее поговорим о том, как быть, если блокировка незаконная, либо ошибочная.

  • Блокируется счет компании, находящейся в процедуре банкротства. Если компания уже признана банкротом, все ограничения со счетов должны быть сняты, об этом говорит и судебная практика;
  • Не сдана вовремя бухгалтерская отчетность. Это уже редкий случай, но еще встречается. Для устранения проблемы пишите жалобу в региональный отдел ФНС, а также прокуратуру;
  • Компания находится в процессе реорганизации. Хотя здесь как такового нарушения нет, оспорить ситуацию можно. Единственное, что судебная практика по таким делам очень невелика, а также отличается в разных регионах.
  • Компания замечена в сотрудничестве с однодневками. Повод для блокировки вполне весомый, но и его можно оспорить. Один из налогоплательщиков г.Москвы добился через суд разблокировки своего счета.
  • Декларация не сдана по вине Почты России. Отдел ФНС не получил вовремя декларацию, а разбираться в том, чья это вина не стал, вынес решение о блокировке счета. В судебном порядке компании удалось доказать, что срок был нарушен по вине Почты России, услугами которой воспользовались для отправки декларации.
  • Вы не заплатили один налог, а заблокирована вся сумма. Такая проблема наблюдается повсеместно. Оспорить это можно, направив жалобу в ФНС, либо через судебную инстанцию. Есть примеры, когда предприниматели обращались с жалобами такого типа в Минфин, проблема решалась.

Какие операции по заблокированному счету можно совершать

Закон предусматривает ряд случаев, в которых расходные операции по заблокированному счету допускаются.

Пример: если заблокирована не вся сумма, то остатком вы можете пользоваться по своему усмотрению.

Если же заблокированными оказались все средства, то вы сможете оплачивать в порядке очередности:

1

Платежи первой очереди: по исполнительным листам об алиментах и возмещении вреда;

2

Второй очереди: по документации на выплату выходного пособия и авторских гонораров;

3

Третьей очереди: по платежной документации на зарплату, платежи в ПФР и ФСС;

4

Четвертой очереди: по исполнительной документации, связанной с административными правонарушениями и гражданскими спорами;

5

Пятой очереди: по платежной документации на перечисление авансовых платежей по налогам и сборам.

Как проверить расчетный счет на блокировку ИФНС

Сейчас поговорим о том, как проверить заблокирован ли расчетный счет вашей организации. Для проверки блокировки можно зайти на официальный сайт ФНС.

На сайте налоговой вы можете осуществить проверку расчетного счета на наличие блокировки, не выходя из офиса. Этот сервис проверки действует уже в течение трех лет.

Если налоговая заблокировала расчетный счет, как его разблокировать

Пожалуй, этот вопрос интересует любого, оказавшегося в подобной ситуации, больше всего. Прежде всего, все действия нужно осуществлять быстро, поскольку блокировка не самым лучшим образом влияет на состояние дел в компании. Главное, не стоит слушать страшилки юристов, утверждающих, что снятие ограничений — сверхсложный процесс.

Мы расскажем буквально по шагам, что нужно сделать с заблокированным налоговой инспекцией счетом. Итак, порядок снятия блокировки:

1

Выясните, в чем проблема

Для начала обратитесь в офис банковской организации, в которой открыт счет вашей компании. Уточните у специалиста, на каком основании операции по счету приостановлены. Обычно работники банка называют номер и дату решения, в соответствии с которым была произведена блокировка.

2

Обратитесь в ФНС

С данными, полученными в банке, обратитесь к специалисту и уточните кто и по какой причине вынес решение. Этот шаг позволяет сократить время и решить проблему быстрее.

3

Занимаемся устранением причины

Когда получите исчерпывающий ответ, сразу приступайте к устранению нарушений. Если есть недоимка по налогу — погасите ее, если не предоставили декларацию — предоставьте. И это касается любой причины.

4

Информируем ФНС о выполнении обязательств

На этом этапе поставьте в известность инспекцию об устранении нарушений.

