Как сдать декларацию в налоговую для ИП

Заполнение декларации для ИП: как сдать отчетность в налоговую

Как сдать декларацию в налоговую для ИП

Как сдать декларацию в налоговую для ИП? Этот вопрос интересен тем предпринимателям, которые только начали свое дело. Бизнесмены должны сдавать в ФНС отчетность и уплачивать налоги. Декларация является официальным документом. С ее помощью владелец бизнеса подтверждает свой доход, который был получен за определенный период. В бумаге указывают те доходы, которые выступают в роли объекта налогообложения.

Если говорить об отчетности, то подавать документы нужно обязательно. Конечно, количество бумаг, которые должен предоставить владелец предприятия, отражено в законодательстве. Пакет документов может быть разным.

То, какую декларацию вам придется подавать, напрямую зависит от выбранной вами системы налогообложения. Кроме того, большое значение имеет вид деятельности предприятия.  Но любой владелец компании должен сдать декларацию по тем налогам, которые предусмотрены режимом налогообложения.

Например, индивидуальный предприниматель, который выбрал ЕНВД, обязан подавать декларацию в ИФНС каждый квартал. Кроме того, он может предоставлять в службу и иные документы. Речь идет о тех случаях, когда бизнесмен должен уплатить налог за те или иные совершенные действия. Например, за реализацию подакцизных товаров, в этом случае декларация подается по акцизам.

Говоря об отчетности, стоит сказать и о тех документах, сдача которых не обозначена напрямую. Например, речь идет о подаче данных за тот период, когда предпринимательская деятельность не осуществлялась. В этом случае ИП может подать нулевую декларацию.

Владелец компании предоставляет отчетность, в которой просто указывает нулевой доход. Но нужно сказать, что не все системы налогообложения позволяют это сделать.

Например, если вы решили подать декларацию по ЕНВД, то вам нужно помнить о том, что единый налог не может быть нулевым.

Кроме того, в ряде случаев бизнесмен должен сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию. Обычно в ней указываются сведения, которые содержались в предыдущей отчетности, но уже с корректировкой.

ИП может внести исправления в данные по собственной инициативе и по требованию ФНС. Во втором случае это происходит, если налоговая обнаружила неточности в расчетах.

Внесение корректировок необходимо, если были обнаружены погрешности в оформлении налоговой базы.

Заполнение документов

Если вы не уверены в том, что вам удастся без ошибок заполнить декларацию, то можете поручить это специалистам. Законодательство четко не указывает, кто должен заполнять документы.

Это может быть сам владелец бизнеса и другие лица, которые даже, возможно, не являются его работниками. В последнее время получила распространение практика, когда бизнесмен обращается за помощью в сторонние фирмы.

Специалисты, которые в них работают, не только заполнят налоговую декларацию, но и проконсультируют предпринимателя по всем вопросам.

Но вы должны помнить о том, что обращение к посредникам потребует дополнительных финансовых затрат. Кроме того, некоторые фирмы работают только со стандартными декларациями.

А вот опыта работы с налоговыми платежами такие компании часто не имеют. К примеру, затруднения могут возникнуть при подготовке декларации по косвенным налогам.

Лучше всего стразу узнать, где работают квалифицированные специалисты, и только потом обращаться в компанию и оплачивать услуги.

Те лица, которые решили заполнить все документы самостоятельно, могут использовать специальные программные продукты. Вам нужно лишь ввести сведения в программу, отчетность для налоговой будет сформирована в автоматическом режиме. Подать декларацию в ФНС можно, воспользовавшись электронными каналами связи.

Стоит отметить, что самостоятельно заполнить налоговую декларацию не так уж и сложно. Начинающие бизнесмены не должны бояться это делать, нужно просто правильно записать все данные.

От каждого предпринимателя требуется организовать в компании прозрачную бухгалтерию. Соблюдайте сроки подачи документов, вовремя уплачивайте налоги. Тогда сложностей с отчетностью не возникнет. Бланк декларации есть в свободном доступе в ФНС. Если вы взяли образец в сторонних компаниях, то обратите внимание на форму документа. Она нередко меняется, вам нужны последние варианты.

Как подать декларацию в ФНС?

Каждый индивидуальный предприниматель обязан подавать отчет в ФНС в установленный срок. Сделать это можно 3 способами:

  1. Предприниматель лично идет в отделение ФНС. Представитель владельца предприятия подает документы в налоговую.
  2. Документы можно отправить в ФНС по почте.
  3. Подать документы можно, используя каналы электронной передачи данных.

Индивидуальный предприниматель должен выбрать самый удобный для него способ. Обязательно учитывайте сроки подачи документов, их не нужно нарушать. Это самая распространенная ошибка при подаче отчетности в налоговую. Чаще всего в ходе камеральных проверок сотрудники ФНС выявляют именно это нарушение.

Если предприниматель не предоставит отчетность, то его ждет штраф. Размер будет зависеть от того, насколько опоздал бизнесмен со сдачей отчетности. Кроме того, значение имеет вид декларации и сумма налога, который должен оплатить предприниматель.

Стоит заметить, что наложение на бизнесмена штрафных санкций не освобождает его от подачи отчетности. Чем раньше в ФНС будет отправлена декларация, тем меньше налагаемая сумма.

