Как рассчитывается транспортный налог на автомобиль

Расчет налога на транспорт

Как рассчитывается транспортный налог на автомобиль

Рассчитать транспортный налог в 2017 году юридические лица должны самостоятельно, за владельцев транспорта из числа физических лиц это сделает ИФНС. Последним достаточно дождаться получения уведомления от налогового органа (по почте или в форме электронного сообщения в личном кабинете, зарегистрированного на конкретного налогоплательщика).

Расчет транспортного налога 2017: основные понятия

Вопросы исчисления транспортных налоговых платежей относятся к сфере регулирования НК РФ (этому виду налога посвящена 28 глава документа) и нормативных актов региональных властей. Налог числится в категории местных, поэтому основы его применения задаются на общегосударственном уровне, а конкретные нормы, сроки и порядок уплаты утверждают местные власти.

Расчет стоимости транспортного налога тесно взаимосвязан с типом транспортного средства, его возрастом и мощностью двигателя, периодом пребывания в собственности у конкретного налогоплательщика.

Дополнительный фактор влияния на итоговую сумму налога – стоимость автомобиля. Если машина относится к категории предметов роскоши, ее цена превышает порог в 3 млн руб.

, то расчет налога на транспорт будет осуществляться с применением повышающего коэффициента (ст. 362 п. 2 НК).

Налоговые ставки в базовом варианте представлены ст. 361 п. 1 НК РФ. Если регионы не установили своим нормативным документом иные величины ставок для этого налога, то налогоплательщики вправе рассчитать транспортный налог в 2017 году по величинам, рекомендованным НК. Максимальный диапазон увеличения или снижения ставки на местном уровне от заданного значения в НК не должен превышать десятикратного значения.

Порядок расчета транспортного налога предполагает внесение в течение года авансовых платежей. Сумма таких промежуточных платежей должна ориентироваться на значение четвертой части от общего размера налога за год. По итогам налогового периода (он равен году) из общей годовой расчетной суммы вычитаются произведенные в счет его уплаты платежи, разность подлежит перечислению в бюджет.

Как рассчитать сумму транспортного налога?

При вычислении размера налога в базовом варианте используется два показателя:

  • Налоговая база;
  • Налоговая ставка.

В роли налоговой базы могут выступать лошадиные силы, показатель статической тяги реактивного двигателя или значение валовой вместимости (измерение приводится в регистровых тоннах).

Формула расчета транспортного налога — 2017 представляет собой перемножение налоговой базы с региональным значением налоговой ставки. Такая схема подходит для стандартных случаев, когда стоимость автомобиля не превышает 3 млн рублей, а срок владения им – не менее года.

Расчет транспортного налога за неполный месяц владения предполагает учет месяца приобретения как полного, если сделка по приобретению была заключена в первой половине месяца. Если факт появления транспортного средства в собственности наступил после 15 числа, то за этот месяц налог не начисляется.

Для автомобилей, приобретенных в течение налогового периода, формула расчета транспортного налога будет выглядеть немного иначе:

База налогообложения Х принятая в регионе ставка Х (количество месяцев владения / 12).

Для дорогих авто расчет транспортного налога производится с участием дополнительного показателя – повышающего коэффициента, на который умножается полученное по обычной формуле значение налога.

Таблица расчета транспортного налога по НК РФ в части налоговых ставок

Объект Мощность автотранспорта в лошадиных силах Ставка налога в рублях
Легковой автомобиль в пределах 100 2,50
в диапазоне от 100 до 150 3,50
от 150 до 200 5,00
от 200 до 250 7,50
от 250 15,00
Мотороллеры с мотоциклами менее 20 1,00
в рамках 20-35 2,00
от 35 5,00
Автобусный транспорт менее 200 5,00
более 200 10,00
Грузовой автотранспорт менее 100 2,50
100-150 4,00
150-200 5,00
200-250 6,50
от 250 8,50

Источник: https://spmag.ru/articles/raschet-naloga-na-transport

Как рассчитать транспортный налог на авто: стоимость, сумма, пеня

Транспортный налог для физических лиц рассчитывают специалисты из ФНС. И хотя можно просто заплатить сумму, указанную в квитанции, но узнать, откуда и почему появились эти цифры, будет не лишним.

