Как узнать форму налогообложения ИП

Как узнать на какой системе налогообложения находится организация ип

Как узнать форму налогообложения ИП

Многие люди, которые планируют начать собственный бизнес, не хотят тратить время на прохождение регистрационной процедуры. Они обращаются в юридические конторы, которые предоставляют в этом направлении полный спектр услуг.

Специалисты знают, что должно быть на печати ИП, какие документы и куда нужно подавать для государственной регистрации. В процессе работы юристы открывают расчетные счета для ИП, после чего подают соответствующее уведомление в контролирующие органы.

Также они консультируют клиентов относительно доступных и максимально выгодных для них систем налогообложения, на которые они могут перейти сразу после получения статуса субъекта предпринимательской деятельности.

Какие системы налогообложения доступны для ИП?

В процессе регистрации индивидуальный предприниматель должен выбрать налоговый режим, на котором будет осуществлять свою коммерческую деятельность. В том случае, когда бизнесмен не подаст соответствующее заявление государственному регистратору, он автоматически будет переведен на общую систему налогообложения. Он должен будет регулярно оплачивать следующие налоги, сборы и обязательные платежи:

  • налог с дохода физических лиц;
  • налог на имущество;
  • НДС;
  • страховые сборы с заработной платы.

Совет: общая система налогообложения существенно усложняет процесс ведения учета для ИП. Если предприниматель захочет оптимизировать свои издержки, ему следует перейти на другой налоговый режим.

Общую систему налогообложения целесообразнее использовать тем индивидуальным предпринимателям, которые планируют сотрудничать с юридическими лицами. Это связано с тем, что большинство компаний являются плательщиками НДС, а упрощенный налоговый режим для ИП не предусматривает уплату этого налога.

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрен упрощенный налоговый режим. Если ИП решит перейти на УСН, он должен выбрать схему, по которой будет осуществляться начисление налога:

  • доходы минус расходы (ставка колеблется в диапазоне от 5% до 15%, на ее величину влияет регион, в котором ведется бизнес и вид деятельности);
  • доходы (6% от суммы дохода, из которого можно вычесть страховые взносы).

ИП на упрощенном налоговом режиме должны ежегодно сдавать единую упрощенную налоговую декларацию в контролирующий орган, а также ежеквартально перечислять в бюджет начисленный налог.

Индивидуальные предприниматели могут выбрать патентную систему налогообложения, благодаря которой существенно упростят процесс учета (ведется только книга доходов и расходов).

Чтобы получить патент (выдается на срок от 1 до 12 месяцев), ИП необходимо осуществлять виды деятельности, предусмотренные Налоговым Кодексом для этого налогового режима.

Эта система не освобождает предпринимателя от обязанности оплачивать сборы во все внебюджетные фонды, в которых он зарегистрирован.

Многие индивидуальные предприниматели предпочитают работать на ЕНВД, благодаря которому освобождаются от НДФЛ и НДС (обратившись в ФНС, бизнесмены могут узнать, как рассчитать налог ЕНВД для ИП).

Федеральным законодательством России установлены ограничения по видам деятельности для этой системы налогообложения (перечень утверждают органы местной власти).

ИП, которые ведут сельскохозяйственную деятельность, могут выбрать единый налог, предусмотренный именно для этой отрасли. Плательщики ЕСХН освобождаются от НДФЛ, НДС, налога на имущество в 2017 году.

Совет: получив пакет регистрационной документации, люди могут оформить кредит для ИП на открытие бизнеса. Сегодня многие российские банки охотно кредитуют субъектов предпринимательской деятельности и предлагают для них выгодные программы.

Как ИП может узнать, на какой системе налогообложения он находится?

Очень часто люди обращаются в юридические конторы за помощью в регистрации предпринимательства. Специалисты в конечном итоге передают им на руки полный пакет документов, в которых не указывается действующий налоговый режим. Чтобы узнать систему налогообложения, ИП необходимо обратиться в Федеральную Налоговую Службу по месту регистрации и получить интересующую его информацию.

Если бизнесмен по каким-то причинам не вел коммерческую деятельность и за это время забыл, на какой системе налогообложения он работал, ему в первую очередь нужно изучить свои документы.

Если в них он не нашел нужной информации, то узнать систему налогообложения можно из платежек, посредством которых осуществлялись перечисления налогов в бюджет.

В том случае, когда индивидуальный предприниматель не нашел данных, на какой системе налогообложения он находится, он может сделать в контролирующий орган запрос:

  1. Форма №26.2-7. В ней будет указано, когда ИП перешел на УСН и сдавал ли на этом налоговом режиме отчеты.
  2. Форма №39. В ней будет указано, по каким налогам у ИП существует задолженность. Из этой формы индивидуальный предприниматель сможет узнать, на какой он находится системе налогообложения.

Совет: узнать систему налогообложения ИП может при звонке на горячую линию Федеральной Налоговой Службы по номеру 8(800)-222-22-22. В разговоре с оператором он должен назвать свой индивидуальный налоговый номер, после чего получит информацию о действующей системе налогообложения.

Как узнать систему налогообложения ИП его контрагентам?

У многих юридических лиц часто возникает необходимость в уточнении данных о своих контрагентах, особенно если они имеют статус индивидуальных предпринимателей. Это связано со спецификой используемых налоговых режимов.

Чтобы узнать систему налогообложения контрагента – ИП, следует перейти на официальный сайт Госуслуг. Такая информация является конфиденциальной и предоставляется о любом субъекте предпринимательской деятельности по ИНН.

Сохраните статью в 2 клика:

Узнать свою систему налогообложения могут как сами индивидуальные предприниматели, так и их контрагенты. Для получения такой информации существует множество способов. Если юридическое лицо интересуется, на какой системе налогообложения находится его контрагент – ИП, ему лучше всего получить от него соответствующий документ, выданный ФНС.

Источник: http://lotos-n.ru/24670/


Какое выбрать налогообложение для ИП

Какое выбрать налогообложение для ИП? Сам выбор напрямую зависит от определенных факторов, к числу которых относится и вид деятельности, и основной контрагент (юридическое лицо или же физическое), а также наличие наемных рабочих, объем предполагаемой выручки и т.д.

Выбор системы налогообложения для ИП

  • Общий режим налогообложения
  • Упрощенный режим налогообложения
  • Временный режим налогообложения
  • Патентный режим налогообложения
  • Сельскохозяйственный режим налогообложения

Как выбрать систему налогообложения для ИП?

Из всех форм собственности физические лица, которые только начинают свою предпринимательскую деятельность, в основном выбирают индивидуальное предпринимательство (далее ИП).

ИП – это самая простая форма собственности, которая не подразумевает большие вложения в уставной капитал и обязанности от собственника. Поэтому самым важным вопросом в создании бизнеса является вопрос – какое налогообложение выбрать для ИП?

Наемные рабочие платят со своей заработной платы единый налог – единый социальный взнос, сумма которого отчисляется во внебюджетные фонды. В бизнесе нет единых налогов, установленных государством, которые бы уплачивались собственником из дохода.

Из этого следует, что тарифы и ставки налогов будут напрямую зависеть от того, какую систему налогообложения выберет для ИП собственник. Все условия и тарифы форм налогообложения регулируются 2 главой Налогового Кодекса Российской Федерации.

В России существует 5 основных систем налогообложения, каждая из которых имеет свои преимущества и недостатки, поэтому при выборе учитывайте все особенности ведения своего бизнеса. Итак, рассмотрим основные системы налогообложения.

Общий режим налогообложения

ОСНО – общепринятый выбор налогообложения для ИП. Перечень налогов в данной форме достаточно велик, однако предприниматель уплачивает только те налоги (помимо основных: НДС, НДФЛ, ЕСН), которые напрямую связаны с его деятельностью. Например, если предприятие осуществляет игорную деятельность, значит, собственнику необходимо уплатить налог на игорный бизнес.

Если деятельность предприятия связана с недвижимостью (покупкой и продажей земельных участков), значит, собственнику следует уплатить земельный налог. Если предприятия занимается ВЭД-деятельностью (экспортом и импортом товаров), значит, собственник уплачивает установленные таможенные пошлины и так далее.

То есть можно сказать, что ОСНО – это стандартизованная схема уплаты налогов.

ОСНО – это та форма, которая не подойдет молодому предпринимателю, пробующему себя в малом бизнесе, поскольку они очень требовательны:

  • Собственник в обязательном порядке удерживает такой налог с заработной платы, как НДФЛ, а также осуществляет денежные уплаты в Пенсионный и Страховой фонды. В данном случае наемный работник должен быть официально трудоустроен, иметь договор по найму и акт приема на работу.
  • Собственником осуществляется большая уплата налогов, поэтому предприятиям с малыми оборотами придется воспользоваться более простой формой ведения бизнеса.
  • Если предприятие работает с большими поставщиками и заказчиками продукции, тогда во счет-фактурах нужно отдельно выделять НДС.
  • Если в операциях участвуют наличные денежные средства, тогда в обязательном порядке на предприятии должен находиться рассчетно-кассовый аппарат, а учет поступления и выбытия кассовых денежных средств должен вестись бухгалтером.
  • Все другие безналичные операции осуществимы только при наличии открытого расчетного счета в банке.

Упрощенный режим налогообложения

При выборе системы налогообложения для ИП УСНО важно учитывать тот факт, что налоги уплачиваются по такому же принципу, как и в ОСНО, только уже более конкретизировано.

Как это? Всё очень просто.

Например, налог на землю собственник платит только с доходов той части земли, которая непосредственно используется в предпринимательской деятельности.

Или игорный налог уплачивается только с тех игровых автоматов и иных средств труда, которые используются для предпринимательской деятельности.

Поэтому УСНО может вполне подойти молодому предпринимателю еще и потому, что требования к численности сотрудников и сумме доходов предприятия ограничены (годовой доход меньше 90 млн. рублей, а численность сотрудников до 1000 человек в штате).

Ставка налога может зависеть от географической расположенности предприятия. Налоговая декларация подается бухгалтером в налоговую службу раз в год, а уплата налогов осуществляется раз в квартал.

Уведомление о выборе системы налогообложения для ИП или уведомление о переходе на УСНО осуществляется не позднее 30 к. д. со дня регистрации предприятия в ФНС.

Временный режим налогообложения

Какой вид налогообложения выбрать для ИП, временного (сезонного) характера? Под ЕНВД (единый налог на временный доход) попадают такие виды деятельности:

  • все виды услуг (кроме ломбардов) (численность наемных рабочих до 100 человек);
  • грузоперевозки (до 20 автомобилей);
  • все виды розничной торговли (торговая точка не больше 150 кв. м.);
  • аренда земли и недвижимости (сдаваемая площадь менее 500 кв. м.).

Налог рассчитывается путем соотношения площади, которая используется в предпринимательской деятельности и полученному доходу. Например, на 1 кв. м. используемой площади приходится 1500 тыс. рублей дохода. Эта сумма облагается процентной ставкой в 15% — это и будет налоговым платежом по временной системе налогообложения.

Патентный режим налогообложения

Как выбрать налогообложение для ИП, если деятельность предприятия связана с такими видами деятельности, как пошив одежды и обуви, услуги фотоателье, ремонт бытовой техники, ведение обучения иностранным языкам и многие другие формы деятельности, которые приведены в специальном разделе сайта ФНС. В данном случае идеально подойдет патентная система налогообложения, при которой собственник платит налоги в рамках и сроках действия патента на указанный вид услуг.

Патентная система налогообложения по праву является самой облегченной формой из всех, так как при ней не уплачивается НДС, НДФЛ, а также налог на землю, участвующую в предпринимательской деятельности. Также данная система требует, чтобы средняя численность наемных рабочих, привлекаемых к трудовой деятельности, не превышала 15 человек, а суммарный годовой доход был менее 60 млн. рублей.

Сельскохозяйственный режим налогообложения

Данная система налогообложения очень специализирована и касается только тех предпринимателей, которые занимаются сельскохозяйственной деятельностью. Под эту форму не попадают те лица, которые покупают и продают сельхоз продукты, ею могут воспользоваться лишь те, которые сами выращивают, обрабатывают (первичная и вторичная переработка) и сбывают сельхоз продукцию. Ставка налога составляет 6 %.

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Как уже писалось ранее, выбор системы налогообложения напрямую зависит от выбора вида осуществляемой деятельности, при условии, если нет иных ограничений по коммерции, например, ограничения на годовой доход, среднесписочную численность сотрудников и так далее.

А также необходимо внимательно изучить процентные ставки каждого режима налогообложения и просчитать ежемесячные, ежеквартальные и годовые суммы взносов в ФНС.

В некоторых случаях можно совмещать две налоговые системы, например, в случаях, когда предпринимательская деятельность ведется, как с физическими, так и с юридическими лицами.

Также необходимо оценить площади недвижимости, а также срок ведения бизнеса. Если вы недавно начали предпринимательскую деятельность, тогда нужно учесть тот факт, что вам необходимо осуществлять фиксированные взносы во внебюджетные организации за себя и за своих сотрудников:

  • ОСНО – самая агрессивная система налогообложения, ею могут пользоваться (без вреда для бизнеса) только индивидуальные предприниматели, которые имеют большие производственные площади и мощности.
  • УСНО – могут пользовать те, которые оказывают услуги любого рода юридическим лицам (например, юридические и другие консультационные), предприниматели, которые занимаются малой и средней купли-продажей с большими торговыми площадями.
  • ЕНВД – применяется предпринимателями, которые оказывают услуги физическим лицам (например, ремонтные работы), а также лицами, которые занимаются купли-продажей и имеют маленькие торговые площади.
  • ПСН – применима также, как и ЕНВД, — для предпринимателей, которые предоставляют услуги физическим лицам.
  • ЕСХН – только для тех, кто осуществляет сельскохозяйственную деятельность.

Так же возможен переход от одной системы налогообложения к другой. Например, если вы ведете налоговый учет по системе ОСНО, вы можете перейти на систему УСНО. Для этого необходимо закрыть календарный год по старой системе, уплатить все необходимые налоги и сборы, и только тогда уведомить налоговую службу о желании перейти на другой режим.

Адрес налоговой службы должен совпадать либо с адресом регистрации предприятия (юридический адрес), либо с адресом прописки собственника. В заявлении обязательно указывается остаточная сумма дохода, которая осталась после уплаты всех налогов по предыдущему режиму.

При одобрении заявления с нового календарного периода предприятие переходит на упрощенную систему налогообложения.

Если предприятие по каким-либо причинам свернуло свою деятельность, и спустя определенное время, решило вновь возобновить работу и перейти на другую систему налогообложения, чем та, которая была до закрытия, тогда необходимо уведомить ФНС на протяжении 30 дней со дня регистрации предприятия в ФНС и занесения в реестр юридических лиц. 

Источник: http://euroexbank.ru/pervye-shagi-v-biznesse/6747


Налоги ИП в годах: как построена система налогообложения ИП?

Налоги ИП в 2017-2018 годах: как не запутаться в разнообразии, сроках уплаты и суммах начислений? Подготовка отчетности к срокам и своевременная уплата налогов помогут заработать положительную репутацию у контролирующих органов.

Как ИП платят налоги — основные группы начислений

Любой индивидуальный предприниматель обязан перечислять государству определенные виды налогов. Многие начинающие бизнесмены пребывают в некоторой растерянности и не всегда точно знают, какие налоги и в какой очередности им нужно платить. Для облегчения восприятия и упорядочивания необходимой информации можно разделить все налоги ИП в 2017-2018 годах на 4 группы:

  1. Установленные государством страховые платежи «за себя» в налоговые органы. В 2017 году каждый предприниматель, не имеющий наемных работников, должен перечислить в эти фонды сумму, равную 29 109,6 руб. Из этой суммы 24 336руб. направляется на пенсионное страхование и всего 4 773,6руб. на медицинское.

    Если доход предпринимателя за год превысил планку 300 000 руб., необходимо доплатить в налоговые органы на пенсионное страхование 1% с превысившей суммы.

  2. Налоги с заработной платы сотрудников, в случае если ИП прибегает к услугам наемных работников, предприниматель должен заплатить и в бюджет, и в вышеупомянутые социальные фонды.

    В бюджет уплачивается НДФЛ в размере 13% от начисленных сотрудникам выплат. В налоговые органы переводятся следующие суммы: 26% на пенсионное страхование; 5,1% — на медицинское, 2,9% на выплату пособий и больничных. В Фонд социального страхования уплачивается от 0,2 до 8,5% с заработка сотрудников — взносы на страхование от несчастных случаев на производстве.

    Размер тарифа зависит от вида деятельности и у большинства предпринимателей составляет 0,2% (оптовая и розничная торговля). Страховые взносы на пенсионное страхование и страхование от временной нетрудоспособности и связанное с материнством ограничены предельной величиной базы. Для пенсионного страхования она составляет 755 000 руб., на социальное — 876 000 руб.

    С суммы сверх указанных взносы не взимаются. ИП должен уплачивать налоги, соответствующие выбранной им системе налогообложения. Для минимизации налоговой нагрузки необходимо тщательно продумать и просчитать все имеющиеся варианты.

  3. В зависимости от вида деятельности или имеющегося имущества ИП, возможно, придется платить и некоторые особые налоги: земельный, транспортный, акцизный, водный, на добычу полезных ископаемых и т. д.

Влияние системы налогообложения для ИП на количество уплачиваемых налогов

Индивидуальные предприниматели имеют возможность применять одну из 4 систем налогообложения. Каждая из них имеет свои достоинства и недостатки, обязывает платить разные налоги и может подходить или не подходить в каждом конкретном случае. Рассмотрим подробнее варианты налогообложения ИП в 2017-2018 годах:

  1. Общая система налогообложения имеет аббревиатуру ОСНО и обладает большим сходством с одноименным учетом большинства организаций малого, среднего и крупного бизнеса. Индивидуальные предприниматели не очень любят применять ОСНО из-за достаточно сложного учета, требующего привлечения специалиста и аккуратного, правильного и своевременного заполнения большого количества документов. Стимулом, подталкивающим бизнесменов работать по этой системе, служит явная благосклонность к ним со стороны партнеров — организаций, предпочитающих сотрудничать с плательщиками НДС. Кроме специально установленных выплат на страхование, предприниматель, работающий на общей системе, платит НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с доходов и НДС (налог на добавленную стоимость), а при наличии имущества — еще и налог на имущество. В этом случае НДФЛ у предпринимателя является заменой классического налога на прибыль у организаций. ИП также может уменьшать размер прибыли за счет подтвержденных расходов; или некоторой части неподтвержденных (статья 221 НК РФ), если ИП не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. НДС можно не платить, если квартальный оборот — не больше 2 млн руб.
  2. Упрощенная система налогообложения (также именуется упрощенкой или УСНО) является самой распространенной в среде предпринимателей. Этот способ учета покоряет своей простотой и заменой единым упрощенным налогом таких налогов, как: НДС, налог на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности и облагаемых единым упрощенным налогом) и налог на имущество. Небольшие ИП могут справиться с простыми расчетами самостоятельно, существенно экономя на бухгалтерском обслуживании, но надежнее и безопаснее обратиться к профессионалу. УСНО, в свою очередь, предполагает 2 варианта выбора объекта налогообложения: доходы или доходы минус расходы, а также патентную упрощенную систему.
  3. Определенные виды деятельности, попадающие в специальный перечень своего региона, автоматически попадают под специальный режим, предполагающий уплату ЕНВД (единого налога на вмененный доход). Как и единый упрощенный, этот налог заменяет налог на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности и облагаемых единым налогом) и налог на имущество. ЕНВД, в отличие от налога на упрощенке, не зависит напрямую от полученного дохода. Для каждой сферы деятельности существует своя методика расчета этого налога: торговая площадь, количество персонала и другие факторы могут влиять на его размер.
  4. Бизнесмены, деятельность которых плотно связана с сельским хозяйством, имеют право уплачивать лишь единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). От ЕНВД этот налог отличается выгодно-низкими ставками и добровольностью его применения. Размер страховых взносов организаций, перешедших на уплату ЕСХН, также существенно ниже основных ставок. Применять этот режим можно при условии, что не меньше 70% прибыли бизнесмена получено в отраслях, имеющих отношение к сельскому хозяйству.

Сколько платит налогов ИП, сроки и периодичность их уплаты

Итак, сколько же всего налогов приходится платить индивидуальному предпринимателю в 2017 году:

  1. Фиксированный взнос за себя: 29 109,6 руб. + 1% с дохода больше 300 000 руб.
  2. Налоги с з/платы сотрудников: 13% НДФЛ + страховые взносы (+ процент, назначенный ФСС на страхование от несчастных случаев).
  3. Налоги по выбранной системе налогообложения: при ОСНО — уплачивается НДС + НДФЛ с дохода; при УСНО, ЕНВД, ЕСХН — единый упрощенный налог по установленной ставке.

Реквизиты для уплаты налогов ИП 2017-2018 годов можно узнать на сайте налоговой инспекции или в районном отделении, где предприниматель зарегистрирован.

Налоги платятся с разной периодичностью в точно установленные сроки:

  1. Фиксированный взнос за 2017 год уплачивается до 31 декабря 2017 года. Оплату можно произвести единоразово или разбить на ежеквартальные платежи. Доплату с суммы, превышающей 300 000 руб., следует сделать до 1 апреля 2018 года.
  2. Страховые взносы с з/платы сотрудников перечисляются ежемесячно до 15-го числа следующего месяца, НДФЛ — не позднее дня фактической выплаты сотруднику денежных средств.
  3. ОСНО: НДФЛ — выплачивается исходя из предполагаемого дохода, авансовыми платежами тремя суммами. За 1-е полугодие — до 15 июля, за 3-й квартал — до 15 октября, за 4-й квартал — до 15 января следующего года, с последующей доплатой (до 15 июля следующего года) или возвратом налога по итогам налоговой декларации. НДС — ежемесячно до 25-го числа будущего месяца. УСН — единый налог уплачивается ежеквартально, до 25-го числа следующего месяца, оплата по результатам года — до 30 апреля. ЕНВД — ежеквартальная уплата налога до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

    ЕСХН — налог уплачивается дважды в год: до 25 июля и до 31 марта.

Налоговая отчетность ИП и порядок ее представления

Все предприниматели представляют в налоговые органы определенные виды отчетности в установленные сроки. Виды обязательных деклараций и даты их сдачи также зависят от выбранной системы налогообложения:

  • ИП на ОСНО ежегодно до 30 апреля следующего года сдают декларацию по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Ежеквартально, до 25-го числа, сдается отчетность по НДС.
  • Отчетность по ЕНВД необходимо представлять ежеквартально, до 20 числа следующего месяца.
  • Бизнесмены, работающие по упрощенной системе налогообложения, отчитываются 1 раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.
  • Однократно, до 31 марта следующего года, отчитываются и предприниматели на ЕСХН.

Все предприниматели, имеющие работников, независимо от режима налогообложения обязаны представлять: до 1 апреля следующего года — отчет по форме 2-НДФЛ; до 20 января — данные о среднесписочной численности сотрудников в налоговую.

Отчеты в ПФР и ФСС сдаются при найме работников: в ПФР до 15-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем, подается форма СЗВ-М (информация о застрахованных лицах); в ФСС отчётность по форме 4-ФСС (сведения об уплате взноса на страхование от профессиональных болезней) подаётся в те же сроки.

Санкции за неуплату индивидуальным предпринимателем налогов

За неуплату, несвоевременную уплату, а также неполную уплату причитающихся налогов предприниматель будет оштрафован налоговыми органами на установленную законом сумму.

Так, если ИП имеет неуплаченные налоги, его могут оштрафовать на сумму, равную 20% задолженности по налогу, с обязательной выплатой и самого налога. Если налоговые инспекторы заподозрят умышленное сокрытие, штраф может вырасти до 40%.

За несвоевременное или неполное перечисление налогов начисляются пени. Неуплаченные налоги, пени, штрафы могут взыскиваться в принудительном порядке, в случае отказа ИП их выплачивать.

Источник: https://digivi-cctv.ru/buhgalteru/nalogi-ip-v-godax-kak-postroena-sistema-nalogooblozheniya-ip