Сроки снятия блокировки расчетного счета

Чаще всего разблокировку производят в течение 24 часов с того момента, как вы устранили все нарушения и уведомили об этом ФНС. Но Налоговый кодекс установил максимально допустимые сроки снятия:

  • Если не сдали декларацию — на следующий день после сдачи;
  • Если была недоимка — на следующий день после предоставления выписки об уплате;
  • Если не была отправлена квитанция — нас следующий рабочий день после передачи ее вами.

Сроки снятия блокировки счетов налоговой, как мы видим, вполне разумные. И если действовать оперативно, не тянуть время, проблему можно решить быстро и с минимальными потерями.

Возможные нюансы

Бывает так, что платеж вы внесли, недоимку погасили, а счет все равно не функционирует. Проблема здесь может быть в разнице между временем, когда вы осуществили платеж и сроком его зачисления. Средства могут зачислиться на счет только через три дня, особенно если попадете на выходной или праздничные дни.

Заключение

Уважаемые читатели! Сегодня мы рассказали о том, как вести себя, если расчетный счет вашей компании или ИП заблокирован ФНС. Надеемся, что наши рекомендации помогут вам в решении проблемы. А лучше всего, выполняйте все требования закона и не попадайте в подобные ситуации.

(2 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/blokirovka-raschetnogo-scheta-nalogovoj.html

Блокировка расчетного счета налоговой

Налоговая инспекция часто прибегает к такой мере, как блокировка расчетного счета (то есть приостанавливает все операции) компании или индивидуального предпринимателя. Таким образом она пытается принудить налогоплательщика к выполнению своих обязательств. С замороженным счетом становится невозможна полноценная работа предприятия.

Покупатель не сможет перечислить деньга за товар поставщику или расплатиться с партнерами. Причины, по которым используется такая мера, могут быть разными, и узнать точную лучше в органе, установившем такое ограничение. Проверить самостоятельно, заблокирован ли расчетный счет налоговой инспекцией, можно онлайн.

Хоть сервисов, предоставляющих достоверную информацию, в интернете не так уж и много, среди имеющихся есть из чего выбрать.

Кто может заблокировать РС?

Арестовать счет ИП, компании, нотариуса или адвоката может ФНС, если у клиента накопился большой долг по уплате налогов, или банковское учреждение (при подозрении на нелегальное происхождение денежных средств), судебный орган – после вынесения решения о взыскании долга. Все права ареста прописаны в ст. 72 Налогового Кодекса РФ. В ней указано, что для погашения задолженности по налогам и сборам ФНС имеет право заморозить РС в банковском учреждении.

Банк блокирует РС только в одном случае – если заподозрит, что через него отмывают деньги. Например, насторожить может ситуация, когда на счет перечисляются крупные суммы не в национальной валюте, либо один из контрагентов состоит в списке лиц, принимавших участие в террористическом мероприятии.

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией

Многие учреждения и компании в процессе своей деятельности сталкиваются с внезапно арестованным счетом. Это влечет за собой приостановление всей работы и существенные убытки, так как становится невозможно осуществлять платежи или другие операции. Проверить наличие блокировки расчетного счета можно на сайте налоговой.

Весь процесс ареста выглядит следующим образом:

  1. Налоговый орган выносит решение о применении санкций в виде ареста РС.
  2. Банковское учреждение уведомляется о принятом решении.
  3. Копия решения выдается владельцу РС.
  4. Счет замораживается, и информация об этом направляется в ИФНС (инспекцию Федеральной налоговой службы).

Внимание! При подозрении в незаконной блокировке для выяснения обстоятельств необходимо обратиться в ФНС.

Причины блокировки расчетного счета налоговой

Причины блокировки расчетного счета налоговой инспекцией бывают разные. Законодательством предусмотрено только 3 ситуации, при которых она имеет право арестовать РС. Все они описаны в статье 76 Налогового Кодекса РФ. Ниже рассмотрим подробно каждую.

Нарушили срок сдачи декларации

Если вы не подали декларацию в установленный законодательством срок (10 дней после окончания периода сдачи отчетов), ФНС может вполне законно приостановить все операции по вашему счету. Следует отметить, что такая санкция применяется только по отношению к декларациям, к другим видам отчетов это не относится.

