Может ли ИП быть учредителем ООО

Может ли ИП быть учредителем ООО: нюансы и налоги

Может ли ИП быть учредителем ООО

Индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью — самые распространенные формы собственности бизнеса в России.

Но может ли ИП быть учредителем ООО? Законно ли это? Какие последствия это повлечет для предпринимателя? И могут ли возникнуть какие-либо претензии от регулирующих органов? Стоит разобраться с этими вопросами, прежде чем предпринимать действия, связанные с оформлением новой организационной формы.

Возможно ли с точки зрения законодательства?

Седьмая статья Федерального Закона №14 об ООО гласит, что учредителем такового может стать гражданин или ЮЛ.

А что с индивидуальными предпринимателями? Имеют ли такое право они? Закон гласит, что резидентом организации не может быть депутат, военнослужащий в любом звании, работник государственного учреждения, общество с одним участником и орган местного управления и государственной власти.

Следовательно, ответ на вопрос порядка, может ли ИП быть учредителем ООО — да, может, но выступать он будет в качестве ФЛ. Человек по своему желанию может оставить за собой обе правовые формы, ведя при этом как бы «двойной бизнес», то есть деятельность от предпринимателя и от участника общества будет иметь четкие границы.

В документах ООО, например, в выписке из ЕГРЮЛ, сведения о предпринимательстве содержаться не будут, там отразятся только данные человека как физического лица.

Зачем это может понадобиться?

Можно ли ИП быть учредителем ООО, понятно. Но для чего это может понадобиться? Причины разнообразные. Самая распространенная — человек начал дело как предприниматель, позже предприятие расширилось, «увеличились аппетиты» и понадобилось привлечь инвестиции, внушительные суммы кредитов от банков. Всем известно, что юридическому лицу это сделать проще.

Престиж общества с ограниченной ответственностью имеет больший вес по сравнению с индивидуальными бизнесменами.

Организации проще найти партнера, участвовать в тендерах и госзаказах, к тому же предпринимателям не разрешено заниматься некоторыми видами деятельности (производством алкоголя, страхованием и другими), вести совместный бизнес или банально назначить директора.

При желании заключить крупную в финансовом отношении сделку один человек проигрывает организации в вопросе одобрения таковой возможными партнерами по договору.

Правда, в этих случаях, когда бизнес расширяется, но при этом сфера деятельности не меняется, лучше закрыть ИП. Во-первых, легче будет вести дела и документацию, Во-вторых, будет меньше вопросов от регулирующих органов.

Освободит ли это от обязанностей?

С преимуществами открытия юридического лица при расширении бизнеса спорить не приходится.

Но освободит ли это от издержек предпринимателя? Член общества отвечает только своей частью уставного капитала, в то время как ИП несет полную ответственность всем своим имуществом (конечно, исключая единственную жилую площадь). Так как дела будут вестись раздельно, ни в коем случае не освободит.

Это будут два совершенно разных бизнеса, и гражданин будет вести дела и отвечать по обязательствам по-разному. Поэтому, может ли ИП быть учредителем ООО — да, будет ли предприниматель при этом также отвечать своими личными сбережениями — да.

Учредитель решил открыть ИП

Что на счет того, может ли учредитель ООО открыть ИП? Правовые формы можно открывать в любом порядке, они не исключают друг друга. Права и обязанности при этом у человека будут те же, что при регистрации в обратной последовательности, то есть это будут две разные сферы деятельности.

Следует добавить только дно: если участник юридического лица оформил предпринимательство для того, чтобы неограниченно снимать деньги с расчетного счета организации — ничего не получится. ИП и его возможности не имеют к ООО никакого отношения. Это два разных бизнеса.

То есть выплата дивидендов будет производиться в стандартном порядке: не чаще, чем один раз в квартал (а лучше один раз в год), и только тогда, когда у общества есть прибыль и оно не терпит убытков.

Какие есть риски?

Проблемы при взаимодействии двух правовых норм возможны, налоговыми органами в подобных ситуациях используется понятие «взаимозависимых лиц».

В тех случаях, если между ИП и ООО совершаются сделки, цены которых гораздо меньше, чем рыночные, будут иметь место штрафы. Например, организации поставляется продукция от предпринимателя и ее цена явно занижена.

Однако когда никаких хозяйственных отношений не производится, тогда и проблем не возникает.

Может ли ИП быть учредителем ООО и директором?

Вопрос актуальный и волнует многих предпринимателей. Может ли ИП стать учредителем ООО — да, а вот есть ли вероятность назначить его директором? Предприниматель может быть руководителем организации, однако есть целый ряд нюансов от таких взаимодействий. Оформление возможно двумя способами: посредством трудового договора (как наемного работника) или через договор с ИП, который оказывает услугу управления.

С точки зрения налоговых инстанций единственно возможен первый способ. Такую логику легко понять — налоговое бремя больше.

Организации будет необходимо удержать с зарплаты стандартные тринадцать процентов НДФЛ и оплатить самой в пенсионный фонд страховой взнос тридцать процентов.

Конечно, налоговые обязательства предпринимателя, работающего по договору возмездного оказания услуг, будут в разы меньше, но выездная проверка от ИФНС неизбежна.

Вывод: лучше не пытаться передавать управление обществом индивидуальному предпринимателю, тем более возлагать на него бухгалтерский учет, это однозначно будет воспринято как налоговая схема.

Необходимо уточнить, сам факт того, что человек в статусе ИП управляет организацией, возможен. Исключается вариант такого оформления, если он является при этом еще и учредителем.

То есть, если это действительно сторонний бизнесмен, нанятый на работу, разбирательств не последует, а его вознаграждение попадет в статью бухгалтерии «расходы».

Необходимость в уплате НДФЛ и страховых взносов отпадает, а свои налоги предприниматель будет уплачивать сам.

Такой вариант является возможным только при следующих обстоятельствах:

  • Это не будет человек, который ранее числился в фирме по трудовому договору.
  • Регистрация индивидуального предпринимателя была совершена гораздо раньше, чем сделка.
  • В кодах ОКВЭД у бизнесмена основным является вид деятельности по управлению.
  • договора возмездных услуг различно с положениями трудового договора, не привязано к почасовой оплате, организация не создает условий труда и рабочее место для управляющего, а также нет графика работы.

Налоги

Налоговые обязательства строго разграничиваются у организации и предпринимателя. Это значит, что налоги по деятельности, осуществляемой ИП, останутся на той же системе, что были до открытия общества.

Аналогично, выплаты в бюджет от ООО будут в полной мере воспроизводиться по выбранной системе налогообложения, со всеми страховыми взносами, выплачиваемыми за физических лиц в своем составе.

Уменьшить налог никак не получится, и каких-либо исключений здесь быть не может.

Особенности ведения документации

Понятно, может ли ИП быть учредителем ООО, для этого ему необходимо будет заполнить и сдать бланк Р11001, в котором, кстати, отсутствует пункт, где можно было бы указать свой статус бизнесмена, заполняется он от имени гражданина. В государственном реестре, как уже упоминалось ранее, человек также будет выступать в качестве физического лица.

Можно ли открыть ИП учредителю ООО — да, для этого нужно будет заполнить форму Р21001, в которой опять же негде указать факт учредительства в хозяйственном обществе.

В дальнейшем желательно сделать так, чтобы деятельности, производящиеся по двум разным правовым формам, никоим образом не соприкасались друг с другом, в особенности не заключалось каких-либо сделок между собой, дабы у регулирующих органов не возникло подозрений во взаимозависимости.

Может ли ИП быть учредителем ООО и генеральным директором в одном лице — только в качестве физического лица.

То есть на эту должность должен быть принят гражданин по стандартному трудовому договору, ему будет начисляться заработная плата, соответствующая нормам рынка труда, а с нее организацией должны отчисляться налоги на доход физических лиц, также уплачиваться страховые взносы. Только в таком случае можно будет спокойно совмещать две деятельности.

Налоговые отчеты и взносы будут подаваться дважды — от индивидуального предпринимателя и от общества с ограниченной ответственностью, соответственно выбранной форме обложения, причем в каждой из деклараций информация будет совершенно различна, без каких-либо упоминаний о втором бизнесе.

Заключение

Законодательство не имеет каких-либо запретов на то, может ли ИП являться учредителем ООО. Главный вопрос в том, для чего человеку понадобилось совмещать две формы собственности.

В том случае, если гражданин будет просто заниматься делом в качестве предпринимателя, при этом получать дивиденды от другого бизнеса — никаких проблем не возникнет.

А вот если он будет пытаться уменьшить таким образом налоговое бремя или заниматься какими-либо финансовыми схемами — вопросов от регулирующих органов не избежать.

Источник: http://fb.ru/article/394043/mojet-li-ip-byit-uchreditelem-ooo-nyuansyi-i-nalogi


Может ли ИП быть учредителем и директором ООО

Может ли ИП быть учредителем и директором ООО – вопрос достаточно актуальный, поскольку согласно законодательству в создании хозяйственного общества могут участвовать несколько лиц в разных правовых статусах. Так, стать учредителем ООО может как физическое, так и юридическое лицо. Главное, соответствовать установленным требованиям и выполнить предусмотренные специальными нормативно-правыми актами условия.

А как обстоит дело с индивидуальным предпринимателем? Ведь ситуации, когда ИП желает расширить свой бизнес и преобразовать организационно-правовую форму своего предприятия, встречаются достаточно часто. Может ли индивидуальный предприниматель одновременно быть и учредителем обществ, и его директором, или же для реализации задуманного все же придется закрыть ИП? Давайте разбираться.

О чем говорит закон

Чтобы разобраться в тонкостях открытия ООО, необходимо детально изучить соответствующие нормы закона, действующие на момент принятия решения о создании общества. В соответствии с ГК РФ в образовании ООО может принимать участие один или несколько учредителей. Максимальное количество участников не может превышать 50 человек. Это могут быть:

  • физлица, являющиеся российскими подданными;
  • юрлица, зарегистрированные на территории РФ;
  • иностранцы, достигшие совершеннолетия и выполнившие установленные законом требования (наличие визы и разрешения на работу в России).

ИП имеет статус физического лица, получившего соответствующее разрешение на ведение бизнеса, поэтому никаких ограничений, касающихся участия в создании ООО, в отношении него законом не предусмотрено.

Он вправе зарегистрировать общество как единолично, так и совместно с другими учредителями.

  Более того, любой действующий участник ООО может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, при этом, не нарушая правовых норм.

Обратите внимание! ИП может принимать участие в создании ООО только в качестве обычного физлица, а не индивидуального предпринимателя, соответственно, между доходами, полученными от ООО и ИП не должно быть никакой взаимосвязи. Обложение налогами для таких лиц будет отдельно для каждого вида деятельности.

Можно ли ИП назначить директором ООО

Директором общества, как правило, становится один из его участников. В некоторых случаях учредители подбирают кандидата на эту должность со стороны. Директор ООО олицетворяет исполнительный орган хозяйственного общества, в его обязанности входит управление компанией и регулирование вопросов, касающихся ее деятельности. 

Согласно законодательству никаких норм, ограничивающих круг лиц, имеющих право на замещение должности директора ООО, не предусмотрено, поэтому можно с уверенностью сказать, что ним может быть любое физическое лицо, в том числе и индивидуальный предприниматель.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Когда участие в ООО и ИП выгодно

Иногда ситуация, когда индивидуальный предприниматель выступает одновременно учредителем или директором ООО, является выгодной для бизнесмена. Когда это возможно и в чем именно преимущество такого совмещения?

Приняв решение зарегистрировать бизнес, предприниматель обязан выполнить ряд условий, в числе которых составление бизнес-плана, выбор вида деятельности, постановка организационных задач, а также соответствие финансовым требованиям.

К сожалению, на стартапе не у каждого бизнесмена есть средства на открытие ООО, поэтому многие останавливаются на ИП.

Со временем, когда финансовые возможности предпринимателя становятся более широкими, он может позволить себе зарегистрировать и ООО, таким образом, развивая свое дело, тем более, что законом это не запрещено.

До момента создания общества предприниматель может пользоваться всеми благами, на которые имеет право ИП, а это – возможность применять упрощенную систему отчетности, а также выбирать наиболее подходящую систему обложения налогами. Это не говоря уже о том, что для начинающего бизнесмена намного проще пройти процедуру регистрации ИП, чем ООО.

Также одним из преимуществ такого положения, когда ИП выступает одновременно директором либо учредителем ООО, является тот факт, что предприниматель получает уникальную возможность заключать выгодные сделки с самим собой. Это способствует экономии ресурсов и позволяет избежать нежелательных трат, связанных с обложением налогами.

Обратите внимание! Заключение договоров подобного рода, как правило, вызывают повышенный интерес со стороны контролирующих органов, поэтому все необходимо оформлять в рамках действующего законодательства и использовать лишь легальные и проверенные бизнес-схемы.

Подведем итог

Исходя из вышесказанного, можно сделать такие выводы:

  1. ИП вправе стать учредителем ООО;
  2. ИП можно назначить директором ООО;
  3. ИП имеет право на заключение сделок с ООО, учредителем или директором которого он является.

Источник: http://urlaw03.ru/ip/article/mozhet-li-direktor-ooo-byt-ip


Может ли ИП быть учредителем ООО

Динамично развивающиеся бизнес-проекты требуют расширения возможностей для увеличения рынков сбыта и организации более масштабной системы производства.

Существенное наращивание мощностей возможно при условии работы на основе юридического лица, поскольку ИП для крупных коммерческих планов имеют много ограничений.

Может ли ИП быть учредителем ООО, если возникла необходимость в значительном наращивании оборотов бизнеса? Может ли ИП выступать как генеральный директор своей же компании? Давайте разбираться.

Создание юридического лица предпринимателем: особенности

Правовое положение ИП позволяет всем дееспособным физическим лицам инициировать открытие предприятий.

Налоговые органы (ИФНС) допускают оформление на одного человека ИП и отдельной организации – регистрация будет происходить от имени гражданина, статус предпринимателя не учитывается.

Если учредитель ООО и ИП одно лицо, то гражданину предстоит заниматься ведением индивидуальной коммерческой деятельности и налаживать бизнес в пределах юридического лица. Обе структуры являются самостоятельными.

ИП – учредитель ООО должен уплачивать:

  • налог с дохода от его личной предпринимательской деятельности;
  • НДФЛ с дивидендов, полученных по результатам деятельности ООО.

Может ли ИП стать учредителем ООО, если целью создания новой структуры является расширение бизнеса – такой вариант возможен.

При достижении юридическим лицом уровня, достаточного для полноценной производственной деятельности, необходимость в функционировании ИП исчезает.

Предприниматель подает заявление о прекращении индивидуальной коммерческой деятельности и сосредотачивается на ведении бизнеса в рамках юридического лица.

Мотивацией регистрации ООО может быть получение возможности заниматься теми видами деятельности, на которые наложен запрет для ИП. Можно ли открыть ИП учредителю ООО – законодателем это не запрещается. В обеих ситуациях предпринимателю разрешается заключать сделки с организацией, учредителем которой он является. Особенности этой схемы работы:

  • налоговые органы всегда тщательно проверяют сделки между взаимосвязанными ООО и ИП;
  • повышенное внимание могут проявлять другие учредители предприятия;
  • при обнаружении признаков фиктивности в сделках наказываются оба участника соглашения.

Также рекомендуем обратить внимание на следующее:

Бизнесмен-учредитель не может снять деньги со счета компании. Ведь имущество ООО и собственника разграничено. Потратить на личные нужды средства фирмы нельзя.
Бизнесмен вправе оказывать услуги своей компании. Законом это не запрещено. Но услуги нужно подтвердить договором и актом приема-передачи. В документах должны быть подробно описаны все услуги.
Налоговики могут проверить цену, по которой вы продаете имущество своему ООО. Она не должна сильно отклоняться от рыночной.

Управляющий компанией является ИП

Некоторые фирмы для управления бизнесом обращаются к специалистам, оформленным в качестве ИП. Такой подход позволяет получить ряд выгод:

  • основой сотрудничества является не трудовой договор, а гражданско-правовой договор управления, что увеличивает степень ответственности управленца;
  • нет необходимости предоставлять широкий набор социальных гарантий, перечислять за управленца страховые взносы;
  • суммы вознаграждений, выплачиваемые ИП, в бухгалтерском учете относятся на производственные затраты.

Главный недостаток отказа от наемного директора в пользу ИП обусловлен повышенным вниманием к компании и ее деятельности контролирующих органов. Избежать разногласий в вопросе привлечения к управлению бизнесом ИП вместо заключения с физическим лицом трудового соглашения можно, если:

  • управляющим не будет назначен человек, который ранее работал в компании на этой должности по трудовому соглашению;
  • регистрация ИП должна быть произведена задолго до оформления сделки;
  • в качестве основного вида деятельности предпринимателя указаны направления, связанные с управлением;
  • содержание договора управления отличается от трудового соглашения отсутствием привязки к почасовой оплате труда, предприятие не обязуется создавать условия труда и организовывать отдельное рабочее место для управленца, ИП не подчиняется общеустановленному режиму рабочего времени в учреждении.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/individualnye-predprinimateli/mozhet-li-ip-stat-ooo.html


Ип и ооо на одного человека может ли такое быть?

Может ли ИП быть учредителем ООО? Хотя ИП уже ведёт бизнес, его в определённый момент может перестать устраивать текущая организационно-правовая форма, и возникнет необходимость в её смене. Обычно это происходит, когда ИП собирается расширять бизнес, и для этого требуется открыть ООО. Что делать в таком случае, и как правильно поступить? Надо ли ликвидировать ИП?

Что лучше открыть, ИП или ООО?

ИП, как и общество с ограниченной ответственностью, ведут некоторую предпринимательскую деятельность. Предприятия по обеим организационным формам открываются и регистрируются самостоятельно.

Разница возникает в юридическом статусе:

  • ООО регистрируется учредителем именно как юрлицо, созданную компанию владелец вправе продать или осуществить другие действия;
  • ИП – это бизнесмен, обладающий статусом физического лица, вставший на учёт в ФНС как предприниматель.

У ИП есть определённые налоговые преференции, возможность работать по УСН, кроме того, открыть или ликвидировать ИП проще, чем лицо юридическое. Но имеются и минусы, например, невозможность заниматься некоторыми видами деятельности (подробнее о них рассказано далее).

Среди других недостатков:

  • ответственность ИП распространяется на имущество – описать за долги могут практически всё, в отличие от юрлиц, которые отвечают только долей в капитале фирмы;
  • статус ИП не так «престижен», что влияет на взаимоотношения с партнёрами и набор сотрудников. Последние охотнее идут в «настоящую» компанию, а у контрагентов меньше доверия к ИП, чем к юрлицу;
  • бизнес индивидуального предпринимателя нельзя преобразовать в юридическое лицо;
  • нет узнаваемого бренда, звучного имени фирмы;
  • невозможно открыть представительство или дополнительный филиал.

Плюсы ООО:

  • не нужен большой уставный капитал (до 10 тыс. рублей);
  • учредители отвечают только долей в УК;
  • не требуется эмиссия акций, что упрощает регистрацию;
  • учредители по отдельности вправе выбрать работу по УСН.

Из минусов можно отметить усложнённый процесс регистрации и ликвидации компании.

Создавая бизнес, ИП действует сообразно принципам:

  • получение доходов от реализации товаров и предложения услуг;
  • право на договорные отношения с клиентами и сторонними организациями;
  • самостоятельное направление налоговой отчётности в соответствующие государственные структуры;
  • право на выбор системы налогообложения;
  • право открытия расчётного банковского счета;
  • возможность сняться с учёта в любое время.

ООО имеет одного или нескольких учредителей (до 50 человек). Каждый из них несёт ответственность сообразно участию в паевых вложениях.

У граждан, учреждающих ООО, есть права:

  • личное участие в управленческих процессах;
  • полный доступ к бухгалтерской документации и отчётам;
  • обсуждать и влиять на порядок раздела прибыли.

Держать ООО вместе с ИП может быть выгодно в ряде случаев.

Задумываясь о своём деле, человек сперва составляет бизнес-план.

Выбирает предполагаемую нишу, в которой будет действовать, ставит перед собой задачи эффективности будущего проекта, определяет цели, затраты и планируемую прибыль.

Но не менее важным аспектом является размер первоначальных вложений: к сожалению, начинающие предприниматели нередко имеют скромный стартовый капитал. А регистрация ИП обойдётся намного дешевле, чем процедура создания ООО.

Итак, дело начато, производственный процесс налажен, и пора расширять бизнес. И здесь рост предприятия наткнётся на естественное ограничение, накладываемое статусом ИП (при всех прочих плюсах). И тогда решением становится открытие дополнительного экономического субъекта.

Так, виды деятельности, которыми не вправе заниматься ИП:

  • производство и сбыт алкогольной продукции;
  • разработка и продажа лекарств;
  • предоставление услуг по зарубежному трудоустройству для российских граждан;
  • деятельность, относящаяся к инвестиционным фондам;
  • продажа гражданам электроэнергии;
  • услуги по проведению экспертиз на предмет промышленной безопасности;
  • любые действия, влияющие негативно на экологию;
  • деятельность в авиации (разработка авиатехники, производство, испытательные и ремонтно-наладочные работы, авиаперевозки, обеспечение воздушной безопасности;
  • аэрокосмическая сфера;
  • работа с оружием, боевой техникой и взрывчаткой, включая разработку, создание и продажу оружия и боеприпасов;
  • торговля психотропными веществами и наркопрепаратами;
  • выращивание растений, из которых синтезируются наркотические вещества и психотропы.

Но может ли ИП открыть ООО, допустимо ли делать это одновременно с уже имеющимся у него бизнесом? Ведь нередка ситуация, когда ИП желает освоить новую нишу бизнеса или работать с контрагентами, но для этого нужен статус юридического лица.

https://www.youtube.com/watch?v=M1fpp9SgxBU

Законодательством РФ такое действие не запрещается, но существует ряд нюансов.

Учредитель ООО и ИП в одном лице

По закону ООО вправе создавать физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели. Но есть важный момент: те же законы запрещают «двойной бизнес», когда получаемые ИП доходы переходят в новооткрытое ООО.

То есть бизнесмен, став учредителем общества, не теряет своего статуса ИП и продолжает уплачивать полагающиеся налоги и взносы, выполняя параллельно должностные обязанности в обществе.

Входя в число учредителей, он возлагает на себя ответственность, соответствующую доле своих вложений в уставной капитал.

Кроме того, предприниматель не может стать управляющим ООО в момент создания такового: контролирующими органами это будет расценено как правонарушение, а регистрация компании аннулирована.

В остальном никаких проблем быть не должно. Более того, заявление на регистрацию ООО не содержит никаких граф, где учредителю требовалось бы указать свой статус как предпринимателя (за исключением товарищества на вере и полного).

А возможна ли обратная ситуация, может ли учредитель ООО открыть на себя ИП? На данный вопрос ответ тоже положителен, и в этой ситуации действует правило «непересечения» доходов: ИП и ООО должны действовать как разные экономические субъекты. В остальном ограничений нет, и регистрация индивидуального предпринимательства происходит общим порядком.

То есть ситуация такова, что ИП, создав ООО, или учредитель общества в предпринимательском статусе, начинают жить «двойной» налоговой жизнью:

  • как самостоятельный бизнесмен он продолжает распоряжаться прибылью;
  • как руководитель общества – исполняет все полагающиеся для этого статуса формальности.

Итак, можно ли открыть ИП при открытом ООО? Да.

Гражданин может стать учредителем ООО или ИП, но закон требует:

  • доходы от предпринимательства и участия в обществе поступают от разных видов деятельности (таким образом государство предотвращает возможное «отмывание денег» от двойного дохода»);
  • денежные поступления не суммируются;
  • налоги и прочие отчисления платятся отдельно.

Кто не может открывать ООО:

  • представители государственных структур;
  • госслужащие;
  • работники муниципалитетов;
  • чиновники из местного самоуправления;
  • открытие бизнеса запрещено военнослужащим на контрактной службе.

Деятельность ИП запрещена некоторым категориям лиц, за нарушение грозит административная и даже уголовная ответственность.

Ип директор в ооо

Предприятие обязано иметь в штате генерального директора и закрепить эту должность в штатном расписании.

В поисках оптимизации налоговых и прочих трат коммерческие организации часто занимаются поисками лазеек в законодательстве. Одна из таких формально допустимых вещей – привлечение индивидуального предпринимателя на позицию управляющего фирмой без трудового договора с руководителем.

Это позволяет решить несколько проблем:

  • не платить страховые взносы с зарплаты такого сотрудника;
  • выплачиваемое за работу вознаграждение списывается по статье расходов компании.

Схема весьма привлекательная, но она может привлечь внимание контролирующих инстанций. В случае подозрений будет назначено судебное разбирательство по статье уклонения от налогов, что, в лице государства, является достаточно серьёзным преступлением.

Но такая возможность все же остаётся, и она вполне законна, если провести процедуру правильно. Если человек является индивидуальным предпринимателем, он может быть наёмным руководителем, если общество провело заключение трудового договора с ИП.

Также допустима схема, когда ООО заключает договор о сотрудничестве между собой и участниками, имеющими статус индивидуальных предпринимателей. Это не запрещено, хотя факт обнаружения таких договоров может спровоцировать внеплановую проверку деятельности компании.

А может ли индивидуальный предприниматель стать учредителем ООО? Непосредственно при регистрации – нет, это, как указывалось ранее, приведёт к аннулированию общества, регистрация ООО отменится. Но быть директором ООО ИП все же вправе, если с ним подписан соответствующий трудовой договор.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo


Может ли ИП быть учредителем ООО | Бонусы и риски

ИП и ООО – это самые популярные в России организационно-правовые формы малого бизнеса. Решая работать на себя, многие начинающие бизнесмены выбирают статус индивидуального предпринимателя. Формат ИП прекрасно подходит для тестирования бизнес-идеи, но когда дело начинает развиваться, может появиться необходимость регистрации ООО.

Как быть в таком случае, если статус предпринимателя уже получен? Может ли ИП быть учредителем юридического лица? Как регулировать отношения собственника компании и ИП в одном лице? И допускает ли вообще закон такой двойной статус?

Можно ли совмещать ИП и ООО

Сразу скажем, что закон не запрещает совмещение одним лицом двух разных организационно-правовых форм, если это не сделано специально для ухода от налогов. Но о налоговых схемах чуть позже.

Быть учредителем ООО может практически любое физическое лицо, если оно отвечает требованиям, установленным законом «О госрегистрации». А вот имеет ли будущий собственник компании статус индивидуального предпринимателя или нет, никакого значения для регистрации ООО не имеет.

В заявлении для регистрации организации по форме Р11001 нет полей, где можно отметить наличие у будущего учредителя статуса ИП. В сведениях о заявителе указываются полное имя и ИНН физического лица. После регистрации общества с ограниченной ответственностью информация об учредителях попадает в ЕГРЮЛ, где тоже нет никаких сведений, имеет ли собственник статус ИП или это его единственный бизнес.

Таким образом, если вы ведете индивидуальную предпринимательскую деятельность, то можете без проблем зарегистрировать ООО и даже не одно. Никаких запретов или ограничений на это законом не установлено.

А что с обратной ситуацией? Может ли учредитель ООО открыть ИП на свое имя? Да, здесь тоже никаких проблем нет, главное, чтобы бизнес-идей хватило.

Когда совмещение двух статусов безопасно

И все-таки, нет дыма без огня, иначе бы вопрос о возможности совмещать статус предпринимателя и учредителя ООО просто не возникал. Несмотря на явное отсутствие запретов и ограничений на такое совмещение, возможны проблемы при взаимодействии участника ООО и ИП в одном лице.

Налоговые органы в этом случае используют понятие «взаимозависимые лица». Согласно статье 105.

1 НК РФ, если отношения между лицами могут оказывать влияние на условия совершаемых ими сделок, то такие лица признают взаимозависимыми. В статье 105.

1 НК РФ приводится перечень таких лиц, и в нем не упоминается совмещение статуса ИП и учредителя ООО, потому что в данном случае лицо всего одно. Тем не менее, в судебной практике есть такие иски.

Если налоговые органы посчитают, что сделки между предпринимателем и учредителем ООО, которые являются одним и тем же лицом, проводятся по ценам, отличающимся от рыночных, то возможно начисление недоимки и штрафа за неуплату налога.

Например, в статусе ИП физическое лицо сдает в аренду организации, учредителем которой он является, производственный цех. Арендная плата при этом символическая и заметно ниже рыночной. Такие сделки с большой вероятностью будут тщательно проверяться налоговиками.

Чтобы избежать каких-либо налоговых рисков при совмещении двух организационно-правовых форм, рекомендуем ИП и ООО, которые зарегистрированы одним и тем же лицом, вообще не вступать в хозяйственные отношения. Лучше всего, чтобы даже сферы бизнеса в формате ИП и ООО никак не пересекались.

Тогда можно спокойно вести индивидуальную предпринимательскую деятельность и параллельно получать дивиденды от собственной компании. Это будет два независимых друг от друга источника доходов, вопросов по которым у налоговиков обычно не возникает.

Если ИП руководит деятельностью ООО

А теперь о ситуации, в которой налоговые органы видят уклонение от налогов, хотя формально она таковой не является и законом не запрещена.

Очень часто, регистрируя компанию, собственник решает не только быть учредителем ООО, но и руководить ее деятельностью. Это, конечно, не запрещено, но вот управлять организацией можно в двух статусах:

  • Как наемный работник по трудовому договору;
  • Как ИП, оказывающий услуги по управлению.

Налоговые органы считают легитимным только первый вариант. Почему? Потому что отчисления в бюджет в этом случае выше. Во-первых, с зарплаты генерального директора (а часто она бывает достаточно высокой) удерживается НДФЛ по ставке 13%. Во-вторых, на выплаты директору начисляются и выплачиваются за счет работодателя страховые взносы в размере 30% (если нет каких-либо льгот).

Работодатель, а в данном случае собственник организации, конечно, будет стремиться эти платежи в бюджет уменьшить. Решение, как будто бы, лежит на поверхности – оформить ИП и поручить ему функции по управлению. Ведь если управляющий-ИП будет работать на УСН Доходы, то налог составит всего 6% от вознаграждения, а страховые взносы будут намного меньше.

Однако доказать при проверке целесообразность заключения договора с ИП-управляющим, а не трудового договора с руководителем очень трудно. Налоговики считают, что никакой экономической выгоды для организации, кроме уменьшения выплат в бюджет, здесь нет. Причем, суды очень часто становятся на строну ИФНС даже по формальным признакам.

Так что, если вы решите таким образом сэкономить, будьте готовы к повышенному вниманию проверяющих. Кроме того, если заключается договор с ИП на управленческие услуги, обязательно соблюдайте меры безопасности:

  1. В договоре не должно быть никаких условий, указывающих на трудовые отношения, а только на гражданско-правовой характер.
  2. Сумма вознаграждения за управленческие услуги ИП должна быть привязана к финансовым результатам деятельности организации, например, в процентах от продаж или прибыли. Если же при скромных доходах компания чуть ли не половину прибыли отдает управляющему – это серьезный риск выездной проверки со всеми негативными последствиями.

Подведем итоги:

  1. Закон не запрещает одному лицу совмещать статус индивидуального предпринимателя и участника ООО.
  2. Для снижения рисков при таком совмещении ИП и ООО не рекомендуется вступать в хозяйственные отношения (что-то покупать или заказывать услуги друг у друга).
  3. Самый большой риск – поручить управление компанией индивидуальному предпринимателю, особенно если передать ему еще и функции по организации бухгалтерского учета. Проверяющие однозначно трактуют эту ситуацию как налоговую схему, и право на заключение такого договора часто приходится доказывать в суде.