Штраф не считается самым суровым наказанием. Намного хуже, когда на расчетные счета накладывается арест, а потом с них списывается сумма задолженности. Это осуществляется через выставление инкассо. Кроме того, если бизнесмен станет регулярно нарушать сроки подачи отчетности, то ФНС может внести предпринимателя в план проверок. Последние могут быть и выездными, что создает бизнесу ряд трудностей.

Почему отчетность так важна?

Все предприятия должны платить налоги, эта обязанность распространяется и на индивидуальных предпринимателей.

Каждый бизнесмен должен четко знать свои права и обязанности, это надежно защищает индивидуального предпринимателя от негативных моментов.

Главное, что вам нужно, — увязать вид деятельности вашей компании с требованием законодательства, строго соблюдать правила, присущие выбранному вами режиму налогообложения.

Помните о том, что даже при закрытии бизнеса вы должны будете отчитаться о доходах.

Подавать декларацию при закрытии ИП нужно обязательно.

Если вы этого не сделаете, то это может стать причиной отказа в снятии ИП с учета.

Источник: https://vseobip.ru/nalogooblazhenie/kak-sdat-deklaraciyu-v-nalogovuyu-dlya-ip.html


Как подать декларацию в налоговую через Интернет?

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет. Необходимость в подаче декларации может появиться в разных ситуациях: при получении дохода (например, при продаже автомобиля) или для получения налогового вычета (например, за обучение в автошколе).

Традиционный способ подачи декларации в бумажном виде требует затрат времени (на дорогу до налоговой инспекции и на ожидание в очереди) и денег (на оплату проезда). Отправить декларацию в налоговую через Интернет можно бесплатно и быстро. В этой статье будут рассмотрены:

Приступим.

Подготовка документов для подачи декларации через Интернет

Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн нужно подготовить:

  • Файл декларации в формате xml.
  • Отсканированные копии дополнительных документов.

Файл декларации в формате xml

В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы «Декларация». Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:

Инструкция по заполнению налоговой декларации

После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:

Нажмите на кнопку «Файл xml» в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку «ОК».

Подготовка копий дополнительных документов

В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.

Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).

При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.

Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку. Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом «Личный кабинет налогоплательщика». Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

Инструкция по регистрации в личном кабинете налогоплательщика

1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

2. В верхней части экрана нажмите на кнопку «Профиль». В открывшемся окне нажмите на ссылку «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.

Нажмите на кнопку «Сформировать запрос на сертификат».

4. В открывшемся окне нужно проверить Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

Нажмите на кнопку «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата».

В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 2-3 минуты Вы получите вот такое сообщение:

Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку «Просмотр сертификата» и введите пароль.

1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт «Налог на доходы ФЛ», и в открывшемся списке нажмите на пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

3. Нажмите на кнопку «Выберите файл» и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

5. На очередном шаге Вы попадете на страницу «Отправка декларации в электронном виде». Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку «Добавить документ»:

После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:

Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.

6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку «Подписать и отправить»:

После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

Источник: https://pddmaster.ru/avtomobili/deklaraciya-onlain.html


Как подать декларацию в налоговую через Интернет: способы

В последнее время все большее количество услуг предоставляется через интернет. Особую популярность имеет отправка документов, в том числе налоговой декларации, по интернету в различные государственные службы. Какие особенности имеет данная процедура? Как подать декларацию в налоговую через интернет? Могут ли отказать в услуге?

Основные плюсы и минусы дистанционной подачи декларации

Преимуществ дистанционной подачи налоговой декларации гораздо больше, чем недостатков.

Основной минус — периодические сбои и ошибки в бухгалтерских программах, в результате возникновения которых отчеты не доходят до ФНС в срок. Однако такие ситуации возникают редко, когда декларации подаются в крайние сроки. Полноценный переход на электронный документооборот произойдет еще не скоро, поскольку для проведения проверок требуются бумажные носители.

Плюсами данного способа являются:

  • экономия времени (не нужен визит в ФНС);
  • легкость оформления услуги (достаточно один раз зарегистрироваться на сайте, чтобы в дальнейшем получать услугу);
  • малое количество ошибок при обработке информации в ФНС (данные копируются, а не вносятся вручную).

Важно заметить, что подать налоговую декларацию через интернет можно любого вида.

Что понадобится?

Юрлицам и ИП для подачи декларации по интернету понадобятся:

  • выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  • справка из Росстата с кодом деятельности;
  • сертификат о постановке ИП или юрлица в налоговой службе и на госучет;
  • ИНН;
  • паспорт;
  • прочие бумаги, подтверждающие регистрацию юрлица или предпринимателя.

Как подать декларацию в налоговую через интернет физическому лицу? Для этого понадобятся паспорт, ИНН и СНИЛС.

Что понадобится для пересылки документов по интернету?

До того как подать декларацию в налоговую через интернет, потребуется предварительное заключение договора с оператором ФНС, который впоследствии будет осуществлять электронную пересылку документов.

Стоимость данной услуги начинается с 1,5 тысяч рублей в год. Помимо этого, необходимо иметь электронную подпись, которая нужна для идентификации личности заявителя.

Она оформляется в одной из уполномоченных служб Министерства связи по текущему месту прописки (непосредственно в налоговой инспекции либо в МФЦ).

Как подать декларацию через интернет: способы

Физические и юрлица могут сдавать отчеты в налоговую службу по интернету следующим образом:

  1. Через сайт ФНС в личном кабинете.
  2. На портале государственных услуг.

Сайт ФНС

Согласно действующим законодательным нормам РФ, все юридические лица должны быть зарегистрированы на сайте ФНС, то есть они должны иметь личный кабинет, где осуществляется хранение информации, необходимой контролирующему органу. Войти в личный кабинет можно следующими способами:

  1. С помощью предварительно оформленной электронно-цифровой подписи.
  2. Путем ввода имени налогоплательщика и кода с регистрационной карты (оформляется в налоговой инспекции).

И физические лица могут зарегистрироваться на сайте ФНС. Для этого нужно ввести ФИО, ИНН и СНИЛС.

Как подать декларацию в налоговую через интернет на сайте налоговой инспекции? Для этого потребуется зайти в раздел по работе с декларациями и отчетами. Декларация заполняется по шаблону установленной формы. После заполнения всех полей документа его можно отправить. После проведения камеральной проверки документа в личном кабинете появится соответствующее уведомление.

Портал государственных услуг

Подача деклараций любых видов может осуществляться и через «Госуслуги.ру». Чтобы воспользоваться сервисом, необходимо зарегистрироваться на данном сайте и создать логин, пароль. Далее необходимо скачать и осуществить установку программного обеспечения под названием «Налогоплательщик». Это ПО имеет ряд существенных преимуществ, таких как:

  • возможность создания в электронном виде различных документов;
  • автоматизированное заполнение деклараций;
  • сохранение ранее созданных и заполненных документов.

Как отправить налоговую декларацию через интернет посредством данной программы? После установки ПО заявители должны регулярно отслеживать выход обновлений. Алгоритм подачи декларации следующий:

  1. Выбираем необходимую форму декларации, вносим всю информацию. Заполненную декларацию можно сохранить на компьютере.
  2. Индивидуальные предприниматели и юрлица указывают код отделения ФНМ, куда будет направлена декларация.
  3. Составляем заявку, прикрепляем к ней отчетный документ. Налогоплательщику нужно сохранить или записать ее номер.
  4. Осуществляем отправку отчета. После этого заявителю необходимо отслеживать статус обработки заявки в своей учетной записи на «Госуслуги.ру».
  5. После получения подтверждения от ФНС о получении декларации, ее бумажный носитель можно заверить печатью организации (для юрлиц и ИП) и подписью уполномоченного лица.

После этого заявителям необходимо предварительно записаться на прием в ФНС. До визита следует убедиться в наличии всех необходимых печатей и подписей. Для того чтобы впоследствии не возникло проблем с налоговой инспекцией по поводу исправлений и ошибок в декларации, налогоплательщикам рекомендуется сдавать документ как минимум за сутки до крайнего срока.

Могут ли отказать в приеме документа?

Подать налоговую декларацию через интернет довольно просто, а вот не возникнут ли проблемы с ее приемом? Отказать в приеме отчетных документов могут в следующих ситуациях:

  • отсутствие заверения электронно-цифровой подписью;
  • отсутствие информации об ответственном за заполнение декларации лице;
  • наличие ошибок в документе;
  • подача отчетности через несертифицированные сервисы;
  • невозможность идентификации налогоплательщика посредством электронной подписи.

Как подать декларацию о доходах через интернет или любой другой отчетный документ в налоговую службу? Данный сервис доступен на сайте ФНС и портале «Госуслуги.ру». Подать декларацию могут и юридические, и физические лица.

Источник: http://fb.ru/article/282666/kak-podat-deklaratsiyu-v-nalogovuyu-cherez-internet-sposobyi


Как правильно сдать декларацию УСН?

В конце календарного года индивидуальные предприниматели и владельцы организаций с ограниченной ответственностью сдают декларацию.

При этом неважно, была ли проведена какая-либо предпринимательская деятельность или предприятие не функционировало и не имело доходов.

Как только истекает очередной календарный год все предприниматели без исключения, обязаны подать такой документ, как декларация УСН 2016, в соответствующую налоговую организацию.

Сдавать документ можно двумя разными способами. Один из них – «доходы минус расходы», второй – только доходы. Важно, чтобы налоговая декларация в 2016 году сдавалась в срок. Если выбран первый вариант подачи документа, средства по налогу оплачиваются в пользу расчетного счета с валовых средств. Второй путь: декларация УСН предполагает оплату налога от прибыли, которую получило предприятие (чистая прибыль).

Каждый предприниматель обязан знать, что платеж в виде аванса необходимо вносить каждые три месяца. Сама же декларация УСН 2016 должна быть сдана в срок, именно в конце года, но подавать ее раньше не имеет смысла.

Разумеется, финансовые возможности и успешность предприятия, так или иначе, влияют на прибыль. Если таковая снижена, можно подкорректировать платежи, опираясь на денежные возможности.

Наибольшую часть средств рекомендуется вносить в течение двенадцати месяцев, при этом конечная сумма окажется минимальной. Это очень удобный вариант для многих предпринимателей.

Налоговая декларация в 2016 году: как сдавать?

Налоговую декларацию, которую необходимо сдать в конце года, нужно принести в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы. Требуется сдать документ и его дубликат, так как один из них будет передан в инспекцию. Один вариант необходимо хранить у себя.

В настоящее время декларация по УСН может быть сдана и посредством онлайн, в виде виртуального документа, который можно распечатать для личных целей. Проще всего применить для работы сервис, который функционирует на базе Федеративной Налоговой Службы.

Возможен и такой вариант, как отправка документа посредством почтового отделения. В этом случае заполнение декларации УСН производится бумажным способом. Предприниматель отправляет письмо и опись вложенного документа.

Его необходимо зарегистрировать в почтовом отделении. У предпринимателя должны остаться на руках – квитанция, свидетельствующая о внесении денег за письмо и собственно опись.

Это будет подтверждение того, что предприниматель сдал документ в срок.

Для сдачи данных в электронном виде декларация по УСН должна быть заполнена в соответствии с установленными нормативами. Если решено сдавать бумажный вариант в Федеративную Налоговую Службу, можно поручить такое дело специальному лицу, который представляет интересы предпринимателя или предприятия.

В том случае, когда доверенное лицо сдает документ от лица индивидуального предприятия, необходимо в обязательном порядке составить доверенность и заверить ее в нотариальной конторе.

Когда декларация подается третьим лицом, представляющим интересы общества с ограниченной ответственностью, потребуется доверенность, на которой будет стоять подпись руководящего лица и печать юриста.

Налоговая декларация 2016: куда сдавать?

Принципы сдачи отчетного документа будут зависеть от таких моментов, как особенность лица, который его сдает (индивидуальный предприниматель или юридическое лицо).

Если декларация сдается юридическим лицом, ее нужно сдать по месту указанного адреса (юридического). В том случае, когда организация располагает несколькими офисами, нужно сдавать документ по месту регистрации главного офиса.

Индивидуальные предприниматели сдают документы по месту проживания.

Декларация УСН 2016 требует сдачи документа, который оформлен на новом бланке. Такой бланк доступен для скачивания с сайта налоговой инспекции. Его можно скачать, распечатать и оформить по образцу, который так же представлен на сайте службы.

Бланк используется как для заполнения организацией с ограниченной ответственностью, так и для индивидуального предприятия. Можно посмотреть как заполняется документ на базе схемы «доходы – расходы» и «доходы» (когда оплачивается налог с чистой прибыли).

Крайне важно и для ИП, и для организации сдать заполненную декларацию четко в срок. Просрочки могут повлечь за собой серьезные штрафные санкции.

Если даже будет оплачен налог, но не сдана в срок декларация, штрафов в любом случае не избежать. Важно помнить, что старые образцы бланков в 2016-ом году неприемлемы.

В апреле (10 числа) вышел указ о том, что новую декларацию нужно сдавать на новом бланке, который отличается от прошлогоднего образца. Согласно приказу утвержден новый бланк, поэтому заполнение декларации по УСН должно быть именно на этом бланке.

При этом была отменена старая форма, по ней уже сдавали отчеты многие индивидуальные предприниматели и организации. В то же время нет точного указания, когда начнет действовать новый документ по декларации.

Если следовать закону, новая декларация должна быть сдана после десяти дней с момента, когда будет опубликован закон в средствах массовой информации (официальных). То есть именно с апреля (10 числа) можно начинать сдачу деклараций в налоговую инспекцию.

Многие Инспекции Федеративной Налоговой Службы некоторое время назад не были проинформированы относительного нового указа и постановления относительно сдачи декларации индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. При этом они и с технической точки зрения не могли принимать декларации нового образца и дать возможность выполнить все технические манипуляции при оформлении декларации способом онлайн.

Новый закон

В то же время было решено с апреля до июня 2016 года предоставить возможность частным предпринимателям и организациям с ограниченной ответственностью сдавать документы на бланках старого образца. Можно было на законных основаниях сдавать документы, оформленные как на старых, так и на новых бланках. В настоящее время новые бланки уже вполне доступны и их можно скачать без проблем на сайте налоговой службы.

В апреле, а именно – 12 числа 2016 г. Федеративной Налоговой Службой было распространено объявление, в котором указывалась возможность сдачи декларационного документа за прошлый год и по новому образцу, и по-старому. Такое письмо должно было быть распространено по всем Инспекциям Федеративной Налоговой Службы. Налоговая декларация УСН должна быть обязательно правильно оформлена и сдана в такие сроки:

  • 31 марта – юридические лица;
  • 30 апреля – индивидуальные предприниматели.

В случае несвоевременной сдачи документа, несмотря на распространение нового указа, в котором значатся данные числа, частный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью будут обязаны оплатить серьезные штрафы. Согласно постановлению нарушители оплатят штрафы в следующей сумме при определенных обстоятельствах:

  • штраф в размере 1000 рублей в случае, когда лицо (частный предприниматель или юридическое лицо) оплатило налог в срок, но не сдало декларацию в установленные сроки;
  • 5 процентов от задекларированной суммы, за все месяцы (каждый отдельно), которые просрочены по налоговым платежам — в случае, когда не была сдана в срок отчетность и не был уплачен налог.

Заполнение декларации: технические моменты

Важно заполнять отчетную декларацию в соответствии с указанными правилами. Любые нарушения потребуют переписывания документа, не должно быть никаких неточностей и ошибок. Важно следовать следующим правилам:

  1. Исключительно на титульном листе ставить печать, если такая требуется.
  2. Сдавать для отчета следует листы декларации, которые полностью правильно заполнены и распечатаны на принтере.
  3. В процессе проставления печатей обязательно указание цифр, соответствующих полной сумме, которая должна быть оплачена. Это имеет место и в том случае, когда оплачена не вся сумма.
  4. Если речь идет о страховых суммах, производится указание именно той суммы средств, которая оплачена фактически.
  5. Все страницы декларации обязательно должны быть четко пронумерованы.
  6. При оплате УСН по принципу «доходы – расходы» и «доходы» декларационный документ заполняется не одинаково. В первом случае нужно заполнить титульный лист, а так же такие разделы, как «3», «2.2», «3». Во втором случае потребуется заполнить титульный лист и следующие разделы: «3», «2.1» и «1.1».
  7. Не рекомендуется заниматься сшиванием документа, это может стать причиной повреждения листов. Но вполне допустимо применение скрепок для соединения бумаг.
  8. В тех обстоятельствах, когда сдается декларация с нулевым доходом, нужно поставить прочерк в ячейках, предназначенных для указания денежной суммы, которая оплачена.
  9. В некоторых случаях заполняется и третий раздел. Обычно это требуется, когда были совершены выплаты с целью благотворительности или были выделены финансы с конкретной целью.
  10. Денежную сумму, которая задекларирована, следует указывать исключительно в отечественной валюте. Дробные суммы округлить по математическим правилам.

Декларация УСН 2016: дополнительные требования

Крайне важно не только сдать документацию в срок, но и проявить максимальную внимательность в процессе заполнения всех требуемых страниц. Если будут допущены те или иные ошибки, возможны серьезные неприятности, в лучшем случае придется все переписывать.

Налоговая декларация в 2016 обязательно должна заполняться на новых бланках, которые доступны для скачивания на сайте налоговой инспекции. Так же важно сдать ее в указанные сроки, указать все суммы выплат, с соответствующим округлением. Перед сдачей документа нужно внимательно перепроверить его на правильность и точность, на наличие ошибок и недочетов.

Если, к примеру, нужно указать сумму, равную половине рубля, ее предварительно округляют до полного рубля и ставят соответствующую цифру. Если сумма меньше пятидесяти копеек, ее опускают и не принимают во внимание.

Нужно понимать, что у страниц такого документа сквозная нумерация, начинающаяся с титульного листа, на данный факт не влияет число листов или разделов.

Номер п/п нужно записывать в специальном поле, отсчет начинают с первого поля, ставятся цифры с левой стороны на правую.

Если нужно указать число в месте, предназначенном для трех знаков, его записывают согласно определенному принципу: двадцатая страница – «020», вторая страница – «002». Заполнять декларационный документ нужно черным цветом, синим или фиолетовым. Не будет принят документ, поврежденный крепежными материалами, которые использовались для соединения листов. Двусторонняя печать не должна быть выставлена на бумаге.

Все показатели документа имеют определенное поле, оно содержит места для знаков. В одном поле можно указать лишь один знак. В числе исключений – значение даты, процентов. Чтобы указать точную дату, заполняются поля:

  • в поле, которое состоит из двух ячеек, ставится обозначение месяца;
  • в поле, состоящее из четырех ячеек ставят год;
  • обозначение дня ставится в поле, которое состоит из 2-х мест для знаков;
  • процентная ставка ставится в 2 поля, которые разделены точками (для целой части – первое поле, для части дробной – второе.

Важно, чтобы все поля заполнялись слева на право. Если применяется программное обеспечение, следует выровнять значения чисел по первому полю. Требуется заполнять документ исключительно печатными заглавными буквами. Если какие-либо показатели отсутствуют, в соответствующих полях нужно проставить прочерки.

Допустимо отсутствие прочерков или мест для знаков в том случае, если документ подготовлен с помощью программного обеспечения. Заполнение декларации должно предусматривать указание кода причины, по которой была осуществлена постановка на учет, ИНН.

Третий раздел декларации представляет собой отчетность о применении услуг, имущества, которые были предоставлены как благотворительность.

Это раздел заполняется не всеми налогоплательщиками, а только теми, кто получил те или иные средства, которые обозначены в определенных пунктах (статья 251).

Если автономная организация получила субсидии, ее представители могут найти способы кодировки такой финансовой поддержки в определенном приложении (номер 5), при этом нужно заполнить первую графу.

В отчете должна иметь место вся требуемая информация относительно прошлого года. Данные получают, исходя из сумм, которые получены, но не применялись, а их срок использования еще не истек. При этом поле для обозначения срока может отсутствовать. В случае, когда была осуществлена благотворительность, необходимо зафиксировать такой результат в определенных графах – вторая и пятая.

Декларация заполняется как давно функционирующими предприятиями, так и лицами, которые недавно начали свой бизнес с нуля. Порядок ее заполнения, нормативы изложены в определенных документах, которые можно просмотреть на сайте налоговой инспекции.

Источник: http://economyz.ru/deklaratsiia-usn/


Подача налоговой декларации когда и как сдавать

Привычной процедурой для любого предпринимателя является подача налоговой декларации. Тем не менее, как показывает практика, начинающие ИП наталкиваются на определенные трудности в этом вопросе. Поэтому мы решили более подробно рассмотреть саму процедуру подачи.
 

Когда нужно подавать декларацию?

Первое на что следует обратить внимание — временные сроки, по которым налоговая декларация должна представляться, и от соблюдения которых будет зависеть отношение налоговых служб к ИП.

В согласии с действующим налоговым законодательством, несоблюдение предпринимателем временных рамок по представлению налоговой декларации повлечет за собой применение штрафных санкций.

Размер взыска напрямую будет зависеть от срока времени — опоздания со сдачей отчетности предпринимателем. Помимо этого возникают ситуации, когда сдача отчетности, проведенная с опозданием, служит основанием, чтобы предприниматель был включен в план проверок.

Это происходит, если сроки сдачи деклараций нарушаются систематически.

Подобные меры вынуждают предпринимателей соблюдать назначенные сроки подачи налоговой декларации. Она же напрямую зависит от вида выбранной системы по налогообложению, которую использует ИП:

  • налогообложение по Общей Системе: ежеквартальная декларация по НДС и ежегодная декларация по НДФЛ;
  • налогообложение по Упрощенной Системе: ежегодные декларации по НДФЛ, УСН ;
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход): ежегодная декларация по НДФЛ и ежеквартальная декларация по ЕНВД.

Протяжением нескольких лет определенные сроки для сдачи деклараций любого вида, назначенные Налоговым Кодексом РФ, остаются неизменными. Отсюда вопрос по срокам подачи налоговой декларации получает конкретный ответ: для определения декларации и сроков ее сдачи достаточно знать систему налогообложения, которой пользуется предприниматель.

Как нужно сдавать налоговую декларацию?

Еще один немаловажный вопрос, который возникает у начинающих ИП: «Как подать декларацию в налоговую?» От самого способа подачи зависит, как правило, будет ли отчетность представлена в установленные сроки.

Помимо этого, выбор варианта подачи определяет и потраченное время предпринимателя и затраченные им денежные средства. В связи с этим, необходимо знать не только сроки подачи налоговой декларации, но и способ подачи.

Посещение налоговой

Индивидуальными предпринимателями часто используется самый простой порядок представления налоговой декларации – личный прием в инспекции. Этот порядок часто требует определенного запаса времени, потому что сдающих отчетность ИП всегда предостаточно, особенно в конце отведенного для этого срока сдачи. Выходит, что данный способ, несмотря на свою простоту, требует определенного количества времени.

К слову, законодательством допускается подача отчетности через представителя. Предприниматель, в таком случае, должен выдать ему от своего имени доверенность, где указаны полномочия по сдаче отчетности в ИФНС.

Исходя из опыта для сдачи отчетности, представителю можно порекомендовать иметь при себе помимо доверенности и печать ИП.

Причина в том, что по месту часто требуется делать дополнения к декларации, заверяя их печатью.

Сдача отчетности таким способом обязывает предпринимателя подать два экземпляра налоговой декларации. Один экземпляр, оставшийся у него, будет с отметкой инспектора.

Отправка по почте

Еще один из распространенных вариантов подачи налоговой декларации – отправка по почте. От предпринимателя в таком случае требуется экземпляр декларации, отправленный заказным письмом с внутренней описью.

Помимо этого, письмо должно вмещать объявленную ценность, где сумма не имеет значения и составляет чаще всего один рубль. Разумеется, можно и больше, но тогда расходы на почтовые услуги несколько возрастут.

Именно почтовый способ сдачи отчетности оказывается чаще всего самым дорогим, но только в том случае, когда предпринимателем сдаются различные отчеты, как то, декларации по ЕНВД или НДС каждый квартал.

Отправляя документацию по почте необходимо учитывать один нюанс – сдача нескольких отчетов должна быть отправлена в каждом отдельном конверте. Дата отправки, которая указывается на почтовом штемпеле, будет считаться датой подачи налоговой декларации.

Необходимо помнить, что отправляя декларацию по почте также необходимо приготовить декларации в двойном экземпляре. Первый экземпляр будет доставлен в ИФНС, второй же останется у ИП, с прикрепленным к нему дубликатом описи вложения и с почтовой отметкой. Такая отметка идентична по значимости отметке налоговых служб о принятии декларации.

Помимо всего, за предпринимателем сохраняется право обращения в инспекцию в любой момент и возможность проставить штамп официального порядка о принятии декларации. Сделать это можно независимо от окончания срока предоставления данных деклараций.

Передача по электронным каналам связи

Самый новый способ представления налоговой отчетности — это передача деклараций в налоговую инспекцию по электронным каналам, через интернет-сети. Появившаяся относительно недавно подача налоговой декларации посредством интернета уже сумела заслужить некоторую популярность.

Многими предпринимателями оценен такой удобный способ, когда для подачи декларации необходимо минимальное время, не требующее выхода из дома или офиса. Помимо этого, каждый год растет список субъектов предпринимательства обязующихся предоставлять налоговые декларации в электронном виде.

Как отмечено большинством экспертов в ближайшее время на данный способ сдачи отчетности будут переведено основное количество коммерческих налогоплательщиков.

Сдача налоговой отчетности посредством интернета подразумевает два варианта:

  • Первый — самостоятельно посредством специальных он-лайн форм.
  • Второй — через специализированные бухгалтерские компании, имеющие договоренность с налоговыми службами о передаче данных.

Оба способа требуют предварительного заключения договора с ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде. В договорах требуется указывать используемый вариант подачи отчетности в электронной форме. Помимо этого, сдача отчетности требует использования специализированного программного обеспечения. Оно может быть самостоятельным софтом, а может интегрироваться в программу бухгалтерского учета автоматически.

Обязательное требование для сдачи отчетности в электронном формате — применение электронно-цифровой подписи ИП, которая должна быть приобретена в удостоверяющем центре.

Исходя из сказанного, сдача отчетности в электронной форме требует проведения определенной подготовки, но в будущем подобные хлопоты окупятся экономией времени в огромных количествах.

Источник: http://ipgid.ru/podacha-nalogovoj-deklaracii-kogda-i-kak-sdavat.html


Как сдать декларацию в налоговую для ИП

Уполномоченные органы требуют от владельцев бизнеса отчётности, касающейся величины полученной прибыли от ведения предпринимательской деятельности. Эта информация для них важна, поскольку от дохода ИП зависит размер оплаченных налогов в государственную казну. Декларация является обязательным документом.

Все субъекты хозяйствования в статусе индивидуальных предпринимателей обязаны составлять и подавать в Налоговую Службу отчётность, а также оплачивать налоги, на основании расчётов, отражённых в ней. Специалисты контролирующих органов сопоставляют соответствие прибыли уплаченным налогам на основании данных отчёта.

Достоверность его заполнения проверяется во время проверок субъекта предпринимательства, а также в случае сомнений в истинности поданной информации.

Разумеется, многие предприниматели рано или поздно задумываются над тем, как сдать декларацию в налоговую для ИП. Речь об этом пойдет далее в данной статье.

Виды налоговых деклараций для ИП

Виды отчётности

Налоговая декларация ИП существует в нескольких формах. Выбор нужного документа осуществляется самостоятельно субъектом хозяйствования в зависимости от применяемой системы налогообложения, от вида деятельности и от предпринимательского статуса. Срок подачи декларации ИП в зависимости от её типа может определяться квартальными или годовыми периодами.

Кто должен подавать декларацию

Полная

В полной отчётной документации индивидуальный предприниматель учитывает все доходы, являющиеся результатом хозяйственной деятельности. При этом рассчитываются все виды налогов, которые вменены в обязательство ИП в соответствии с применяемой системой налогообложения и видом деятельности. В полной декларации предоставляется сводная информация.

Уточнённая

Уточнённая отчётность предназначена для внесения корректировок в декларацию полного типа, поданную для рассмотрения уполномоченным органам в соответствии с регламентируемыми законом сроками.

Документ может быть оформлен по официальному требованию представителей Налоговой Службы в случае выявления неточностей в его содержании. Инициатором заполнения уточнённой формы может быть и предприниматель в случае самостоятельного выявления им ошибок в отчёте.

В случае если информация, отражённая в декларации, занижает налоговые обязательства субъекта предпринимательства, то обязан будет оплатить штраф.

Если сумма оплаченного налога соответствует или превышает уточнённое значение, то отсутствует необходимость доплаты по этой статье.

Сопроводительное письмо к уточнённой декларации

Уточнённый вид отчёта подаётся предпринимателями часто, поскольку нередкая смена законодательных норм и отсутствие компетентных знаний в этой области, приводят к неправильному заполнению отчётной формы. Она подаётся в соответствии с правилами и порядком предоставления первичной декларации.

Отличие заключается в наличии штампа на лицевой стороне бланка. Сроки к подаче документа отсутствуют, поскольку она актуальна только в случае выявления ошибок.

Рекомендуется оформить к документу сопроводительное письмо, в котором следует отобразить все выявленные в первичном документе неточности.

Нулевая

Образец декларации для ИП

Результаты предпринимательской деятельности не всегда радуют организаторов бизнеса. Часто сложившиеся обстоятельства заставляют предпринимателя приостановить своё дело в ожидании лучших времён. Убыточный или «замороженный» бизнес не освобождает ИП от налоговой отчётности.

Налоговые специалисты должны быть уведомлены о финансовых событиях субъекта. Заполненный стандартный бланк декларации прочерками называется нулевой отчётностью, свидетельствующей о том, что у бизнесмена на протяжении отчётного налогового периода отсутствовала прибыль.

Стоит отметить, что не могут воспользоваться такой возможностью предприниматели, являющиеся плательщиками вменённого налога.

Читайте статью:   УТП: что это в маркетинге

Финальная

Декларация о доходах ИП финального типа подаётся ИП при закрытии вне зависимости от регламентируемых сроков подачи отчётности. При её отсутствии, специалисты налоговых органов не примут заявление у предпринимателя о закрытии.

Это может привести впоследствии к начислению штрафных санкций, потому что ИП будет считать, что он закрыт и не подаст в положенный срок налоговую отчётность. В действительности он ещё будет состоять на учёте, несмотря на то, что формально деятельность уже приостановлена.

Финальная декларация оформляется на основании итогового финансового баланса, составленного после закрытия банковского расчётного счёта или проведения денежной ревизии в случае, если предприниматель совершал взаиморасчёты в наличном измерении.

Требование представителей Налоговой Службы оформить уточнённую декларацию

Как заполнить и когда сдавать

При выборе индивидуальным предпринимателем упрощённой системы налогообложения, отчитываться ему придётся раз в году в срок до последнего дня апреля.

Если этот день является выходным, то срок переносится на первый рабочий день в мае. Заполняя утверждённую нормативными положениями форму, следует указывать достоверные данные. Некоторые предприниматели, ввиду собственной некомпетентности, обращаются за помощью в специализированные компании, оформляя с ними доверительные отношения.

После предоставления сведений, касающихся денежного оборота за отчётный временной промежуток, специалисты самостоятельно оформляют отчёт и подают его в Налоговую Службу. Для субъектов предпринимательства, осуществляющих деятельность в небольших объёмах, характерно привлечение сторонних организаций для ведения бухгалтерского учёта.

В такой ситуации им следует внести в свой бюджет дополнительную статью расходов.

Куда подавать налоговую декларацию

Если результат предпринимательской деятельности превышает лимитированное порядком применения упрощённой системы налогообложения значение дохода, то ИП может работать только на общей системе.

Такое же решение придётся ему принять в случае, если вид его деятельности несовместим с УСН. Для ИП на общей системе налогообложения применяется другая форма декларации, которая также подаётся ежегодно.

Однако при работе с НДС, предпринимателю следует подавать отчётность каждый квартал.

Как подавать декларацию в налоговую ИП

В Налоговом Кодексе отражены требования к отчётности, выявляющей доход предпринимателя. На основании этой величины проводятся расчёты размеров налогов, которые должны быть своевременно перечислены на специальный государственный расчётный счёт. Сдача декларации ИП может быть проведена несколькими способами:

  1. Лично предпринимателем. Чтобы подтвердить личность, ему необходимо иметь с собой документацию, его идентифицирующую.
  2. Доверенным лицом. ИП на доверителя должен выписать доверенность, которая должна быть заверена в нотариальной конторе. При подаче документов, гражданин должен предъявить паспорт и доверенность на право совершения действий.
  3. Через почту, используя опцию ценного письма «до востребования». Компетентно оформленный документ с описью содержимого размещается в конверте, запечатывается и отправляется по адресу месторасположения Налоговой Службы. Факт получения отчёта фиксируется специальным бланком уведомления, в котором получатель подписывается, что свидетельствует о факте получения корреспонденции.
  4. Через интернет-ресурсы, используя возможности специализированного программного обеспечения. Способ подачи отчётов позволяет выполнить законодательные требования, не покидая пределов дома или офиса.

Читайте статью:   Что такое кейсы в бизнесе

Наказание за несвоевременность подачи

Форма отчётов, а также способ и сроки его подачи регламентируются законодательством, невыполнение требований которого влечёт за собой начисление на виновное в нарушениях лицо штрафов. Его величина зависит от таких факторов, как применяемая система налогообложения, сумма налога к оплате в государственную казну, а также период просроченного времени.

Стоит отметить, что размер штрафных санкций будет заметно меньше в случае, если предприниматель не подал отчёт, но оплатил налоги. На расчётный счёт ИП может быть наложен арест, предполагающий запрет на проведение любых финансовых операций субъекта.

Безответственный участник бизнеса может быть внесён в чёрный список Налоговой Службы, что гарантирует регулярные проверки с её стороны.

Чтобы исключить неприятности при ведении бизнеса, связанные с пристальным вниманием налоговых представителей или материальными потерями в виде штрафных санкций, рекомендуется выполнять требования законодательства в налоговой сфере.

Основания для отказа в приёме

Налоговая декларация при УСН

Представители Налоговой Службы могут отказать в приёме отчётности по ряду причин:

  • непредъявление документа, идентифицирующего личность человеком, подающим отчёт;
  • отсутствие доверенности от ИП на гражданина, предоставляющего бумаги;
  • несоответствующая требованиям форма отчётной документации;
  • отсутствие подписи на бумажном носителе ИП или другого уполномоченного лица, несущего ответственность за достоверность предоставленной на рассмотрение налоговыми специалистами информации.

Отказ в приёме декларации приравнивается к непредоставлению её в установленные сроки отчётности, что будет считаться налоговым правонарушением, за которое индивидуальный предприниматель несёт ответственность перед законом.

Рекомендации

Для обеспечения динамичности развития бизнеса важно иметь хорошие отношения с контролирующими органами. Для этого необходимо соблюдать как законодательно регламентируемый порядок подачи отчётности, так и негласный.

  • Подача отчётности должна осуществляться в налоговой орган по месту регистрации субъекта предпринимательства.
  • При нарушении сроков подачи отчётов, ИП подлежит наказанию в виде начисленных штрафных санкций.
  • Все формы заполняются в двух экземплярах. Допускается оформление одного из них с последующим ксерокопированием. Один экземпляр передаётся в Налоговую Службу, а другой остаётся на хранение у предпринимателя с соответствующей отметкой. В спорных ситуациях, сохранённая версия документа может сохранить денежные средства предпринимателя.
  • При отправлении отчёта по почте, следует использовать опцию заказного письма с уведомлением. В конверт вкладывается только один экземпляр. В данной ситуации подтверждением отправки будет служить оплаченная квитанция о проведённой операции и уведомление с подписью специалиста контролирующего органа о получении отчёта.
  • При использовании предпринимателем нескольких налоговых режимов одновременно, по каждому из них необходимо сдавать отдельный отчёт.

Составляя налоговую отчётность, субъект предпринимательства может воспользоваться возможностями специального программного обеспечения. Документ также может быть заполнен вручную.

К его оформлению следует подойти ответственно, поскольку несоблюдение утверждённой формы и сроков его подачи расценивается налоговыми специалистами как игнорирование требований нормативной документации, что подлежит административному наказанию в виде немаленьких штрафов.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://investim.info/kak-sdat-deklaraciyu-v-nalogovuyu-dlya-ip/