Обычно арестовывается вся сумма, находящаяся на РС, но при этом предоставлена возможность осуществлять налоговые платежи или те, которые выше налоговых по очередности.

Вы не заплатили налог

По каждому отчету проводится камеральная проверка на протяжении 30 дней, в которой выявляется наличие или отсутствие ошибок в расчетах налогов. Если компания не выполняет требования инспекции по уплате пени, налога или штрафа в соответствующий срок, то ФНС выносит решение о заморозке неуплаченной суммы согласно п. 3 статьи 46 Налогового Кодекса РФ.

После этого банковское учреждение обязано изъять непогашенный долг с указанного РС в поручении от инспектора. В некоторых случаях не исключена его полная заморозка.

Непредоставление квитанций на прием электронной документации

С 2015 года ИП и компании, отправляющие отчеты в электронной форме, обязаны принять и подтвердить прием электронного документа, направленного в ИФНС. Для подтверждения полученного требования или уведомления в налоговую отправляется специальная электронная квитанция в течение 6 рабочих дней с момента приема документа.

При неподтверждении ИП или организацией в установленный срок факта получения в последующие 10 дней ФНС прибегнет к мере ареста РС.

Какие операции по заблокированному счету можно совершать?

При замороженном счете организация или ИП не может в полной мере пользоваться денежными средствами, но это не значит, что запрещены абсолютно все виды платежей. Некоторые из них доступны даже при наличии ограничений операций.

Кроме того, когда замораживается не вся сумма, а только часть, остаток можно использовать на свое усмотрение. В случае с полной заморозкой РС вместе с деньгами на нем допускается осуществление следующих операций:

  1. Перечисление налога, сбора, пени, штрафа, страхового взноса в государственный бюджет (то есть если владелец РС захочет оплатить пеню, штраф, сбор или взнос, банк обязуется выполнить такое поручение).
  2. Внесение платежей, которые по очередности предшествуют исполнению обязанностей по налогу, сбору, штрафу или пени. К ним относятся:
  • алименты, возмещение ущерба, нанесенного здоровью или жизни пострадавшему лицу;
  • выходное пособие и заработная плата увольняющемуся сотруднику, а также авторские гонорары на основании исполнительного документа;
  • заработная плата официально работающим лицам по платежному документу, платежи в ФСС и ПФР;
  • административные правонарушения и гражданские споры согласно исполнительной документации;
  • авансовые платежи по пошлинам и сборам.

Из этого следует, что взыскание налоговых платежей относится не к первостепенной важности, и все предшествующие пункты исполняются банком безоговорочно даже при арестованном РС.

Как проверить расчетный счет на блокировку ИФНС?

Проверить блокировку расчетного счета налоговой инспекцией можно по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/. Этот сайт является официальным порталом ФНС. Для поиска информации понадобится только идентификационный код юридического или физического лица и БИК банковского учреждения.

После отправления онлайн-запроса с просьбой указать текущее состояние РС лицу через время высылается ответ в электронном виде. В нем можно найти полное описание всех причин. При этом важно изучить каждый пункт очень внимательно, так как не исключены ошибки или неточности.

Если будут найдены недостоверные сведения, владельцу РС следует опротестовать вынесенное решение.

При арестованном РС обязательно вносится следующее:

  1. Дата заморозки операций и срок, на который просрочена выплата.
  2. Сумма неуплаты.
  3. Ссылка на требование о взыскании или аресте.
  4. Подписанный документ, на котором поставлена печать ФНС.

Если после проверки на сайте выявилось наличие недостоверных данных, можно смело начать оспаривать постановление. При игнорировании обращения ФНС необходимо незамедлительно подать иск в судебный орган.

Важно! Факт получения уведомления с требованием произвести оплату уже свидетельствует о возможном аресте. Но если долг не был вовремя погашен, и ФНС прислала постановление, в котором указано, что денежные операции приостановлены, учтите, что в первую очередь об этом был уведомлен банк. Поэтому есть большая вероятность узнать о замороженном РС только после совершения операции.

Если налоговая заблокировала расчетный счет, как его разблокировать?