Как формируется размер выплаты

Формирование транспортного налога происходит за счет средств налогоплательщиков, которыми являются лица, владеющие транспортными средствами. Обязанность уплаты ТН возникает только в том случае, если ТС официально (в ГИБДД) зарегистрированы на них.

Налоговой базой для оплаты ТН определяются все транспортные средства, передвижение которых происходит за счет установленного на них двигателя. Для расчета налога используют мощность двигателя, выраженную в лошадиных силах. Данные берутся из ПТС машины. Если там мощность записана в киловаттах, то она пересчитывается в нужные единицы при помощи коэффициента установленного ФНС.

Налоговая ставка, установленная на транспортное средство, напрямую зависит от мощности двигателя. Поэтому для удобства расчетов ее назначают на одну лошадиную силу. Весь подлежащий обложению ТН самоходный движущийся транспорт разделен на несколько групп:

На каждую из этих групп устанавливаются базовые налоговые ставки с учетом того, какое негативное воздействие на дорожное покрытие может нанести эта техника. Поэтом ставки назначаются в зависимости от мощностей двигателей мото и автотехники внутри этих групп.

О том, рассчитать сумму транспортного налога на авто в Москве, Московской области, СПб и других городах России, расскажет этот видеоролик:

Легковые авто

В лошадиных силах:

  • Менее 100.
  • 100 – 150.
  • 150 – 200.
  • 200 – 250.
  • Больше 250.

Далее расскажем, как рассчитать стоимость налога на грузовое транспортное средство.

Грузовики

В лошадиных силах:

  • Менее 100.
  • 100 – 150.
  • 150 – 200.
  • 200 – 250.
  • Больше 250.

О том, как рассчитать ставку транспортного налога на автобус, расскажем далее.

Автобусы

В лошадиных силах:

Как рассчитать транспортный налог для физических лиц на мототехнику, читайте ниже.

Мотороллеры и мотоциклы

В лошадиных силах:

О том, как рассчитать транспортный налог в программе 1С:Бухгалтерия, расскажет этот видео-урок:

Снегоходы и другая внедорожная мототехника

В лошадиных силах:

Согласно законодательству (глава 28 налогового кодекса) этот вид налога является региональным. Его средства идут в местные бюджеты на содержание и ремонт дорог. Поэтому фактическую налоговую ставку в каждом из регионов устанавливают местные законодатели.

О том, за какой период надо рассчитать транспортный налог на машину, расскажем ниже.

За какой период происходит начисление

Периодом налогообложения транспортным налогом признается полный календарный год.

  • Сроки уплаты налога устанавливаются в регионах самостоятельно, но для граждан это не должно происходить позднее, чем первое ноября года, следующего за налогооблагаемым периодом.
  • Для компаний и организаций этот срок ограничен первым февралем.
  • Для компаний и организаций устанавливается разбивка периода налогообложения (календарного года) на поквартальные отчетные периоды. Хотя местная власть имеет право не устанавливать поквартальный учет ТН.

И помните, за уже проданный авто вы платить ТН не должны!

Как рассчитать транспортный налог для физлиц

Расчет величины транспортного налога для физических лиц выполняют специалисты ФНС. Граждане-налогоплательщики получают извещение с уже готовой суммой в установленные местным законодательством сроки. Можно рассчитать транспортный налог по такой формуле:

В этой формуле:

  • СН – сумма налога.
  • НБ – база налогообложения (мощность авто, взятая из ПТС).
  • ПН – период налогообложения, равный одному году.

В зависимости от региональных условий при расчете ТН местные власти могут вводить поправочные коэффициенты на весь транспорт или его отдельные виды. Эти коэффициенты могут учитывать год выпуска авто, его мощность, категорию или статус автовладельца.

О том, как рассчитать авансовый платеж по транспортному налогу, читайте ниже.

Авансовые платежи

Физические лица платят ТН за весь облагаемый период один раз, в следующем за отчетным периодом году в установленные сроки, а вот для компаний предусмотрена возможность авансовых платежей в течение года поквартально.

Организации рассчитывают ТН самостоятельно, в том числе и сумму поквартальных авансовых платежей по формуле:

Авансовый ТН = налогооблагаемая база × ставка налога × налогооблагаемый период (год) × ¼.

Еще больше полезной информации по вопросу расчета транспортного налога на авто содержит это видео:

Источник: http://uriston.com/avtoyurist/nalogi/transportnyj/kak-pravilno-rasschitat.html

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль в 2016 году

Мощность двигателя машины — один из основных параметров, который рассматривается при покупке. От него зависит не только скорость машины, но и количество денег, которую водитель будет уплачивать за каждый год пользования.

Согласно Налоговому кодексу РФ, оплату обязаны совершать все хозяева машин — как физические, так и юридические лица. Коэффициент при его подсчёте изменяется в зависимости от региона, поэтому количество денег будет отличаться, к примеру, в Москве и Екатеринбурге.

Транспортная пошлина распространяется на хозяев легковых машин и автобусов, мотоциклов, самолётов и вертолётов, катеров, парусных судов и теплоходов, снегоходов, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных и прочих машин, которые имеют соответствующую регистрацию в согласии с законом.

От уплаты освобождаются хозяева следующих машин:

  • Весельные и моторные (с мощностью менее 5 л. с.) лодки;
  • Легковые машины, оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью менее 100 л. с., если они были получены с помощью органов социальной защиты населения;
  • Промысловые водные суда;
  • Комбайны, тракторы, машины специального назначения (молоковозы, для перевозки животных, технического обслуживания) любой марки, которые оформлены на сельскохозяйственных производителей и применяются для создания продукции;
  • Угнанные машины, которые находятся в розыске (при подтверждении статуса документом, который выдаёт полиция).

Хозяева машин, за исключением перечисленных, обязаны совершать оплату даже в том случае, когда собственность находится в ремонте, не эксплуатируется или продана через доверенность (сумма начисляется на хозяина).

Оплата вносится водителем до тех пор, пока машина стоит на учёте в ГИБДД и числится в его собственности. Напоминание о внесении суммы приходит 1 раз в год на почтовый адрес автовладельца. Налоговая служба получает данные о машине из инспекции.

Ранее водители были обязаны выплачивать дорожный налог. В России он существовал до 2003 года. Каждый автовладелец, проходя технический осмотр, выплачивал определённое количество денег на поддержание состояния дорог.

В 2004 году на место этой системы пришла действующая сейчас. Плата не является целевой — государство не обязано тратить деньги на поддержание дорожного покрытия. Многие автовладельцы продолжают называть действующую систему дорожной, но это неправильно.

Этот тип выплат остался в некоторых других странах.

Расчёт транспортного налога

Сумма взымается с хозяев машин, которые оснащены двигателем и подходят под ряд критериев. Основным коэффициентом при расчёте суммы является количество лошадиных сил. Количество денег к оплате формируется из следующих показателей:

  1. Множитель. Зависит от того, в каком регионе страны взымается оплата.
  2. Основание. Количество л. с. двигателя машины. Описано в ПТС.
  3. Срок пользования (в месяцах) за 1 год. В случае, когда машина числилась за водителем с 6 апреля по 14 мая, срок округляется в большую сторону.
  4. Плата за роскошные машины. Повышающий коэффициент зависит от конкретной модели, если она стоит более 3000000 рублей.

Стандартная формула, по которой рассчитывается сумма платы за машину: размер выплаты равняется коэффициенту, умноженному на количество лошадиных сил. Она применяется в том случае, когда машина числилась за хозяином в течение календарного года. По этой формуле количество денег к выплате рассчитывается с 2004 года — начала действия системы платы. Меняются только переменные.