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo


Если ИП учредитель ООО: разбираемся в нюансах

Может ли индивидуальный предприниматель являться учредителем ООО именно в статусе индивидуального предпринимателя, а не в качестве физического лица? Давайте разбираться в нюансах этого вопроса, который касается и сферы индустрии красоты.

Суть вопроса

Подобное намерение объясняется просто – возможность сократить сумму налога, подлежащего уплате при получении дивидендов учредителями. Существует мнение, что, являясь индивидуальным предпринимателем, бизнесмен будет платить налоги по упрощенной системе налогообложения (6% от дохода или 15% от прибыли). Конечно, это выгоднее, поскольку физлицо платит НДФЛ с дивидендов в размере 9%.

Однако это мнение ошибочно. Действующее законодательство ограничивает возможность ведения «двойного бизнеса». Доходы, которые получает гражданин от участия в деятельности юридических лиц, нельзя объединить с доходами, которые индивидуальный предприниматель получает в результате своей работы.  

Помимо этого, стоит помнить о том, что Федеральный закон от 08.02.1998 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» определяет четкий порядок выплаты так называемых дивидендов.

Вывод неограниченного количества денег на счета участников общества недопустим, поскольку возможно распределить только чистую прибыль общества по результатам отчетного периода по решению, которое выносит общее собрание его участников.

КСТАТИ!
Если вам необходимо производить автоматический расчет зарплаты своих сотрудников, вести учет товара, кассовые движения салона красоты и видеть баланс взаиморасчетов, то рекомендуем попробовать Арнику — сервис по управлению салоном красоты. В Арнике это реализовано максимально просто и удобно.

ООО или ИП

Давайте разберемся, какие различия имеются между ИП и ООО.

Цель регистрации  в качестве индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью – осуществление предпринимательской деятельности.

У физического лица есть право зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя либо единолично создать ООО.

Оптимальная организационно-правовая форма для осуществления предпринимательской деятельности выбирается бизнесменом самостоятельно – здесь ему нужно ориентироваться на виды деятельности, которой он будет заниматься, объемы прибыли и прочие параметры с учетом законодательно установленных ограничений.

Материал в тему. Регистрация салона красоты. Если выбираем ООО

ТЕРМИН!
В соответствии с ч.1 статьи 87 Гражданского кодекса РФ обществом с ограниченной ответственностью признается хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей.

Также в п. 1 статьи 7 Федерального закона от 08.02.1998 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» говорится, что участниками ООО могут быть как граждане, так и юридические лица.

Физические лица имеют право стать учредителем неограниченного количества юридических лиц. Юридические лица (как целиком, так и в долях) могут отчуждаться и передаваться другим лицам в порядке, который установлен законом.

ТЕРМИН!
Индивидуальные предприниматели – физические лица, зарегистрированные в установленном порядке. Они занимаются предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств (абз. 4 ч.2 статьи 11 Налогового кодекса РФ).

Индивидуальный предприниматель – это соответствующий статус, который присваивается конкретному физическому лицу и который не может быть отчужден. Он может быть только прекращен в установленном законом порядке.

Материал в тему. Регистрация салона красоты. Если выбираем ИП

Физическое лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, может являться учредителем юридического лица только в качестве физического лица, без учета его статуса ИП.

Равно как и физическое лицо, уже являющееся учредителем юридического лица, может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, но при этом данные формы предпринимательской деятельности также не будут зависеть друг от друга.

Соответственно, ИП как учредитель ООО в своем юридическом статусе быть не может.

Источник: https://www.dirsalona.ru/article/506-ip-kak-uchreditel-ooo


Может ли индивидуальный предприниматель быть учредителем ООО

В Российском законодательстве сейчас отсутствуют прямые ограничения на создание ООО индивидуальными предпринимателями. Но практика говорит о том, что ИП не может стать одним только учредителем компании. Это возможно лишь в том случае, если в создании предприниматель участвует как физическое лицо и не имеет значения наличие или отсутствие статуса ИП.

Между формами ИП и ООО есть существенные различия, которые надо учитывать:

  1. Юридическому лицу требуется хотя бы один сотрудник. Обычно достаточно директора.
  2. Работники и директора ООО всегда составляют между собой договор. Если директор управляет компанией самостоятельно, он может одновременно выступать и наёмным сотрудником, и руководителем. В соглашении надо просто указать пункт, описывающий зарплату.
  3. Любая юридическая фирма обязана предоставлять отчёт налоговым органам по своей деятельности. Для этого рекомендуется нанимать бухгалтеров.
  4. Индивидуальные предприниматели имеют право тратить выручку по своему усмотрению. Учредители ООО получают только дивиденды. Это происходит 1 раз в 3 месяца. С дивидендов нужно уплачивать налоги в 13%.
  5. Страховые отчисления вносятся в бюджет, даже если предприниматель временно вообще не работает либо работает в определённые времена года.

Такое же самое касается ООО – даже при прекращении работы взносы всё равно надо платить за каждого официально зарегистрированного сотрудника. ИП может сэкономить за счёт того, что все сотрудники у него наёмные и таких значительных расходов не требуют.

Можно ли иметь одного учредителя

ООО может быть учреждено физическим лицом. В Законе отсутствует указание на то, что ИП обязательно должен получить отказ по данному вопросу.

Но тогда будет считаться, что учредитель дважды подтвердил и зарегистрировал свою деятельность.

Если у предпринимателя есть долги, то он не сможет от них избавиться, просто сняв с учёта ИП и открыв заново ООО. И банкротство не позволит навсегда забыть о существующих обязательствах.

Все кредиторы получают дополнительную защиту со стороны закона. Если у юридического лица появились долги – значит, кредиторы могут подать в суд, потребовать реализации имущества в собственности.

Когда регистрируется юридическое лицо, в сопроводительных документах отсутствует пункт, где следует написать о статусе учредителя. Создание ООО предполагает написание заявления по форме Р11001. Отметка о предпринимательстве в этой форме отсутствует. Когда процедура завершается, сведения просто вносят в государственный реестр, посвящённый юридическим лицам.

Учредитель ООО может одновременно иметь статус ИП. Но тогда придётся дважды платить налоговые суммы, уменьшаться они точно не будут. Кроме того, предприниматель и в этом случае может отвечать перед кредиторами личным имуществом. Неприкасаема лишь жилплощадь, если она является единственным местом для проживания.

Много времени занимает оформление документов, составление отчётностей. Потому при регистрации ООО многие отказываются от статуса ИП.

Основные риски

Существуют следующие основные опасности при использовании таких схем:

  1. Возможность переквалифицировать договор управления в трудовой договор. При этом взносы и НДФЛ увеличиваются. Для такого вывода существуют свои основания. Например, когда компания – единственный контрагент ИП, если отсутствует деловая активность у ИП, совпадает рабочий график.
  2. Возможность наложения административной ответственности на ООО в связи с требованиями законодательства.

Особенности создания ООО предпринимателем

Иногда мотивацией для создания ООО становится получения доступа к работе, которая запрещена для ИП. При этом, тот же гражданин, оставаясь предпринимателем, может заключать сделки с компанией, которую он открыл. Эта схема работы имеет свои особенности:

  • такие сделки всегда тщательно контролируются налоговыми органами;
  • другие учредители предприятия также могут проявлять повышенное внимание к деятельности;
  • оба участника сделки будут наказаны, если появится хотя бы малейший признак того, что она фиктивная.

Предприниматель-учредитель не имеет права снимать любое количество денежных средств со счетов компании. Ведь имущество собственника и ООО – разные понятия, которые разграничены друг с другом. Нельзя просто брать и тратить на личные нужды средства фирмы.

Сам бизнесмен может оказывать услуги своей же компании. Закон не запрещает создавать взаимодействие в подобной форме. Главное – составить акт приёма-передачи либо дополнительный договор. Все услуги подробно описываются в сопроводительных документах.

Когда управляющий компании становится ИП

Многие фирмы обращаются для управления бизнесом к ИП. У такого подхода существуют свои выгодные стороны:

  • основой сотрудничества будет не трудовой договор, а гражданско-правовой — увеличивается степень ответственности партнёра;
  • отпадает необходимость в предоставлении широкого набора с социальными гарантиями, на управленца не перечисляются и страховые взносы;
  • на производственные затраты относятся суммы вознаграждений, выплачиваемые ИП.

Но нужно придерживаться нескольких рекомендаций, чтобы избежать возможных разногласий в этом направлении:

  • не стоит назначать управляющим человека, который ранее уже работал в этой же компании с теми же обязанностями;
  • ИП желательно зарегистрировать задолго до того, как осуществится сделка;
  • основным видом деятельности для ИП должна быть именно работа, связанная с управлением;
  • для управленца не требуется создавать отдельное рабочее место, обеспечивать условия труда, общеустановленный режим работы в этом случае тоже не используется.

Главное – собрать все документы, связанные с деятельностью предпринимателя. Весь пакет относится в территориальное подразделение ФНС. Нужно иметь:

  • квитанцию, подтверждающую факт оплаты Государственных услуг;
  • справку из Пенсионного фонда, в которой идёт речь об отсутствии задолженностей у гражданина;
  • заявление, где излагается просьба о закрытии бизнеса.

Если с документами всё в порядке, то от статуса ИП освобождают максимум за 5 дней. После этого можно заниматься только ООО.

Открытие ООО при существующем ИП

Граждане, решившие открыть ООО при сохранении статуса ИП, отмечают следующие преимущества, которыми обладает схема:

  1. Если бизнес идёт успешно, то ООО становится выгодным вложением. Прибыль увеличивается, у гражданина остаётся возможность для освоения сразу нескольких направлений в деятельности. Сложив доход от ИП и ООО, владелец получает неплохой результат.
  2. Один руководитель имеет право управлять сразу двумя предприятиями. Между ними можно распределять средства, организовывать сотрудничество. Но лучше сначала обратиться за консультацией к опытному юристу. Он подскажет, как избежать нарушений в законодательстве. Только после этого рекомендуется выбирать наиболее эффективные схемы взаимодействия.
  3. Появление дополнительных возможностей, связанных со снижением издержек для бизнеса. Главное – следить, чтобы показатели в отчётах были максимально точными.

, на котором рассказывается о практическом опыте ООО и ИП.

Как можно заметить, ограничения для открытия ООО отсутствуют на законодательном уровне. Важно правильно оформлять сопровождающую документацию и следить за соблюдением сроков для всех требований.

Предприниматель сам должен выбрать схему взаимодействия, которая отличается максимальной выгодой для него не только по прибыли, но и по другим результатам. Например, затраты времени и сил на оформление отчётности.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/forma/ip/obshie/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo.html