Как узнать причину блокировки расчетного счета налоговой, мы рассмотрели. Теперь перейдем к вопросу, можно ли снять арест, и как это сделать. Лучше начать действовать сразу же после получения информации об аресте. Чем дольше затягивать, тем хуже скажется проблема на делах организации. Приведем пошаговую инструкцию действий лица для снятия ареста:

  1. Выяснение возникшей проблемы. Необходимо обратиться в отделение кредитного учреждения, в котором открывался РС. Так банковский специалист укажет повод для приостановления операций. Чаще всего называется номер и дата постановления, согласно которому производилась заморозка.
  2. Обращение в ФНС. С полученной информацией из банка следует обратиться к инспектору и попросить его подробно разъяснить, кто и на каком основании вынес постановление. Это действие позволит сэкономить время и избавиться от проблемы гораздо быстрее.
  3. Устранение причины. После выяснения конкретной причины от инспектора лучше сразу начать ликвидацию нарушения. Например, если имеется долг по отчислениям – оплатите его, если вовремя не подана декларация – подайте.
  4. Информирование ФНС о выполненных обязательствах. Это завершающий шаг, в котором налоговая инспекция извещается об устраненном нарушении.

Сроки снятия блокировки расчетного счета

После того как получилось узнать о блокировке по расчетному счету от налоговой, сразу возникает вопрос о времени устранения возникшей проблемы. Обычно арест с РС снимается в период 24 часов с момента исправления всех нарушений и уведомления соответствующего органа. В законодательстве прописаны сроки, в которые обязательно должно осуществиться снятие ареста:

  1. При непредоставленной декларации – в течение следующего дня с момента ее подачи.
  2. При неоплаченном налоге – в течение следующего дня с момента предоставления квитанции об оплате.
  3. При не отправленной во время квитанции – в течение следующего дня с момента ее подачи.

Из вышеизложенного следует, что на снятие ареста с РС налоговой уходит не так уж много времени. Если принять меры незамедлительно, то получится устранить проблему в короткий срок и с наименьшими потерями.

Возможные нюансы

Встречаются случаи, когда после внесения долга не получается осуществлять денежные операции. Причиной этого может быть разница между временем внесения и зачисления платежа. Часто деньги поступают только через трое суток, особенно если их внесли в выходной или праздничный день.

Также бывает, что другой банк отказывается открывать счет ИП или организации при заблокированном РС в другом. С 2014 года банковским учреждениям законодательство запретило открывать новые счета, если у организации или ИП уже есть один арестованный. Здесь ничего не остается, как устранить причину заморозки действующего РС.

Заключение

Чтобы избежать запрета на проведение операций по РС, следует четко выполнять требования ФНС и соблюдать условия сотрудничества с банком. Предотвратить такую ситуации довольно просто.

Достаточно не забывать вовремя оплачивать платежи и учитывать все требования контролирующего и проверяющего органа. Применить такую санкцию могут не только по отношению к частной фирме, но и к государственному предприятию.

Поэтому всем налогоплательщикам нужно быть всегда на чеку.

Источник: http://bankischet.ru/blokirovka-raschetnogo-scheta-nalogovoj/

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией

Приостановка операций по расчетному счету организации или индивидуального предпринимателя (попросту «блокировка счета») – один из распространенных инструментов, применяемых налоговой. Так инспекция хочет принудить налогоплательщика выполнить свои обязательства, оставляя его деятельность фактически «замороженной».

Блокировка счета мешает бизнесу полноценно функционировать: невозможно рассчитываться с поставщиками и партнерами, создать другой счет, открыть вклад или депозит, пусть даже и в новом банке, нельзя воспользоваться деньгами на чековой книжке. В налоговой можно узнать причину заморозки счета.

По каким же причинам возможна блокировка расчетного счета налоговой инспекцией, и как разморозить его?

Итак, за что налоговая может заблокировать расчетный счет:

  • Игнорирование штрафов, неустоек, налогов. После вынесения решения о взыскании блокируется сумма долга, остальные средства компания может расходовать как хочет.
  • Поздняя подача деклараций. Счет блокирует спустя десять дней после окончания срока представления отчетности. ФНС «парализует» весь счет, а не конкретную сумму, в том числе деньги, которые поступят после операции.
  • Нарушение требований электронного документооборота, то есть компания не отправляет в налоговую квитанции через шесть рабочих дней после получения каких-либо документов, уведомлений.

Все эти случаи подробно описываются в ст. 76 НК РФ. Важно отметить, что налоговики могут заморозить счет и в других случаях. Например, есть основание полагать, что предприниматель скрывает имеющееся имущество, хотя мог бы погасить таким образом долг. Однако в банке не имеют права отказать в проведении некоторых расходных операций.

На какие платежи не действует блокировка?

  • Платежи по возмещению вреда здоровью, алименты.
  • Выплата зарплат работникам, которые увольняются из компании, выходные пособия.
  • Оплата работы действующего персонала.
  • Платежи в ФНС, ПФР, различные страховые взносы, штрафы, сборы.

Руководство ФНС составляет документ о приостановлении счета по установленному государством образцу.

Далее он направляется в банк, а копия – организации под расписку. Банк практически сразу блокирует счет, при этом платежи, которые проводились в день получения документа, но раньше по времени, не отменяются. Если счет в валюте, то сумма блокировки рассчитывается по курсу ЦБ на момент начала действия решения.

Даже если ФНС действует неправомерно, банк все равно обязан заблокировать счет.

Платежи, которые проводились в день получения документа, но раньше по времени, не отменяются.

Ответим далее на самые распространенные вопросы предпринимателей:

  1. Как можно узнать о блокировке счета любой компании? На сайте инспекции вы найдите рубрику «О ФНС России», далее выберите пункт о взаимодействии с госучреждениями, а конкретно с банком РФ. По этой ссылке вы найдете систему информирования банков об обработке электронных документов. Можно также ввести ИНН организации и банковский идентификационный код, чтобы отправить запрос.
  2. В каких случаях инспекция действует вне закона? Если организация не вовремя представила бухгалтерскую (письмо Минфина № 03-02-07/1/25590) или итоговую налоговую отчетность за отчетный период (письмо ФНС от № ЕД-4-15/25663), в том числе по вине почты. Кроме того, в случае ошибки в отчетности или подозрений инспекции в том, что организация работает с фирмой-однодневкой.
  3. Что делать при неправомерных действиях? Сначала нужно составить жалобу на имя начальника местной инспекции. Если не поможет, то обратитесь в ФНС своего региона, а далее – в суд. Важно знать, что за свою ошибку налоговая должна ответить и выплатить компании проценты, которые рассчитываются по формуле:

(Заблокированная на счету сумма х Число дней блокировки (с момента поступления документа в банк) х Ставка рефинансирования ЦБ) / Число дней в году.

Если средства на счете заморозили законно, то снятие блокировки также возможно.

Разблокировка законно замороженного счета

Разблокировать счет можно несколькими способами:

  • Прислать в ФНС квитанции о взыскании налогов, штрафов, если счет заморозили из-за неисполнения предписаний налоговой.
  • Направить инспекторам электронные квитанции, пояснения или явиться лично, если есть нарушения в документообороте.
  • Предоставить налоговые декларации, если причина блокировки – несвоевременная подача документов.

При выполнении условия для разблокировки счета налоговая должна оперативно отреагировать и разморозить средства компании. Если инспекторы затягивают срок на несколько дней или недель, следует обратиться к руководству городской, а далее региональной ФНС, приложив документы, подтверждающие исполнение вами обязательств.

Источник: https://zhazhda.biz/base/blokirovka-raschetnogo-scheta-nalogovoj-inspekciej

Как избежать блокировки расчетного счета банком

Современные тенденции развития российской экономики диктуют государству необходимость пополнять бюджет как можно эффективнее.

Чтобы предотвратить попытки предпринимателей уйти от уплаты налогов, в качестве одного из инструментов используются банки, где представители бизнеса заводят расчетные счета.

В каких случаях происходит блокировка счета организации и как этого избежать, читайте в материале генерального директора ГК «Азбука Учета» Станислава Крашевского.

Почему банки блокируют счета

Центральный банк РФ регулирует деятельность коммерческих банков, издавая рекомендации и другие подзаконные акты. В частности, обязывает следить за своими клиентами и предотвращать попытки совершения ими подозрительных операций, позволяющих избежать уплаты налогов в бюджет и направленных на отмывание доходов или финансирование терроризма.

Каждая совершаемая и потенциально подозрительная для банка операция со стороны вашей компании должна иметь правдоподобное объяснение. И в случае возникновения претензий к вашей фирме, это объяснение необходимо представить банку.

Как происходит блокировка расчетного счета

Что же происходит, если компания не дала пояснения, или представленные аргументы банк не удовлетворили? В большинстве договоров на банковское обслуживания прописано, что банк имеет право отключить клиента от системы дистанционного обслуживания, так называемого «банк-клиента». Это означает, что вы не сможете распоряжаться своими деньгами удаленно, через интернет, и будете иметь доступ к операциям только посредством бумажных платежных поручений.

В случае отсутствия убедительных объяснений в дальнейшем, банк может ограничить применение денежных средств – например, разрешить использовать остаток денег по счету только на уплату налогов, сборов или других обязательных платежей, запретив все остальные операции.

Если вы не сможете прийти к обоюдному согласию с банком, вам будет предложено закрыть расчетный счет. При закрытии счета некоторые банки разрешают осуществить перевод остатка денежных средств по счету последнему контрагенту, который отправил их вам – сделать возврат денежных средств.

Другие позволяют перевести остаток только на ваш расчетный счет в другом банке.

Зачастую, чтобы восстановить работу расчетного счета, руководителю компании требуется несколько рабочих дней или недель на предоставление документов. За это время можно потерять важные сделки или не выполнить ключевые платежи, нанеся тем самым ущерб своему бизнесу.

Блокировка расчетного счета со стороны ФНС

Расчетный счет организации может заблокировать ФНС. Все случаи блокировки налоговой описаны в п. 3 ст. 76 Налогового Кодекса РФ. Наиболее распространенными причинами являются:

  1. Не сданная в течение 10 дней после окончания сроков подачи отчетности налоговая декларация
  2. Оставленное без подтверждения и удовлетворения требование налоговой о предоставлении документов, пояснений или уведомления о вызове в ФНС. Счет блокируется спустя 6 дней после отправки требования со стороны налоговой и еще 10 дней без ответа
  3. Неуплаченные налог, пеня или штраф. В случае неуплаты налоговая в течение двух месяцев вправе вынести решение о взыскании суммы платежа и блокировке расчетного счета организации
  4. Не предоставленный ежеквартальный расчет по НДФЛ работников по истечении 10 дней от назначенной даты предоставления

Стоит отметить, что с 1 января 2014 г. банки не могут открывать счета компаниям, у которых имеются заблокированные счета в других кредитных организациях. Проверить, не находится ли счет организации в числе заблокированных налоговой службой, можно с помощью электронного сервиса, разработанного ФНС, «Запрос о действующих решениях о приостановлении».

Как избежать блокировки счета ФНС

Существует несколько правил, соблюдение которых позволит добросовестному бизнесмену убедить банк в том, что он не занимается уходом от уплаты налогов.

Платежи в бюджет

Платежи в бюджет должны составлять не менее 0,9% от поступлений на счет. Это является методической рекомендацией ЦБ, и службы финансового мониторинга любого коммерческого банка с установленной периодичностью производят контроль соблюдения данного соответствия. Если выплаты в бюджет составляют менее 0,9% от всех поступлений на счет, это вызывает подозрения.

Уплата меньшего процента возможна в тех случаях, когда у организации несколько счетов в разных банках. Необходимо сохранять все платежные документы и предоставлять их по первому требованию в других банках. Либо следует распределить налоговые выплаты между счетами так, чтобы общая сумма отчислений превышала 0,9% (а лучше – 1%). Это позволит избежать подозрений в том, что налоги подогнаны под 0,9%

Если нет возможности платить налоги регулярно, этому должно быть какое-то объяснение, к примеру, сезонность деятельности.

Зарплата сотрудникам

Зарплата, которая выплачивается сотрудникам, налог на доход физических лиц и страховые взносы должны быть не ниже прожиточного минимума.

Банк легко может это отследить, так как обычно заработная плата перечисляется на пластиковые карты сотрудников с расчетного счета организации.

Если зарплата сотрудников и размер налога на доход физических лиц неправдоподобно малы, банк вправе потребовать от организации объяснения.

Подозрения могут быть следующие: если заработная плата маленькая, значит, часть ее является «серой» или «черной». Если у сотрудников зарплата ниже прожиточного минимума, этому также должно быть какое-то объяснение: например, все люди оформлены на полставки, так как работают по 4 часа в день.

Основание платежа

Основание платежа – строго в рамках деятельности организации. Если во время открытия расчетного счета в банке было обозначено, что организация занимается рекламной деятельностью, а потом на счет идут платежи за стройматериалы или за продукты питания, то у банка резонно возникает вопрос – почему вы занимаетесь не своим видом деятельности?

Это может являться показателем того, что компания была создана не с целью вести какую-то конкретную деятельность, а используется как транзитная фирма для ухода от налогов. Все платежи в адрес фирмы и контрагентам должны проводиться в рамках заявленного вида деятельности или близких к нему.

Например, вряд ли у банка возникнут подозрения, если бухгалтерская фирма занимается юридическими услугами или другим видом консалтинга.

Если эта фирма продает стройматериалы – это уже неправдоподобно, и этому потребуется дать какое-либо объяснение: бизнес не пошел, решили заняться другим видом деятельности, сейчас наш юрист подает документы на добавление видов экономической деятельности, и скоро мы получим в налоговой новый вид деятельности и предоставим соответствующие документы. Можно также сменить основной вид экономической деятельности, если фирма решила работать по другому направлению бизнеса. Как правило, подобные объяснения банк удовлетворяют.

IP-адрес компании

IP-адрес организации не должен совпадать с адресом подозрительной для банка компании. При открытии счета в банке требуется указать контактные номера телефонов.

Специалисты IT-отдела банка сравнивают IP-адреса и номера телефонов, и если ваш IP совпадает с адресами фирм, которые уже попадали под подозрения данного банка, это является сигналом – один и тот же человек или организация создали много компаний и с одного и того же компьютера контролируют все финансовые потоки.

Какое может быть правдоподобное объяснение? Например, наша бухгалтерия находится на обслуживании в бухгалтерской организации, соответственно, с ее IP-адреса обслуживается множество разных компаний.

Однако, возникновение подозрений со стороны банка в этой ситуации должно заставить задуматься собственника компании о смене бухгалтерской фирмы, ведь IP-адрес нынешней обслуживающей компании был замечен в связях с «серыми» и «черными» организациями.

Обналичивание средств

Обналичивание корпоративных карт должно происходить строго в рамках лимитов банка.

Если к вам поступают денежные средства безналичным путем, и тут же происходит обналичивание этих денег через корпоративную карту, привязанную к счету организации, причем такое происходит очень часто, банк может заподозрить, что фирма была создана исключительно с целью обналичивания денежных средств. Ни один банк это не устроит, возникнет множество вопросов.

Наличные можно снимать только в каких-то определенных пропорциях: не более 10%, максимум 20% от оборота, – разные банки устанавливают свои лимиты либо в процентах, либо в рублях. Если вы уже попали под подозрение банка, приготовьте заранее чеки из магазинов, чтобы пояснить, что было куплено на эти деньги, и зачем они были необходимы в таких объемах.

Неравномерное поступление средств

Также подозрения у банка вызывает ситуация, когда фирма открыла счет, и по нему долго не было существенных оборотов, а потом резко начались большие притоки денежных средств. Объяснение: заключили договор, который долго ждали, затем контрагент выплатил сумму по договору. Другим объяснением может являться сезонность деятельности.

Блокировка счета по 115 ФЗ

Блокировка счета может произойти на основании 115 ФЗ «О противодействии (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В данном законе прописаны:

  • меры по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем
  • круг организаций, контролирующих соблюдение закона
  • обязанности организаций, подлежащих контролю
  • предписания по разработке мер внутреннего контроля
  • меры взыскания в случае нарушения закона

В соответствии с законом, банки обязаны содействовать его исполнению и проверять компании при открытии счета и в ходе последующей работы с ним.