Если машина числилась в собственности менее года, в формулу добавляется другой множитель. Он представляет собой количество месяцев пользования, разделённое на 12. Так, если машина была в собственности водителя 4 месяца, он выплатит треть годовой суммы.

В формулу может быть добавлен и другой коэффициент — на роскошь. Он применяется в том случае, когда машина стоит более 3000000 рублей. Множитель платы для каждой роскошной машины свой — он зависит от постановления государства в текущем году, марки, модели, стоимости и возраста машины.

В 2014 году приняли закон, который обязует округлять числа при подсчёте платы (на деле принцип используется уже давно). Так, суммы менее 50 копеек отбрасываются, а более — округляются до полного значения в рублях. Подсчёт происходит по правилам арифметики.

Плата за роскошь

В 2014 году коэффициент, который применяется при подсчёте платы для машин дороже 3000000 рублей, повысился. Кроме того, на фоне падения курса рубля многие машины подняли в цене — список роскошных стал больше почти в 2,5 раза, а некоторые машины теперь относятся к более дорогим категориям.

Для того чтобы рассчитать сумму к выплате за роскошную машину в 2016 году, нужно выяснить, к какой категории он относится. В ценовом диапазоне от 3 до 5 миллионов рублей есть 4 подкласса, которые определяют коэффициент в зависимости от возраста:

  • До года — 1,5;
  • До 2 лет — 1,3;
  • До 3 лет — 1,1;
  • Старше 3 лет — 1,0 (отсутствует).

Коэффициент в категории стоимости «от 5 до 10 миллионов» один — 2,0, если машина имеет возраст не более 5 лет. Для машин с ценой от 10 миллионов рублей он составляет 3,0 (при возрасте до 10 лет).

Для того чтобы узнать, какие машины законодательство считает роскошными в 2016 году, нужно посмотреть в список, опубликованный на официальном сайте. Список выходит каждый год — не позже 1 марта.

Для его составления используют данные о ценах и возрасте. Показатель стоимости берётся рыночный — для новой конкретной модели.

Таким образом, если автовладелец покупал машину менее чем за 3 миллиона рублей, но её цена выросла, он обязан выплатить плату с применением коэффициента на роскошь.

От дополнительной платы за роскошь освобождаются:

  • Ветераны ВОВ;
  • Участники военных действий;
  • Многодетные семьи;
  • Инвалиды любой степени;
  • Герои РФ и СССР.

Пример расчёта оплаты

На автовладельца оформлен Renault Logan с 75 л. с. Она зарегистрирована на него в Московской области в июне. Таким образом, к моменту совершения оплаты срок оформления составит 8 месяцев. Множитель на машины с двигателем мощностью до 100 л. с. (до 73,55 кВт) — 12 рублей. Расчёт оплаты: 75 умножить на 12 и на 2/3 (месяцев в году). Получается, что водитель выплатит 600 рублей.

Если на водителя оформлена машина, попадающая в категорию роскошных — например, Audi Q7 quattro, ему придётся внести оплату, которая в 1,1 раза больше обычной. Причина тому — стоимость машины, которая попадает в категорию «от 3000000 до 5000000 рублей». За год эксплуатации такой машины в Москве нужно выплатить 54945 рублей (комплектация с 333 л. с.).

Если во время эксплуатации машины был установлен двигатель иной мощности, водитель обязан составить заявление в инспекцию — вне зависимости от того, в какую сторону изменился показатель. Обращаться нужно в отделение по месту оформления машины. За период с другим двигателем оплата рассчитывается отдельно.

Перевод киловатт в л. с

В документации некоторых машин мощность указана в кВт. Учитывая то, что оплата рассчитывается в л. с., показатель нужно перевести. И 1 кВт соответствует 1,36 лошадиной силы. Так, для двигателя мощностью 75 л. с. значение в киловаттах будет 102.

Оплата для физических лиц

Размер платы для обычных водителей подсчитывает государственная инспекция. При этом автовладелец должен самостоятельно подавать заявление о покупке и продаже машин

Скидки на новые автомобили!

Выгодный кредит от 9.9%
Рассрочка 0%

, оформленных на него.

Как физические, так и юридические лица имеют одинаковый множитель платы. К исключениям можно отнести льготы, которые могут быть предусмотрены только для одной из категорий граждан и компаний.

Физическое лицо должно совершить оплату не позднее 31 декабря. В некоторых регионах отчётный год может отличаться от общепринятого, если на то есть причины.

Оплата налог для юридических лиц

Оплату совершают не только физические лица, но и различные учреждения, на балансе которых состоят машины. Юридические лица платят в бюджет региона, в котором они зарегистрированы.

Учреждения должны самостоятельно подсчитывать сумму пошлины. Выплата относится к расходам компании, поэтому она может снизить количество потраченных денег, используя систему налогообложения «доходы минус расходы».

В случае, когда сумма превышает обязательства, её можно не выплачивать вовсе.

Для расчёта платы за конкретную машину нужно учитывать её множитель по мощности, количество л. с., срок пользования и статус — относится ли она к роскошным, какую цену и возраст имеет. Также следует учесть возможный региональный коэффициент и льготы учреждения. Некоторые компании полностью освобождаются от совершения оплаты.

Юридические лица, в отличие от физических, имеют не 1 период отчётности (в конце года), а 4 — годовой и 3 квартальных. Необходимо закрывать каждый из них вовремя, внося платежи. Декларация оплаты заполняется 1 раз, по итогу года.

Льготы при уплате

Согласно законодательству РФ, от уплаты пошлины освобождаются хозяева:

  • Легковых машин, предназначенных для инвалидов. Эти машины должны иметь ручное управление и менее 100 л. с. При этом машина должна быть передана автовладельцу через службу защиты населения.
  • Автомобилей служб внутренних дел. К ним относятся машины пожарной службы, а также Министерства обороны.
  • Разыскиваемых машин. Для этого автовладелец должен оформить справку об угоне и предоставить её в налоговую инспекцию по месту прописки.

Почти во всех регионах Российской Федерации от совершения оплаты освобождены:

  • Герои СССР;
  • Герои России;
  • Кавалеры Ордена Славы;
  • Водители, которые пользуются машиной с мощностью до 70 л. с.;
  • Организации, которые занимаются перевозкой пассажиров;
  • Почётные жители (в некоторых регионах).

Расчёт оплаты в онлайн-калькуляторе

Для того чтобы упростить процесс, можно использовать автоматический счётчик. Достаточно выбрать в нём нужные пункты и ввести данные, после чего водитель получает точные данные. Онлайн-калькуляторы можно найти на сайтах nalog.ru или uslugi.ru.

Отменят ли плату в 2016 году

Речь об отмене пошлины ведётся уже несколько лет. Государственная дума рассматривает предложения депутатов, которые просят исключить этот вид оплаты. Министерство Финансов России не согласно с их мнением.

Государство уверено, что отказ от пошлины для машин приведёт к серьёзным финансовым потерям в бюджете страны.

Также депутаты предлагали ввести акциз на бензин вместо действующей системы — так автовладельцы платили бы количество денег, которое соответствовало бы проделанному ими пробегу (многие водители находят несправедливым то, что плата за неиспользуемую машину, или находящуюся в ремонте, не уменьшается).

Законопроект о замене пошлины на топливный акциз только разрабатывается, но он находит всё больше сторонников в Думе. Новая форма пошлины позволит избежать двух действующих сейчас — экологической и транспортной.

Итог

Важно помнить, что уплата пошлины за машину происходит на основании уведомления, которое инспекция присылает в почтовый ящик один раз в год. В бланке также указывается:

  • Крайняя дата выплаты;
  • Формула, по которой была рассчитана пошлина;
  • Номер машины;
  • Марка, модель и комплектация машины;
  • Налоговый период;
  • Мощность машины и множитель, который к ней применяется.
  • ВКонтакте
  • на сайте

Источник: http://CarsBiz.ru/legal/raschyot-transportnogo-naloga-na-avtomobil.html

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *