Как стать налоговым консультантом

Налоговый консультант

Как стать налоговым консультантом

Налоговый консультант — сотрудник налоговой организации, консультирующий клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения.

Не секрет, что в Налоговый кодекс с завидным постоянством вносятся изменения. Задав один и тот же вопрос по налогам в Минфине, Госдуме или Минюсте, можно получить три разных ответа.

Для того, чтобы в них не запутаться, и была придумана профессия налогового консультанта.

Именно он может проконсультировать по спорным вопросам налогообложения, так как всегда держит руку на пульсе стремительно меняющегося законодательства.

От налогового консультанта сегодня во многом зависит тесное, конструктивное сотрудничество всех участников налоговых правоотношений. Налоговый консультант выступает в роли квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком.

Сама жизнь заставила учитывать интересы обеих сторон, поскольку только цивилизованные отношения, основанные на понимании друг друга, могут дать необходимый результат. Налоговый консультант – специалист очень высокого класса. Чтобы получить эту профессию недостаточно просто закончить вуз.

Необходимо отучиться по программе дополнительного образования, а затем всю жизнь повышать свою квалификацию.

Особенности профессии

Налоговый консультант консультирует клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения, а также:

  • разъясняет практику применения законодательства о налогах и сборах;
  • помогает решать вопросы оптимизации налогообложения юридическим и физическим лицам;
  • предотвращает ошибки, связанные с неправильным исчислением и несвоевременной уплатой налогов;
  • оказывает содействие в организации и ведении налогового учета;
  • представляет и защищает интересы налогоплательщиков в судебных и иных органах;
  • оказывает услуги по проведению правовой экспертизы документов налогоплательщика.

Налоговое консультирование – смежная область между юриспруденцией и экономикой. Дипломированные юристы и экономисты обладают огромным преимуществом: они представляют себе налоговую систему и владеют специальными знаниями.

В зависимости от места работы налоговые консультанты исполняют и другие функции: разрабатывают методические материалы и рекомендации для клиентов, принимают участие в налоговом аудите, подготавливают статьи, материалы для публикации в различных изданиях, участвуют в проектах, связанных с налоговым планированием и оптимизацией.

Плюсы и минусы профессии

К плюсам данной профессии можно отнести актуальность и перспективность профессии, возможность профессионального роста, высокую оплату труда.

Это интересная, творческая работа, требующая постоянного повышения квалификации.

Кроме того, необходимо следить за изменениями законодательства, ходом развития налоговой реформы, посещать семинары, общаться с коллегами, чтобы быть в курсе не только буквы закона, но и реальной ситуации в деловом мире.

Ступеньки карьеры и перспективы

Ступени карьеры в консалтинговой компании:

  • Стажер / Junior (Assistant)
  • Консультант / Consultant
  • Старший консультант / Senior consultant
  • Менеджер (руководитель проекта)/Manager (Project manager)
  • Партнер (директор департамента) / Partner (Head of the department)

Чтобы стать налоговым консультантом, нужно пройти непростой путь. В этом есть свои плюсы: консультант по налогам и сборам – профессия дефицитная. Сейчас на всю Россию насчитывается чуть более 6000 аттестованных специалистов.

Оплата труда

Аудиторские и консалтинговые компании, профессиональные СМИ, справочные правовые системы, финансовые отделы крупных компаний, организации различных форм собственности, налоговые инспекции, страховые компании и банки, министерства, ведомства, исполнительные и судебные органы власти, учебные заведения, прокуратура и таможня.

Налоговые консультанты работают в штате всех крупных частных и государственных предприятий. Существует тенденция к расширению применения профессии – предприятия среднего и малого бизнеса заинтересованы в налаживании налоговой политики своей организации ничуть не меньше, чем их более крупные коллеги.

Востребованы на рынке труда консалтинговые услуги консультантов по налогам и сборам, не состоящих в штате организаций. Квалификационный аттестат дает право давать подобные консультации.

Важные качества

Аналитический склад ума, умение грамотно и лаконично излагать свои мысли устно и письменно, убеждать, отстаивать свою точку зрения, нацеленность на результат, дипломатические способности. Успешной карьеры добьются люди с широким кругозором, способные действовать и мыслить нестандартно и готовые рассматривать все новые и новые сложные вопросы, которые может поставить налоговое законодательство.

Обучение налоговых консультантов

История создания Палаты налоговых консультантов – профессионального сообщества консультантов по налогам и сборам России:

4 августа 2000 года. Постановлением № 57 Министерство труда и социального развития РФ ввело в «Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих» новую квалификацию «Консультант по налогам и сборам».

1 сентября 2000 года. Пять московских ВУЗов начали подготовку налоговых консультантов по программам, утвержденным Министерством РФ по налогам и сборам.
2000 — 2001 годы. Квалификационный аттестат «Консультант по налогам и сборам» получили первые 700 специалистов. Возникла необходимость создания профессионального сообщества налоговых консультантов.

9 января 2002 года. Зарегистрировано некоммерческое партнерство «Палата налоговых консультантов».

С октября 2003 г. издается журнал «Налоговые споры» — официальный печатный орган Палаты налоговых консультантов.

14 декабря 2004 года. На Общем собрании членов Палаты утверждены «Нормы профессиональной этики налоговых консультантов».

20 апреля 2005 года. Министерством юстиции РФ зарегистрирована Межрегиональная общественная организация «Палата налоговых консультантов».

Палата сегодня имеет статус Наблюдателя в Европейской конфедерации налоговых консультантов.

Присоединяйся, и будь в курсе всего! data-orientation=horizontal data-following-enable=false data-sn-ids=..tw.ok.tm. data-preview-mobile=false data-selection-enable=false data-follow-title=Присоединяйся к нам в Соц. сетях! data-exclude-show-more=true data-share-style=10 data-counter-background-alpha=1.0 data-top-button=false class=upto-buttons>

Источник: https://www.profguide.ru/professions/Nalogovyy_konsultant.html


Профессия налоговый консультант

Система налогообложения – одна из самых запутанных и часто меняющихся в законодательстве. Постоянно отслеживать изменения налогового законодательства – это серьезная работа, которая требует знания терминологии, времени, сил. Бизнесу такие условия не выгодны. Ему проще обратиться за помощью профессионала – налогового консультанта.

Такой консультант оказывает посреднические услуги – отвечает за эффективную коммуникацию между сборщиком налогов и налогоплательщиками. Это высший пилотаж консалтинга, престижная профессия, интересная деятельность.

Подать заявку на обучение

Виды деятельности налогового консультанта

В обязанности налогового консультанта входит:

  • Консалтинг – подробные разъяснения работодателю (партнерам) касательно последних изменений законодательства, разъяснения непонятных моментов при открытии, закрытии, ребрендинге юридического лица (с позиции налогообложения).
  • Аудит. Это может быть плановая/внеплановая проверка на добровольных основаниях, проводится с целью оценки рисков (связанных с нововведениями закона, изменениями структуры компании, открытием нового филиала).
  • Аналитическая работа – проверка соответствия документов компании требованиям законодательства. Здесь же – поиск возможностей оптимизации налоговой базы.
  • Представление интересов нанимателя на переговорах с УБЭП, инспекторами ИФНС, другими организациями.
  • Составление обзоров изменений законов.
  • Ведение отчетности по итогам аудита, анализа, проверок.

Каким должно быть образование?

Зона ответственности специалиста широкая: его деятельность прямо влияет на законность работы предприятий, объем отчислений, оптимизационные издержки бизнеса, скорость решения проблемных вопросов. Потому требования к нему самые высокие: образование, опыт работы от двух лет, членство в Палате налоговых консультантов.

Начинается становление профессионала с окончания бакалавриата по направлениям:

  • Налоги, налогообложение.
  • Финансы, кредит.
  • Финансы, денежное обращение и кредит.
  • Бухгалтерский учет и аудит.
  • Гражданское право.

У нас обучение налогового консультанта осуществляется на факультетах Экономики, Юриспруденции. Практика показывает, что наибольшим спросом пользуются эксперты с высшим экономическим (бакалавр) + юридическим (магистр) образованием.

Требования к налоговым консультантам

Набор требований к образованию, опыту, личностным/профессиональным качествам специалиста задает работодатель. Обычно, когда компания обращается за помощью профессионала, она ждет, что ее партнер:

  • обладает обширными знаниями в области налогового, корпоративного законодательства;
  • разбирается в налогообложении (коды, программы, правила, сроки отчетности);
  • постоянно следит за законодательными нововведениями.

Чтобы держать руку на пульсе изменений, вовремя направлять «подопечных» по верному пути, специалист должен обладать хорошей памятью, иметь аналитический склад ума, рассуждать логически. Эксперту полезно знание английского (анализ международной системы налогов). Обязательно владение специализированным бухгалтерским, аналитическим софтом.

Нужна ли лицензия?

Консультирование по налогам – это сопутствующая услуга, которая не относится к непосредственной аудиторской деятельности. Поэтому 128-ФЗ не предусматривает ее лицензирование. Чтобы выступать связующим звеном между налоговыми инспекциями и бизнесом, специалисту нужны образование, техническая подготовка, стаж, репутация, но не лицензия.

Места работы и заработная плата

Профессионал по налогам может трудоустроиться штатным сотрудником ФНС, работником крупной компании, специалистом консалтингового бюро, действовать самостоятельно. В разных случаях работа отличается. Топ-5 престижных мест:

  • юридические компании (командная работа, клиентов ищет наниматель);
  • коммерческие организации (помощник руководителя);
  • аудиторские бюро;
  • консалтинговые агентства;
  • ИФНС.

Оплата труда зависит от стажа, репутации, количества постоянных клиентов специалиста. Средний уровень для Москвы – 40–45 тысяч. Частная практика позволит увеличить регулярный доход до 65–80 тысяч. Опытные эксперты получают 80–90 тысяч рублей/месяц.

Востребованность и перспективы кадров

Для эффективной работы любому бизнесу необходимо быть в курсе изменений НК. То есть потенциальный рынок трудоустройства – весь коммерческий сегмент. Чаще услугами эксперта пользуются крупные сетевые организации – их в России более 1000. Средний + малый бизнес – это порядка 4,5 млн компаний.

Как показывает практика последних трех лет, грамотных консультантов категорически не хватает. Дефицит в одной только структуре ИФНС оценивается на уровне 5000 сотрудников. Устроиться на работу с подготовкой консультанта по налогам не составит труда.

Подать заявку на обучение

Адрес поступления:

Ленинградский пр-т, д. 80, корпуса Е, Ж, Г.

Станция метро «Сокол», выход в центре зала на ул. Балтийская, далее пешком или на троллейбусе (№ 6, 43) до остановки «Институт Гидропроект» (1 остановка), у троллейбусного депо повернуть направо.

Контакты приемной комиссии:
Телефон: +7 (495) 800 10 01

E-mail: avasilev@synergy.ru

График работы приёмной комиссии:Пн – Пт: 08:30 – 22:10;

Сб – Вс: 10:00 – 17:00;

Источник: https://synergy.ru/about/education_articles/speczialnosti/kak_stat_nalogovym_konsultantom


Как налоговые консультанты помогут бизнесу?

«Телохранителей у меня нет, зато я держу двух хорошо натренированных налоговых консультантов»
Элвис Пресли

19 сентября 2017 года Президент Республики Беларусь подписал Указ № 338 «О налоговом консультировании» (далее-Указ). 23 сентября 2017 года он был официально опубликован на Национальном правовом интернет-портале. Большая часть положений Указа, которая касается создания института налоговых консультантов вступает в силу через 3 месяца после официального опубликования.

В этом материале постараемся разобраться, для чего данный институт создается, как он будет функционировать и как он может помочь бизнесу.

Условия

Услуги по налоговому консалтингу теперь могут ИП и организации, в штате которых есть по крайней мере один налоговый консультант. При этом для такого сотрудника это должно быть основное место трудоустройства.

При этом приступить к работе в такой должности специалист сможет после сдачи квалификационного экзамена в Министерстве по налогам и сборам Республики Беларусь (далее-МНС) и получения аттестата налогового консультанта.

Также обязательным для таких компаний и предпринимателей является страхование ответственности, которая может наступить вследствие причинения убытков в связи с оказанием подобных услуг. Согласно положениям Указа страховая сумма по договору страхования не может быть менее 1000 базовых величин.

Что такое налоговое консультирование?

Что относиться к такого рода услугам определено в Главе 1 Положения о налоговом консультировании. Налоговый консалтинг включает:

  • консультирование по вопросам налогообложения, в том числе в части применения налогового законодательства в конкретных ситуациях с учетом обстоятельств, имеющихся у консультируемого лица, подготовку рекомендаций (заключений) по вопросам налогообложения, включая определение оптимальных решений;
  • оказание услуг по ведению бухгалтерского и (или) налогового учета, составлению отчетности, налоговых деклараций (расчетов) и иных документов, в том числе жалоб;
  • представительство интересов консультируемых лиц в налоговых правоотношениях в налоговых и иных государственных органах, организациях на основании договора возмездного оказания услуг по налоговому консультированию.

Помимо этого, данные сотрудники могут оказывать и другие услуги, например, по ведению бухгалтерского и налогового учета (ССЫЛКА), составлению отчетности или представлению интересов в госорганах.

Семинары для бизнеса. Ищите интересные события здесь!

Как стать налоговым консультантом?

Мы уже упомянули, что для получения такого статуса необходимо сдать квалификационный экзамен в МНС. Для кандидатов установлены некоторые требования:

  • высшее экономическое и (или) юридическое образование и стаж работы по специальности после получения высшего образования не менее трех лет;
  • или иное высшее образование при условии прохождения переподготовки на уровне высшего образования по специальности экономического и (или) юридического профиля и наличия стажа работы по этим специальностям не менее трех лет.

Ограничения также имеют место. Так, к экзамену не будут допущены лица:

  • имеющие непогашенную или неснятую судимость за совершение преступлений против интересов службы, собственности и порядка осуществления экономической деятельности, а также за совершение иных преступлений, связанных с использованием служебных полномочий;
  • находящиеся на учете в организациях здравоохранения в связи с психическим расстройством (заболеванием), алкоголизмом, наркоманией, токсикоманией;
  • признанные недееспособными или ограниченно дееспособными решением суда, вступившим в законную силу;
  • исключенные из коллегии адвокатов, уволенные из правоохранительных, других органов и организаций по дискредитирующим обстоятельствам, а также исключенные из Единого реестра налоговых консультантов – в течение трех лет со дня принятия соответствующего решения;
  • в отношении которых принято решение об аннулировании специального разрешения (лицензии) на право осуществления адвокатской деятельности, – в течение одного года со дня принятия соответствующего решения.

Чтобы сдать экзамен, нужно подать заявку в налоговую не позже месяца до дня объявленного экзамена. К заявлению необходимо приложить:

  • копию диплома об образовании;
  • медицинские справки о состоянии здоровья, подтверждающие отсутствие нахождения на учете в организациях здравоохранения в связи с психическим расстройством (заболеванием), алкоголизмом, наркоманией, токсикоманией;
  • справку об отсутствии судимости;
  • выписку (копию) из трудовой книжки или иной документ, подтверждающий наличие стажа работы по специальности;
  • документ, подтверждающий уплату госпошлины за прием квалификационного экзамена.

За прием квалификационного экзамена уплачивается государственная пошлина в размере 5 базовых величин.

Сам экзамен проводится по мере поступления заявлений, но не реже 2-х раз в течение календарного года.

После сдачи специалисту выдается квалификационный аттестат.

Вместе с этим предполагается создание специального органа самоуправления для прошедших аттестацию – Палата налоговых консультантов. Это будет некоммерческая организация, основанная на обязательном членстве налоговых консультантов.

Выводы

По-прежнему решение – обращаться или нет к налоговым консультантам – добровольный выбор каждого.

Однако мы считаем, что принятый Указ будет способствовать правильному исчислению налогов компаниями и предпринимателями, повышению грамотности представителей бизнеса.

Деятельность налоговых консультантов поможет снизить вероятность совершения налоговых правонарушений субъектами хозяйствования и минимизировать издержки бизнеса по уплате пеней и штрафов за данные нарушения.

Изображения: pixabay.com

P. S. Полезная статья? Заходи к нам в  и подписывайся, там еще больше интересного! 

Источник: https://buhuchet.by/articles/kak-nalogovye-konsultanty-pomogut-biznesu.html


Кто может стать налоговым консультантом?

Как известно, НК – один из самых запутанных кодексов. Он написан сложным языком, и изменения в него вносятся более чем часто. Поэтому без налоговых консультантов порой не обойтись. Но закона о таких специалистах пока нет, закрепить статус налоговых консультантов должен ФЗ, проект которого был внесен весной прошлого года в Госдуму.

В декабре Общественная палата в ходе так называемых «нулевых чтений» поддержала проект закона «О налоговом консультировании». Однако участники мероприятия решили, что документ нуждается в доработке.

Напомню, согласно законопроекту, в стране должны появиться консультанты, которые будут нести имущественную ответственность за некачественно оказанные услуги.

«В бизнесе по налоговому консультированию сегодня может участвовать каждый гражданин, даже не имея высшего образования», – отметил в ходе слушаний первый заместитель Секретаря Общественной палаты Владислав Гриб.

Он заявил, что очень важно, чтобы бизнесмен или гражданин, обращаясь к налоговому консультанту, был уверен, что получит квалифицированную помощь. По его мнению, это невозможно сделать, если не будет имущественной ответственности членов саморегулируемой организации таких консультантов.

Непростая судьба

Законопроект был внесен в Госдуму еще в мае прошлого года. Однако в конце июня депутаты решили перенести его рассмотрение на неопределенный срок.

«Движение» по законопроекту произошло лишь в декабре, когда Общественная палата провела уже упомянутые выше «нулевые» чтения. Напомню, что возможность появления подобного закона обсуждается в профессиональных кругах уже более 10 лет.

Еще в 2004 году в Госдуму был внесен подобный документ, который так и не был принят.

Законопроект предусматривает имущественную ответственность консультанта в размере сумм санкций и пени, вмененных лицу, получившему услугу. Однако не понятно, как будет реализовано это положение на практике.

Если чиновники законопроект все же утвердят, в стране появятся налоговые консультанты. Как сказано в пояснительной записке к документу, в настоящее время пользователями таких услуг являются, в основном, крупные и средние организации. Физические лица в массе своей вообще не осведомлены о существовании налогового консультирования как такового. Закон призван устранить, в том числе, и этот пробел.

Итак, как же новая норма определяет фискальное консультирование? Согласно документу это – «деятельность, осуществляемая налоговыми консультантами или налоговыми консультациями по оказанию консультационных услуг в сфере отношений, регулируемых законодательством».

Она будет в себя включать, в частности: оказание помощи по вопросам применения НПА о налогах и сборах, иного законодательства, регулирующего правоотношения, участником которых являются, в том числе, фискалы; стратегическое налоговое планирование для граждан и компаний, оценку налоговых рисков, а также подготовку рекомендаций по ведению учета, объектов налогообложения, порядку применения льгот, вычетов; составление и представление отчетности; подготовку документов в ФНС; представление интересов консультируемых лиц в Службе, органах государственной власти и местного самоуправления; информирование об изменениях в законодательстве.

Главные моменты

В законе закреплены права и обязанности налогового консультанта, а также лиц, которым они оказывают услугу. Специалисты будут обязаны хранить в тайне любую информацию о клиенте, которая стала им известна.

Для того чтобы получить статус консультанта, претенденту нужно будет сдать квалификационный экзамен и вступить в соответствующую саморегулируемую организацию.

А такой сможет стать не любая компания, а лишь та, которая создана для ведения деятельности по налоговому консультированию, является членом СРО налоговых консультантов, а также имеет не менее 3 консультантов в штате.

По крайней мере, такие требования предъявляет к претендентам законопроект. Конечно, в ходе обсуждения документа и его принятия, в него еще могут быть внесены изменения.

Не понятно, как будет происходить сама консультация. Возможно, специалистам придется писать заключения по аналогии с аудиторскими и потом проверять, правильно ли заказчик выполнил все указания.

Но это еще не все. Законопроект предусматривает имущественную ответственность консультанта в размере сумм санкций и пени, вмененных лицу, получившему услугу. Однако непонятно, как будет реализовано это положение на практике.

Ведь консультант никогда не настаивает на применении, он лишь раскрывает клиенту несколько вариантов, описывая достоинства и риски каждого.

То есть, получается, что реально применить эту ответственность можно будет тогда, когда консультант, например, неправильно заполнил за клиента декларацию или другой документ.

Разработчики законопроекта считают, что его принятие повысит общий уровень правовой и экономической грамотности, а также качественно улучшит взаимодействие между плательщиками налогов и ФНС. Но тут опять же, пока не понятно, о каком взаимодействии идет речь.

А консультанты кто?

В настоящее время в договорах на оказание услуг редко фигурирует словосочетание «налоговый консультант» в качестве одной их сторон. Чаще заключается простой договор оказания услуг.

Хотя в настоящее время статус именно налогового консультанта получить можно. Для этого достаточно пройти курсы при Палате налоговых консультантов.

Такой статус позволяет специалисту выделиться на рынке, удачливее и быстрее устроиться на работу.

Однако о самих консультантах сегодня не упоминает ни один закон. То есть, пока такой статус – это своего рода «бонус», подтверждение квалификации и знаний специалиста, но не больше.

Когда закон все же примут (если примут), именовать себя налоговыми консультантами смогут только лица, сдавшие экзамен и вступившие в СРО. Есть опасение, что такие требования вытеснят аудиторов из налоговой сферы.

Или последним придется сдавать еще один экзамен, вступать еще в одну саморегулируемую организацию.

Кроме прочего, не понятно, как будет происходить сама консультация. Возможно, специалистам придется писать заключения по аналогии с аудиторскими и потом проверять, правильно ли заказчик выполнил все указания.

Иначе как доказать, что консультант советовал клиенту сделать определенный шаг, который привел к санкциям против него? Пока вопросов больше, чем ответов. Поэтому вынуждена согласиться с депутатами: законопроект «сырой» и его нужно доработать.

Следует продумать его положения не в отрыве от действительности, а применительно к ней. Остается только надеяться, что в этом году чиновники документ доработают и Госдума закон примет.

16 Февраля 2015, 13:25

Источник: http://www.raschet.ru/articles/people/15710/


В беларуси появились налоговые консультанты, но решат ли они проблемы предпринимателей: мнение

Фото с сайта justmedia.ru

В сентябре был подписан президентский указ № 338 «О налоговом консультировании».

Он предусматривает внедрение в Беларуси института налоговых консультантов: специалистов, которые выступят посредниками между бизнесом и налоговыми органами вместе с юристами, адвокатами, аудиторами и бухгалтерами.

Что изменится после появления налоговых консультантов, рассказывают Валентин Галич, партнер ООО «Юридическая компания «ВЕРДИКТ», и старший юрист ООО «Юридическая компания «ВЕРДИКТ» Ирина Мазурина.

— Указ «О налоговом консультировании» входит в пакет документов, разработка которых направлена на стимулирование деловой инициативы и раскрепощение бизнеса, наряду с проектом Декрета «О развитии предпринимательства и исключении излишних требований, предъявляемых к бизнесу».

Валентин Галич Партнер ООО «Юридическая компания «ВЕРДИКТ» Мазурина Ирина Старший юрист ООО «Юридическая компания «ВЕРДИКТ»

Нововведения, по мнению разработчиков, позволят оградить бизнес от ошибок и нарушений налогового законодательства, снизят коррупционные риски в сфере налогообложения. Но так ли это?

Для начала рассмотрим основные положения. Итак, налоговое консультирование включает в себя:

  • Консультирование по вопросам налогообложения, подготовку рекомендаций (заключений), включая определение оптимальных решений
  • Оказание услуг по ведению бухгалтерского и налогового учета, составлению отчетности, налоговых деклараций и иных документов, в том числе жалоб
  • Представительство интересов консультируемых лиц в налоговых и других госорганах.

Таким консультированием могут заниматься ИП и коммерческие организации, которые предоставляют налоговому консультанту основное место работы.

Чтобы стать налоговым консультантом, специалист должен:

  • Получить квалификационный аттестат налогового консультанта, сдав квалификационный экзамен
  • Вступить в Палату налоговых консультантов (после ее образования).

Налоговые консультанты и их работодатели несут ответственность за неисполнение/ненадлежащее исполнение своих обязательств. Они обязаны возмещать убытки, причиненные в результате таких действий. Ответственность, которая может наступить вследствие причинения убытков, подлежит страхованию на сумму не менее 1000 базовых величин.

Положительный момент

Принятый указ кардинально отличается от первоначального проекта, предложенного Министерством по налогам и сборам (к слову, до сих пор он размещен на сайте ведомства), запрещавшего предоставлять услуги по налоговому консультированию лицам, не имеющим статуса налогового консультанта.

Подписанный документ не распространяет действие на оказание услуг по налоговому консультированию лицами, осуществляющими адвокатскую деятельность, оказывающими юридические, аудиторские услуги, услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности.

Это позволяет избежать монополизации рынка услуг для бизнеса налоговыми консультантами.

TUT.BY

Опасения

Указ разработан с учетом положительного опыта зарубежных стран. Однако остаются несколько опасений: сказываются наши реалии.

1. Разработчики декларируют, что обращение к налоговым консультантам будет носить сугубо добровольный характер и ни в коем случае не будет навязываться предпринимателям и организациям.

Однако нам известны случаи, когда сотрудники налоговых инспекций активно, а иногда и агрессивно, настаивали на том, чтобы ИП и компании подключались к электронному декларированию — когда такое подключение не являлось для них обязательным.

После подключения предприниматели получали настойчивые требования немедленно активировать личный кабинет на сайте Министерства по налогам и сборам, что также является правом, а не обязанностью.

Есть основание опасаться, что обращение к налоговым консультантам станет следующим требованием, которое компании услышат при общении с инспектором.

2. Также есть опасение, что Министерство по налогам и сборам вместо ответа на обращения субъектов с просьбой разъяснить законодательство будет рекомендовать обращаться к налоговым консультантам, как это сейчас делает Минюст, направляя к юристам-лицензиатам и адвокатам.

Вместе с тем анализ налогового законодательства зачастую не дает возможность сделать однозначный вывод по тому или иному вопросу не только предпринимателю, но и тем, кто имеет значительный опыт работы в налоговой сфере. Так, нам известны случаи, когда на один и тот же вопрос из разных инспекций Министерства по налогам и сборам были получены противоположные ответы.

В ответ на такое опасение можно возразить, что ответственность налоговых консультантов застрахована. В случае, если он даст неверный ответ, убытки заказчика будут возмещены страховщиком. Однако под такими убытками понимаются только пени, начисленные в соответствии со статьей 52 Налогового кодекса/и (или) сумма примененных к этим лицам административных взысканий.

Но ведь помимо пеней и штрафов, ошибка в налоговой декларации чревата доначислением налогов. Также не стоит забывать и об уголовной и административной ответственности за уклонение от уплаты налогов, которой подлежат должностные лица компании. 

Налогоплательщик обязан знать законодательство и не может сослаться на мнение налогового консультанта для освобождения от ответственности. Тот фактор, что компания следовала рекомендации налогового консультанта, может учитываться лишь при определении вины соответствующего должностного лица.

Какое решение можно предложить? Полагаем, что в случае ошибки налогового консультанта снизить негативные последствия помогло бы не просто страхование ответственности, а полное возложение на него имущественной ответственности. Сумма этой ответственности могла бы покрываться договором профессионального страхования.

Альтернативой могло бы стать и введение презумпции правильности мнения налогового консультанта при взаимоотношении с налоговой инспекцией или в суде. Такая норма может быть закреплена в Налоговом кодексе.  И это было бы обоснованно.

Если государство вводит институт налоговых консультантов и определяет круг лиц, получающих аттестат, контролирует их работу и дает рекомендации, должны быть предоставлены хоть какие-то гарантии для компаний-налогоплательщиков.

В этом ведь и заключается цель нововведения: компания получает за свои деньги, при обращении к аттестованным государством специалистам, помощь, которую использует в работе. Иначе зачем вводить институт налоговых консультантов, если для консультируемых лиц риски привлечения к ответственности никак не снижаются?

Фото с сайта konsultant.by

Выводы

Пока непонятно, чем новый порядок улучшает существующее положение вещей, вводя дополнительные барьеры для входа на рынок, на котором фактически могут присутствовать и те, на кого действие указа не распространяется (например, бухгалтерские фирмы).

Зачем лицам, которые сейчас осуществляют консультирование по вопросам налогообложения и ведение бухгалтерского учета, еще и сдавать сложный экзамен, оплачивая государственную пошлину за его сдачу, нести расходы, связанные со страхованием ответственности и членством в Палате налоговых консультантов, чтобы получить статус налогового консультанта.

Получается, что указ нужен в основном налоговому органу, который будет отказываться давать консультацию со ссылкой на возможность обращения к налоговым консультантам.

В целом, заимствование практики западных правовых институтов способствует совершенствованию национального законодательства, интеграции в мировую экономику. Однако, к сожалению, часто внедрение таких институтов носит половинчатый характер и и не приводит к желаемому результату.

От редакции: приглашаем налоговых консультантов, компании, которые воспользуются их услугами, а также представителей госорганов к дискуссии. Расскажите, что думаете вы.

Источник: https://probusiness.io/law/3798-v-belarusi-poyavilis-nalogovye-konsultanty-no-reshat-li-oni-problemy-predprinimateley-mnenie.html


В беларуси появились первые налоговые консультанты. кому и какие услуги они будут оказывать?

В Беларуси появятся первые налоговые консультанты. Так, 7 человек сдали квалификационный экзамен на получение квалификационного аттестата налогового консультанта, сообщает МНС. Какие услуги будут оказывать эти специалисты и сколько они будут стоить? Чем консультанты отличаются от бухгалтеров и адвокатов? 

Почему появились налоговые консультанты? 

Сейчас услуги по консультированию, постановке, восстановлению и ведению бухгалтерского учета, проверке налоговых деклараций входят в состав прочих услуг, которые оказываются аудиторскими организациями. К ним обращаются, как правило, крупные и средние организации.

Физлица, которые нерегулярно обращаются в налоговую, например для декларирования доходов или получения налоговых вычетов, не всегда владеют необходимой информацией об особенностях налогообложения, отмечали ранее в МНС. Из-за этого плательщики часто совершают ошибки при подготовке налоговых отчетов.

К налоговым консультантам смогут обращаться как представители бизнеса, так и физлица. Деятельность этих специалистов будет регулироваться профессиональным объединением — Палатой налоговых консультантов.

Кроме того, риски клиентов будут застрахованы — консультанты будут обязаны возмещать вред, который они причинили своей деятельностью. Предусмотрено, что они не имеют права осуществлять свою деятельность без страхования ответственности.

Чем будут заниматься консультанты?

Консультанты могут помочь вникнуть в нюансы налогового законодательства, помочь с налоговым планированием в текущей и инвестиционной деятельности. Эти специалисты также могут заняться ведением налогового учета, а также представлять интересы заказчика в налоговых, судебных и правоохранительных органах.

— Налоговые консультанты страхуют профессиональную ответственность и отвечают за ошибки, допущенные в ходе выполнения своих функций.

Как инструмент правового, финансового и управленческого содействия хозяйствующим субъектам институт налогового консультирования способствует разрешению проблем применения норм законодательства, сокращению коррупции, созданию делового климата в налоговых отношениях, повышению бизнес-активности, — говорят в МНС.

Для малого и среднего бизнеса налоговые консультанты могут составить финансовую и налоговую отчетность, вести бухгалтерский и налоговый учет, рассчитать зарплату (при небольшой численности работников, как правило, экономически выгоднее, чем содержать штатного бухгалтера или специалиста по расчету налогов, уточняют в МНС).

— Кроме этого, на основании данных экономических показателей предприятия налоговые консультанты способны давать рекомендации руководителям в решении оперативных вопросов в управлении предприятием.

В сферу деятельности налогового консультанта входят также вопросы, связанные с экономическим анализом деятельности, проверкой налоговых деклараций (расчетов) по налогам, расчетом налогооблагаемой базы, информированием клиентов о новшествах в налоговом законодательстве, защитой интересов налогоплательщиков в судах и правоохранительных органах по вопросам налоговых правоотношений и т.д.

Сколько стоят услуги консультантов?

Чтобы воспользоваться услугами налогового консультанта, надо заключить договор возмездного оказания услуг по налоговому консультированию в простой письменной форме. В документах в том числе нужно прописать права и обязанности сторон,
стоимость услуг по налоговому консультированию, сроки и порядок их оплаты, а также ответственность сторон за невыполнение или ненадлежащее выполнение обязательств.

Стоимость услуг, которые оказывают консультанты, не регулируется.

Чем налоговые консультанты отличаются от аудиторов, бухгалтеров и адвокатов?

— Бухгалтер, налоговый консультант и аудитор хоть и смежные, но разные профессии на рынке труда, и каждая требует соответствующего уровня подготовки и компетенции.

Действительно, опытный бухгалтер не только принимает участие в детальном анализе финансово-экономического состояния бизнеса, но и может осуществлять налоговое планирование, дать руководителю ценные советы по налогообложению, — отмечают в МНС. — Однако при этом бухгалтер не будет нести материальную ответственность, как налоговый консультант.

На практике бухгалтер, подстраховывая себя, предпочитает уплатить налоги в большем размере, что приводит как к упущенным возможностям предприятия из-за необоснованного оттока финансовых ресурсов, так и дополнительной работе налоговых инспекций по возврату излишне уплаченных сумм.

Налоговый консультант не имеет полномочий на выполнение функций, связанных с деятельностью адвоката или аудитора, и тем самым не является их прямым конкурентом на рынке консалтинговых услуг, добавляют в МНС.

 — Явное пересечение их деятельности есть только при представлении прав и интересов клиентов по вопросам, связанным с уплатой налогов в государственных и судебных органах.

Тем не менее налоговый консультант скорее «ближе» к адвокату, чем, скажем, к бухгалтеру, так как обязан быть независимым от государства и хранить тайну, что является принципами организации адвокатуры и адвокатской деятельности, — уточняют в МНС.

— В отличие от аудитора, который подчиняется строгим стандартам и правилам аудиторской деятельности и констатирует «причины болезни и ее последствия», налоговый консультант смотрит вперед, моделирует разные сценарии развития бизнес-процессов и выполняет расчеты по различным вариантам для оптимизации налогообложения.

Кто сможет стать налоговым консультантом?

Чтобы стать налоговым консультантом, нужно будет сдать экзамен. Допускать к нему будут тех, кто имеет специализированное образование и опыт работы. А вот те, кто, например, имеет непогашенную судимость или был уволен из госорганов, к экзамену допускаться не будут. Стоимость сдачи экзамена — 5 базовых величин (сейчас это 122,5 рубля). Работать консультантом и одновременно быть на госслужбе запрещено.

На первый экзамен на налогового консультанта записалось 22 человека, успешно сдали только 7 из них. 

Источник: https://finance.tut.by/news588663.html


Налоговый консультант

Как стать налоговым консультантом

Каталог специальностей

Область деятельности: — Выберите —Ветеринария, работа с животнымиГеологияДизайн и прикладное искусствоДобыча полезных ископаемыхЖивотноводство и растениеводствоИнженерное делоИнформационные технологии (IT)Искусство (музыка, театр, кино, изобразительное искусство)Кулинария, пищевая промышленностьЛёгкая промышленностьЛингвистика, коммуникацииЛогистика, склад, ВЭДМаркетинг, реклама и PRМедицинаМенеджмент (управление)Младший персоналНаукаНедвижимостьПедагогикаПолитикаРелигияСекретариат, делопроизводство, АХОСервис и туризмСиловые структурыСМИ, издательство, полиграфияСпорт, фитнес, красотаСтроительство и архитектураТорговляТранспорт, авиация, автобизнесТяжёлая промышленностьФинансы, бухгалтерияШоу-бизнесЮриспруденция

Профессия: АктуарийАудиторБанкирБанковский кассир-операционистБухгалтерВалютный трейдерИнкассаторКоллектор (работа с долгами)Кредитный экспертМаклерНалоговый консультантСпециалист по IPOФинансовый директорФинансовый консультантЭкономист

Подходящие образовательные специальности: Налоги и налогообложение, экономика (высшее).
Ключевые предметы: Русский язык, математика (профильный), обществознание или иностранный язык.

*стоимость обучения указана за 4 года бакалавриата на очном отделении.

Не секрет, что в Налоговый кодекс с завидным постоянством вносятся изменения. Задав один и тот же вопрос по налогам в Минфине, Госдуме или Минюсте, можно получить три разных ответа.

Для того, чтобы в них не запутаться, и была придумана профессия налогового консультанта.

Именно он может проконсультировать по спорным вопросам налогообложения, так как всегда держит руку на пульсе стремительно меняющегося законодательства.

От налогового консультанта сегодня во многом зависит тесное, конструктивное сотрудничество всех участников налоговых правоотношений. Налоговый консультант выступает в роли квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком.

Сама жизнь заставила учитывать интересы обеих сторон, поскольку только цивилизованные отношения, основанные на понимании друг друга, могут дать необходимый результат. Налоговый консультант – специалист очень высокого класса. Чтобы получить эту профессию недостаточно просто закончить вуз.

Необходимо отучиться по программе дополнительного образования, а затем всю жизнь повышать свою квалификацию.

Особенности профессии

Налоговый консультант консультирует клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения, а также:

— разъясняет практику применения законодательства о налогах и сборах; — помогает решать вопросы оптимизации налогообложения юридическим и физическим лицам; — предотвращает ошибки, связанные с неправильным исчислением и несвоевременной уплатой налогов; — оказывает содействие в организации и ведении налогового учета; — представляет и защищает интересы налогоплательщиков в судебных и иных органах; — оказывает услуги по проведению правовой экспертизы документов налогоплательщика

Налоговое консультирование – смежная область между юриспруденцией и экономикой. Дипломированные юристы и экономисты обладают огромным преимуществом: они представляют себе налоговую систему и владеют специальными знаниями. В зависимости от места работы налоговые консультанты исполняют и другие функции: разрабатывают методические материалы и рекомендации для клиентов, принимают участие в налоговом аудите, подготавливают статьи, материалы для публикации в различных изданиях, участвуют в проектах, связанных с налоговым планированием и оптимизацией.

Плюсы и минусы профессии

К плюсам данной профессии можно отнести актуальность и перспективность профессии, возможность профессионального роста, высокую оплату труда.

Это интересная, творческая работа, требующая постоянного повышения квалификации.

Кроме того, необходимо следить за изменениями законодательства, ходом развития налоговой реформы, посещать семинары, общаться с коллегами, чтобы быть в курсе не только буквы закона, но и реальной ситуации в деловом мире.

Ступеньки карьеры и перспективы

Ступени карьеры в консалтинговой компании1. Стажер / Junior (Assistant)2. Консультант / Consultant3. Старший консультант / Senior consultant 4. Менеджер (руководитель проекта)/Manager (Project manager)5.

Партнер (директор департамента) / Partner (Head of the department)

Чтобы стать налоговым консультантом, нужно пройти непростой путь. В этом есть свои плюсы: консультант по налогам и сборам – профессия дефицитная.

Сейчас на всю Россию насчитывается чуть более 6000 аттестованных специалистов.

Интересные факты

История создания Палаты налоговых консультантов – профессионального сообщества консультантов по налогам и сборам России:

4 августа 2000 года. Постановлением № 57 Министерство труда и социального развития РФ ввело в «Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих» новую квалификацию «Консультант по налогам и сборам».

1 сентября 2000 года. Пять московских ВУЗов начали подготовку налоговых консультантов по программам, утвержденным Министерством РФ по налогам и сборам.

2000 — 2001 годы. Квалификационный аттестат «Консультант по налогам и сборам» получили первые 700 специалистов. Возникла необходимость создания профессионального сообщества налоговых консультантов.

9 января 2002 года. Зарегистрировано некоммерческое партнерство «Палата налоговых консультантов».

С октября 2003 г. издается журнал «Налоговые споры» — официальный печатный орган Палаты налоговых консультантов

14 декабря 2004 года. На Общем собрании членов Палаты утверждены «Нормы профессиональной этики налоговых консультантов».

20 апреля 2005 года. Министерством юстиции РФ зарегистрирована Межрегиональная общественная организация «Палата налоговых консультантов».

Палата сегодня имеет статус Наблюдателя в Европейской конфедерации налоговых консультантов.

Рабочее место

Аудиторские и консалтинговые компании, профессиональные СМИ, справочные правовые системы, финансовые отделы крупных компаний, организации различных форм собственности, налоговые инспекции, страховые компании и банки, министерства, ведомства, исполнительные и судебные органы власти, учебные заведения, прокуратура и таможня.

Налоговые консультанты работают в штате всех крупных частных и государственных предприятий.

Существует тенденция к расширению применения профессии – предприятия среднего и малого бизнеса заинтересованы в налаживании налоговой политики своей организации ничуть не меньше, чем их более крупные коллеги.

Востребованы на рынке труда консалтинговые услуги консультантов по налогам и сборам, не состоящих в штате организаций. Квалификационный аттестат дает право давать подобные консультации.

Важные качества

Аналитический склад ума, умение грамотно и лаконично излагать свои мысли устно и письменно, убеждать, отстаивать свою точку зрения, нацеленность на результат, дипломатические способности. Успешной карьеры добьются люди с широким кругозором, способные действовать и мыслить нестандартно и готовые рассматривать все новые и новые сложные вопросы, которые может поставить налоговое законодательство.

Где учат

Обучение ведется в аккредитованных при Палате налоговых консультантов заведениях. Их около восьмидесяти. Одним из первых начал осуществлять подготовку консультантов по налогам и сборам Учебно-методологический центр при МНС России. Среди преподавателей центра – разработчики программы, действующие налоговые консультанты, члены Палаты.

Определенным преимуществом обладают учебные центры, расположенные на базе вузов финансового профиля. Во-первых, финансовые университеты и институты первые отреагировали на появление новой учебной программы, успели наработать немалый опыт обучения налоговых консультантов. Во-вторых, в старейших вузах финансовой направленности успешно решен кадровый вопрос.

Из группы учебных центров можно порекомендовать программы Институт экономики и финансов “Синергия”” Российской экономической академии им. Г. В. Плеханова, Финансовой академии при Правительстве РФ и др.

Необходимо пройти подготовку по профессиональным образовательным программам «Палаты налоговых консультантов» и, по результатам экзамена, получить квалификационный аттестат «Консультант по налогам и сборам».

Для этого желательно иметь профильное высшее (экономическое или юридическое) образование или непрофильное высшее, но с опытом работы в области налогов и сборов не менее 5 лет

Источник: ПрофГид

Тренинги и семинары в Екатеринбурге

Я ищу: — Выберите —АкадемииИнститутыУниверситетыКолледжиТехникумыУчилища

Район: — Выберите —32-й городокАвтовокзал (Южный)АкадемическийБотаникаВерх-ИсетскийВИЗВокзалВторчерметВтузгородокЕлизаветЖБИЖелезнодорожныйЗавокзальныйЗаречныйИзоплитИстокИстокКаменные палаткиКерамикаКировскийКольцовоКомпрессорныйКраснолесьеЛенинскийЛечебныйНе заданНижне-ИсетскийНовая сортировкаОктябрьскийОрджоникидзевскийПарковыйПионерскийПтицефабрикаСемь ключейСибирский трактСиние камниСтарая сортировкаУктусУНЦУралмашХиммашЦентрЧкаловскийШарташШарташский рынокШирокая речкаЭльмашЮго-Западный

Источник: http://www.uralstudent.ru/professii/finansy-buhgalteriya/nalogovyy-konsultant-1849754/