В том случае, если компания не прошла проверку до подписания официального документа на счет, ей откажут в открытии счета.

Если же счет уже открыт, банк по итогам проверки вправе остановить работу счета, отказать в переводе денег со счета или расторгнуть договор с компанией в одностороннем порядке. Во всех указанных случаях клиент попадает в «черный список» банка.

«Черный список» банков

Единый список начал работать в июне 2017 года. Закона, запрещающего работу с компаниями из «черного списка» не существует. Для того, чтобы отказать компании из «черного списка» в открытии счета или переводе средств, банку придется доказывать свое решение на основании многих критериев.

Хотя нахождение в «черном списке» не является решающим аргументом для отказа в проведении операции со стороны банка, это влияет на решения банка в отношении компании и является поводом для проведения более тщательной проверки.

Также «черный список» может влиять на решения других учреждений – вплоть до отказа в выезде за границу, если дело дошло до суда и привлечения приставов.

Стоит отметить, что компания не попадает в «черный список» банка в случае неуплаты или просрочки уплаты налогов – в этой ситуации счет блокирует налоговая.

Как выйти из «черного списка»

Рекомендации по выходу из «черного списка» указаны в 115 ФЗ. Компании нужно доказать банку, что она реально существует и работает с настоящим бизнесом без обналичивания незаконно добытых средств.

Делается это с помощью предоставления со стороны компании подтверждающей этот факт документации. При этом требований к документам в законе не прописано – компания сама решает, что предоставлять.

Это могут быть:

  • налоговая декларация за последний квартал, либо пояснения причин ее отсутствия
  • договоры с партнерами, с которыми чаще всего происходят взаимные переводы денежных средств
  • платежные поручения с подтверждением оплаты налогов через другие банки

В течение 10 дней после предоставления документов банк обязан решить, отказывать компании дальше или нет. В случае положительного решения банк уведомляет об этом Росфинмониторинг, который исключает компанию из «черного списка».

Если решение отрицательное, его можно обжаловать путем подачи жалобы и документов в Центробанк. Центробанк запрашивает у банка объяснение причин отказа, которые банк должен предоставить в течение трех рабочих дней.

При этом в данной ситуации уже Центробанк проверяет компанию и выносит решение, оставлять компанию в списке, или исключить ее из него. Решение принимается в течение 20 рабочих дней.

Если банк отказал компании в заведении счета или переводе средств, только этот банк сможет исключить компанию из «черного списка». Неважно, сколько еще банков согласилось работать с компанией – она будет находится в списке до тех пор, пока ее оттуда не исключит банк, отказ которого привел компанию к попаданию в «черный список».

Что делать, если счет заблокировали

Порядок действий в случае блокировки счета зависит от причин вынесения такого решения банком или налоговой. Для разблокировки счета необходимо предпринять следующие шаги:

  1. Предоставьте все недостающие документы, затребованные банком или налоговой
  2. Если счет заблокировали по решению суда, необходимо удовлетворить его требования
  3. Если блокировка произошла вследствие нарушения пункта 115 ФЗ о легализации, необходимо предоставить полный перечень документов, подтверждающих законность операций
  4. Необходимо обратиться в банк с письменным заявлением, содержащим требование объяснить причины блокировки. Сохраните второй экземпляр заявления с пометкой банка о принятии его к рассмотрению – банк должен предоставить ответ в течение двух рабочих дней
  5. Если в течение двух рабочих дней банк не удовлетворил ваше требование, обратитесь с жалобой, содержащей подробное изложение происходящего, в Центральный банк РФ по почте или через интернет-приемную Банка России

Добросовестным предпринимателям следует руководствоваться в своей деятельности всеми рекомендациями, чтобы не попасть под подозрения при мониторинге.

Зачастую, в крупных банках первоначальное решение принимает компьютерная программа – на основании анализа операций по счету клиента. Эта программа помечает конкретную фирму, что и влечет за собой проблемы.

Поэтому выполнять следует хотя бы формальные требования банка.

Источник: http://umom.biz/blokirovka-raschetnogo-scheta-bankom/

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *