Как рассчитать налог на квартиру

Как рассчитывается налог на квартиру в 2018 году

Уже более двух лет практически все налоговые платежи на недвижимое имущество опираются на кадастровую стоимость объекта, а не на инвентаризационную, как происходило ранее. Повлияли ли такие изменения на размер налога и как рассчитывается налог на квартиру теперь, будем разбираться ниже.

Калькулятор для расчета налога на квартиру

С помощью представленного ниже калькулятора вы сможете с легкостью рассчитать размер налогового платежа, который необходимо внести в установленный срок.

Любой, даже самый простой калькулятор попросит указать общую площадь недвижимого объекта и его кадастровую стоимость. Если налогоплательщик не доверяет сведениям, указанным в пришедших до 01 октября квитанциях, то он может с помощью данного калькулятора или собственными силами проверить достоверность размера налога.

Как рассчитывается имущественный налог

Порядок расчета налогового платежа в зависимости от кадастровой стоимости квартиры был определен еще в начале 2015 года. Полностью же на такую систему планируется перейти в течение еще трех лет.

Как правильно высчитать налог, какие ставки и льготы существуют для квартир?

Все расчеты по окончательному размеру налога должна проводить налоговая служба.

Граждане, которым необходимо платить взнос, получают соответствующие уведомления по почте не позднее, чем 01 октября.

Стандартная формула расчета налогового платежа следующая:

  • Налог=(Стоимость квартиры – Положенный вычет налога)* размер доли (если эта собственность долевая)* налоговая ставка.

В которой:

  • Стоимость квартиры – определяется Кадастровой палатой на основе отчета независимой экспертной группы, узнать ее можно на сайте Росреестра, Кадастровой палаты или обратившись за соответствующей информацией непосредственно в регистрационные органы, является отличной от инвентаризационной или рыночной.
  • Налоговый вычет – касательно квартир равен налогооблагаемой площади за вычетом льготных 20 метров, умноженных на стоимость 1 метра квадратного.

Для 1-комнатной квартиры площадью 45 квадратных метров, стоимость которой согласно отчету Кадастровой палаты равна 1,8 миллионам, налоговый вычет составит: (45-20)*(1800000/45)= 1 миллион рублей.

  • Доля – в случае если собственность общая долевая, налог делится на две равные части, доли разные – размер платежа высчитывается пропорционально, аналогичная ситуация, кода квартира была приобретена не в начале налогового период, а в середине, например, доля будет прямо пропорциональна сроку владения недвижимостью.
  • Ставка налога – для квартир установлена в размере 0,1%.

Последний показатель зависит в том числе от вида недвижимости – для квартир и жилья стоимостью ниже 10 миллионов рублей налоговая ставка установлена в размере 0,1%, объектов недвижимости, которые стоят дороже 2%миллионов – 0,3, иной недвижимости – 0,5%.

Подробнее о расчете налога в видео:

Способы оплаты налога на квартиру

В зависимости от собственных возможностей, налогоплательщик имеет право выбрать, каким образом ему удобнее оплатить налог:

  1. С помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой инспекции.
  2. С помощью банковского перевода на счет налоговой или оплата наличными средствами в отделениях банка.
  3. При помощи мобильного банка или банка онлайн, привязанного к действительной банковской карте налогоплательщика.

В случае возникновения просрочки или несвоевременной оплаты налога налоговой инспекцией могут быть начислены пени и штрафы, поэтому необходимо проверить наличие возможной задолженности налогоплательщика в личном кабинете на сайте налоговой инспекции, при личном обращении в налоговую либо через сайт Госуслуг и единый портал судебных вопросов.

Согласно действующим нормам, налог на недвижимость граждане заплатят до 01 декабря следующего года. То есть налог на имущество физических лиц в 2018 году вносится за налоговый период – 2017 год. До 01 декабря года следующего необходимо будет внести налоговый платеж по сборам за год 2018.

Льготы по налогу на квартиру

Налоговый платеж, как и другие обязательные взносы, — обычно сумма не маленькая, поэтому для ряда граждан предусмотрено снижение налога или полный отказ от его внесения.

Любая льгота должна подкрепляться предоставлением документации, подтверждающей определенные льготные права. Только после данной процедуры и выбора, в отношении какого объекта недвижимости будет применена льгота, проект закончится.

Кто имеет право не оплачивать налоговый сбор:

  • Граждане, которые признаются Героями РФ, СССР, награжденные орденами Славы всех трех степеней.
  • Лица с установленной инвалидностью 1 и 2 группы, равно как и лица, являющиеся инвалидами с детства.
  • Пенсионеры.
  • Ветераны Великой Отечественной, гражданской войн и иных боевых действий.
  • Граждане, которые подпадают под действие законодательства о льготах для лиц, которые пострадали вследствие аварии на объединении «Маяк», Чернобыльской АЭС, равно как и лица, являющиеся испытателями и ликвидаторами данных катастроф.
  • Военнослужащие – действительные или находящиеся в запасе по выслуге лет в связи с недостаточно хорошим самочувствием.
  • Семьи военнослужащих при его гибели.

Если у пенсионера имеется в наличии не одна недвижимость, освобождение от внесения налогового платежа, льготное освобождение от налогового платежа будет осуществлено в рамках только одного объекта.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/na-imushhestvo/rasschityivaetsya-na-kvartiru.html

Калькулятор налога на недвижимость — рассчитать налог онлайн

Как разобраться и правильно рассчитать налог на недвижимость? В этом вам сможет помочь онлайн калькулятор налога на недвижимость, представленный на нашем сайте. Отметим, что на текущий момент пока действуют налоговые льготы для всех категорий недвижимого имущества, полноценный объем налога будет уплачиваться только в 2020 году. Конечно, если до этого времени не будут применены никакие изменения.

Рассчитывая налог на недвижимость, калькулятор учитывает следующие показатели:

  • кадастровую стоимость вашего имущества;
  • общая площадь объекта недвижимости;
  • тип объекта недвижимости;

Внимание! Расчеты представленные на нашем сайте являются приблизительными и могут менять в зависимости от региона и других параметров. Более подробную информацию о сумме налога и формуле расчета можно получить на сайте Госуслуг РФ.

С января 2015 года налог на недвижимое имущество исчисляется исходя его кадастровой стоимости, а не как ранее по стандартной ставке налога на имущество, помноженной на инвентарную стоимость недвижимости. При этом ставка не зависит от местоположения объекта, а так же от его фактического состояния.

Исходя из возможных недостоверных данных об объектах имущества, расчет налога производится по чаще завышенной, а не заниженной, стоимости. Полноценный переход на новую систему произошел только в 2016 году.

Для определения в какую сумму теперь встанет налог на недвижимость, на многих официальных сайтах размещены специальные системы онлайн расчета налога на имущество.

Суть изменения утвердившегося в 2016 году в возможности снижения налога на недвижимое имущество, исходя из социальных норм. К примеру, при расчете налога на дом можно произвести снижение на оценку налогообложения 50 кв.м, квартиры 20 кв.м, а комнаты – 10 кв.м. При этом налоговые ставки изменяются согласно расположения кадастрового объекта, то есть ставки значительно различаются в зависимости от региона.

Рассмотрим, с какого вида помещений взимается налог:

  • жилое помещение, будь то квартира или комната в коммунальной квартире;
  • жилой дом (коттедж или загородный дом);
  • гараж или выделенное машино-место;
  • недостроенный объект недвижимости;
  • иные здания, помещения, сооружения (коммерческие, складские помещения).

При ситуации совместного имущества, но без выделенной доли, четко отмеченного в документах о собственности, сумма налога просто делится между всеми поровну. Отметим, что все льготы по уплате налога сохранены.

Всего 15 категорий льготников, среди которых как пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи, военные и другие до 2020 года освобождаются от уплаты налогов при владении не более одного объекта налогооблагаемого имущества.

Для получения информации о возможном отношении к льготной категории, а так же подтверждении категории льгот необходимо обратиться или в Росреестр или выполнить регистрацию и пройти идентификацию, а так же отправить официальный запрос на сайте Госуслуги.

Современный переход на дистанционное обслуживание позволяет вне зависимости от места проживания иметь доступ ко всем государственным услугам, все производится онлайн. Так же современный налог на недвижимость, исходя из законодательства и плавного перехода к полноценной оплате, имеет ставку пониженного коэффициента.

Сама же ставка была снижена в 3-7 раз, по сравнению с предыдущей схемой расчета. Используя для того чтобы рассчитывать налог на недвижимость калькулятор, представленный на сайте, каждый собственник получает четкую необходимую к оплате сумму налогового бремени.

Отметим, что дедлайн оплаты налога, в том числе за 2016 год наступает 1 декабря 2017 года.

Источник: https://101house.ru/services/nalog-calculator

Налог на имущество физических лиц с 2016 года, льгота, ставка, сумма, расчет от кадастровой стоимости квартиры, жилья | Юридические Советы

Последнее обновление Март 2018

Уже несколько лет длится переходный период по установлению новой методики расчета налога для собственников недвижимости. Теперь исчисление налога на имущество для физических лиц будет происходить с учетом его кадастровой стоимости. Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в Интернете, если знаете кадастровый номер и даже если не знаете (по адресу):

  1. Если вы не знаете кадастровый номер, то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
  2. Если вы знаете кадастровый номер, заходите на сайте налоговой службы, где указываете ГКН, нажимаете «далее» и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите «далее».

Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:

Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ за справкой о кадастровой стоимости (если заказывать кадастровый паспорт, в котором также есть кадастровая стоимость, то придется платить 200 руб.).

Какая недвижимость облагается налогом

Любая недвижимость, кроме земли, находящаяся в собственности гражданина, облагается имущественным налогом. Чаще всего речь идет о:

  • квартирах;
  • отдельных комнатах в общежитиях/коммунальных квартирах;
  • дома, включая ИЖС, дачные,, а также недостроенные  и пр.;
  • гаражи/парковочные места;
  • хозпостройки (бани, сараи и пр.);
  • коммерческие объекты (магазины, склады, офисы и т.п.).

Как видно, налог обязаны платить любые физ.лица, даже ИП, если он не находится на специальном режиме УСН.

Как рассчитывается налог по-новому?

Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:

квартира 0,1
комната, как самостоятельный объект недвижимости, то есть с отдельным кадастровым номером 0,1
жилой дом, дачный дом 0,1
недостроенный дачный/жилой дом 0,1
хоз.постройка размером не более 50 кв. м различного назначения на земле ИЖМ, дачном, огородном участке 0,1
хоз.сооружение площадью более 50 кв. м 0,5
гараж, машино-место 0,1
магазин, офис, помещение под общественное питание и т.п. 2
прочие объекты 0,5
Наименование объекта размер ставки (процент кадастровой стоимости)

Эти ставки являются базовыми. Но местные органы власти, могут уменьшать их или увеличить но более чем троекратно. Вот для примера, как дело обстоит с Москвой

Кадастровая стоимость недвижимости в млн. руб. ставка налога, в %
До 10 млн. руб. 0,1%
От 10 до 20 млн. руб. 0,15%
От 20 до 50 млн. руб. 0,2%
От 50 до 300 млн. руб. 0,3%
Свыше 300 млн. руб. 2%
Гаражи и машиноместа 0,1%
Незавершенное строительство жилого дома 0,3%
Прочие объекты 0,5%

Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно – он будет указан в уведомлении-квитанции, которое обычно рассылается всем налогоплательщикам.

Однако в связи с общей обеспокоенностью наши сограждане стремятся уже сегодня знать, сколько им придется оплатить за свое имущество. К тому же налоговики иногда допускают ошибки в расчетах.

Своевременное обнаружение неточности позволяет легко решить проблему и избежать лишних расходов на незаконный расчет налога.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

Чтобы переход на новый расчет был более плавным, предусмотрен понижающий коэффициент, который постепенно будет увеличиваться (для 2015 года он составлял 0,2, для 2018 года —  0,6, в 2019 – 0,8 и т.д.). Формулу, по которой можно высчитать размер налога на недвижимость в 2018 году:

Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где
  • Н – размер налога, подлежащий оплате.
  • Н1 — кадастровая стоимость недвижимости.
  • Н2 — инвентаризационная стоимость недвижимости.
  • К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
  • СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
  • СК – ставка налога от кадастровой стоимости

Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания и прочим объектам коммерческого назначения.

Не желающим утруждать себя долгими расчетами, может помочь узнать налог на недвижимость физических лиц с 2018 года калькулятор онлайн.

Когда начинать платить налог на жилье по-новому?

Источник: http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-nedvizhimost-fizicheskix-lic-s-2016-goda-ot-kadastrovoj-stoimosti-kvartiry-doma/

Как рассчитать налог на квартиру

Каждый человек рано или поздно сталкивается с вопросом о расчёте налога на квартиру. Система начисления налогов постоянно обновляется, поэтому изменяется способ его расчета.

1

Как рассчитать налог на квартиру

Для выполнения расчетов суммы налога необходимо сперва рассчитать кадастровую стоимость на недвижимость. При этом необходимо учитывать, что 1 раз в 3 года она будет меняться.

2

Как рассчитать налог на квартиру — где узнать кадастровую стоимость

Для того чтобы определить цену, необходимо выполнить следующую последовательность действий:

  • зайдите на сайт Росреестра;
  • в меню найдите вкладку «Сервисы»;
  • появится еще одна вкладка с ссылкой, по которой необходимо перейти;
  • будет открыта страница с определенной информацией касательно объекта недвижимости;
  • на ней будет форма для заполнения и необходимо будет ввести либо адрес квартиры, либо кадастровый номер;
  • нажмите кнопку «Сформировать запрос»;
  • еще раз введите адрес квартиры. Откроется вкладка с данными.

Обратите внимание: за получение данных из реестра необходимо заплатить пошлину, если запрос будет оформляться в электронном виде. Ее размер составляет 150 рублей. Если подавать запрос в кадастровую палату, то данные можно получить бесплатно. В обоих случаях ответ будет получен в течение 5-ти дней.

Далее определите 3-х уровневую налоговую ставку:

  • если квартира расположена в жилом доме, то налоговая ставка будет равна 0,1%;
  • элитная дорогая недвижимость будет иметь налоговую ставку в размере 2%.

Начинайте проведение расчета. Для этого необходимо провести несложные вычисления. Пример: если человек является единственным владельцем однокомнатной квартиры, площадь которой составляет 35м2, то:

  • сперва он должен узнать кадастровую стоимость, пусть она будет составлять 180 тыс. рублей;
  • далее от всей площади квартиры нужно отнять вычет налога, который распространяется на 20 м2;
  • те 15 м2, которые остались, будут иметь кадастровую стоимость 180 тысяч рублей, поэтому данные два числа необходимо перемножить и будет получено число 2 млн. 700 тысяч рублей;
  • учитывая 3-х уровневую ставку на квартиру, можно получить 2 700 рублей, это и будет размер ежегодного налога на данную квартиру.

Если человек является обладателем не всей, а лишь части квартиры, то:

  • сперва производится вычитание налогового вычета из общей площади квартиры;
  • далее необходимо разделить кадастровую стоимость на весь метраж;
  • умножьте налогооблагаемую площадь на стоимость 1 м2;
  • перемножьте долю на налогооблагаемую площадь;
  • высчитайте сумму налога с учетом 3-х уровневого налога.

Источник: http://SovetClub.ru/kak-rasschitat-nalog-na-kvartiru

Налог на имущество (недвижимость) физических лиц: как рассчитать и сколько платить за квартиру в 2017 году от кадастровой стоимости

Изменения налогового законодательства касаются интересов большинства россиян, поскольку налог на имущество физических лиц платят многие граждане. Исчисление налога будет осуществляться по кадастровой стоимости объекта недвижимости, на такую схему расчета перейдут все регионы к 2020 году.

Пилотные проекты налогообложения по кадастру уже введены в некоторых регионах страны. Собственники получат квитанции с октября 2016 года со значительно изменившимися в большую сторону суммами налога. Более активному и повсеместному введению новых ставок мешает отсутствие кадастровой оценки недвижимости. До сих пор учет велся по устаревшей инвентаризационной оценке жилья, которую осуществляло БТИ.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры, земли или дома?

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

Если в ГКН содержатся сведения по кадастровой стоимости объекта недвижимости, то они находятся в свободном доступе. Получить данные можно при личном обращении в МФЦ или Росреестр. Выписка выдается в течение 5 дней и не требует оплаты. По интернету также можно узнать кадастровую стоимость, зная некоторые установочные данные по недвижимости.

  1. При отсутствии сведений о кадастровом номере потребуется открыть на портале Росреестра раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Потребуется ввести почтовый адрес недвижимости, после чего появится соответствующий ей номер кадастра.
  2. При наличии кадастрового номера, пользователь может зайти на официальный сайт УФНС, ввести нужный ГКН и получить соответствующую объекту недвижимости стоимость. Нажав «далее», можно получить информацию по величине имущественного налога и сведения о кадастровом или инвентаризационном способе расчета.

Портал Росреестра предоставляет различные возможности для получения сведений по кадастровой стоимости:

  • «Получение сведений из ГКН» — в данном разделе меню можно заказать выписку, срок исполнения 5 дней. Пользователь может проследить этапы исполнения заявки по присвоенному номеру запроса;
  • «Публичная кадастровая карта» — карта предоставляет информацию о расположении недвижимости по введенному кадастровому номеру;
  • «Справочная информация по объектам недвижимости» — раздел предоставляет сведения по введенному кадастровому номеру, адресу объекта или условному номеру;
  • «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки» — раздел предоставляет данные из ГКН по введенному кадастровому номеру.

Следует отметить, что сведения находятся в свободном доступе и получить их может любое заинтересованное лицо. Данные становятся крайне востребованы при переходе на новую систему налогообложения.

Формула расчета налога по кадастровой стоимости недвижимости

Налоги на имущество и землю являются региональными платежами, то есть налогоплательщики вносят средства в муниципальное образование.

Местные власти получили полномочия по установлению базы, процента отчисления, срокам и прочим условиям уплаты налогов. Внесенные изменения в гл.

32 НК РФ по переходу на учет по ГКН позволят более справедливо и обоснованно разделять недвижимость по уровню комфортности и взыскать налоговую ставку.

Источник: https://rukazakona.ru/nalogovoe-pravo/180-nalog-na-imuschestvo-nedvizhimost-fizicheskih-lic-kak-rasschitat-i-skolko-platit-v-2017-godu.html

Расчет налогов на недвижимость в 2017 году

С 2016 года россиянам пришлось привыкать к поправкам в Налоговом Кодексе РФ. Согласно статьям 399-409, изменения коснутся физических лиц, имеющих недвижимость.

Теперь налог на недвижимое имущество рассчитывается по-новому, да и список объектов, облагающихся налогами, увеличится.

Содержание статьи:

Все налоги на недвижимость в 2017 году – виды недвижимости физических лиц, облагаемые налогами

Глава 32 Налогового Кодекса РФ заменила ранее действующий Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-I. Поправки в первую очередь коснулись объектов налогообложения. В соответствии со статьей 400, физическое лицо, имеющее право на имущество, обязано оплатить налог.

Ранее в список налогообложения попадал:

  1. Жилой дом.
  2. Квартира.
  3. Комната в коммунальной квартире.
  4. Гараж.

Теперь к этому списку, согласно статье 401, добавляется:

  1. Машино-место.
  2. Несколько зданий, которые объединены технологическии физически в документе, определяющим ваше право собственности (ст.133.1 Гражданского Кодекса РФ), то есть Единый недвижимый комплекс.
  3. Недострой.
  4. Дачи и другие сооружения, здания,находящиеся на земельном участке.

Отметим, что меняется и налоговая база для исчисления налога. Будет учитываться кадастровая стоимость вашего имущества. Эти данные можно получить в кадастре недвижимости по письменному обращению-заявлению. Специалисты обязаны выдать вам нужную информацию в течение 5 рабочих дней.

Если вас не устроить указанная кадастровая стоимость, вы можете изменить ее, обратившись к кадастровой комиссии или в суд.

По новым законам существуют теперь три процентные ставки на имущество: 0,1, 2 и 0,5.

Они будут налагаться в следующих случаях:

  1. Если вы имеете право на объекты налогообложения, перечисленные в ст.401.
  2. Если вы по закону можете распоряжаться: офисными зданиями, торговыми центрами, объектами общепита и бытового обслуживания. Кроме того, будет также начислена повышенная налоговая ставка на собственность, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов  рублей.
  3. Если вы собственник прочих объектов налогообложения (п.3. ст.406).

Отметим, первую и вторую налоговую ставку могут аннулировать или увеличить в 3 раза. Такой расчет могут провести по закону в муниципалитете городов, федерального назначения: Санкт-Петербурге, Москве, Севастополе.

Так же, как и раньше, специалисты будут учитывать инвентаризационную стоимость некоторых объектов недвижимости.

Ставку для объектов налогообложения, в зависимости от их инвентаризационной стоимости, установили следующую:

  1. 0,1%. При стоимости до 300 тыс. руб.
  2. От 0,1 до 0,3%. Если стоимостьсоставляет 300-500 тыс. руб.
  3. От 0,3 до 2%. Когда стоимость выше 500 тыс. руб.

Как рассчитать налог на недвижимость в 2017 году – пример расчета налога на недвижимость 2017

Приведем пример расчета налога на недвижимость.

Что необходимо сделать?

  1. Рассчитайте площадь помещения, с которой взиматься налог. Например, необлагаемая часть для дома – 50 кв.м., для квартиры – 20 кв.м., а для комнаты – 10 кв.м. То есть, вам следует из площади собственности вычесть необлагаемую часть. К примеру, площадь квартиры составляет 54 кв.м. С вычетом площадь составит 34 кв.м.
  2. Определите, сколько будет стоить по кадастровым планам 1 кв.м. недвижимости. Например, кадастровую стоимость в 4 млн. руб. мы поделим на общую площадь – 54 кв.м. Итого получаем – 74074,074 руб.
  3. Рассчитайте налоговую базу. В нашем случае налог взимается с 34 кв.м. Умножим полученную стоимость 1 кв.м. недвижимости на 34 и получим 2 518 519 руб.
  4. Определяем процентную ставку. В данном случае она составляет 0,1%.
  5. Рассчитайте сумму налога. Следует сумму, полученную в п.3 умножить на процентную ставку. Итого мы получаем: 2519 руб.
  6. С 2015 по 2017 год, согласно статье 408, действуют разные понижающие коэффициенты на налог. По следующей формуле рассчитаем налог:
  • 2017 год: (2519 руб. — 83,33 руб.) х 0,6 + 83,33 руб. = 1544 руб.

Заметьте, налог выплачивается ежегодно до 1 октября. Налоговые органы должны присылать уведомление. Также узнать о сумме налога можно на сайте ФНС РФ.

Льготы по налогам на недвижимость в 2017 году – как будут пенсионеры, инвалиды, многодетные платить налог на недвижимость?

В соответствии со статьей 407, не платить за один объект недвижимости могут:

  1. Пенсионеры.
  2. Инвалиды с детства или те, группа которых 1 и 2.
  3. Ветераны, участники гражданской или Великой Отечественной войны.
  4. Военнослужащие, чей стаж больше 20 лет.
  5. Родственники военнослужащих, потерявших кормильца.
  6. Люди, подвергшиеся воздействию радиации из-за Чернобыльской катастрофы или из-за аварии на производстве «Маяк».
  7. Граждане, служившие в Афганистане или участвовавшие в подразделениях особого риска.

Налогоплательщики, имеющие право на льготу, должны обратиться с письменным заявлением в налоговый орган.

Кроме того, стоит представить документы, подтверждающие вашу категорию и право на неуплату налога.

Отметим, что многодетные семьи, полные или неполные, матери-одиночки не попадают под эти льготы. Как и прежде им придется платить налог на имущество.

Источник: https://pravo812.ru/useful/482-raschet-nalogov-na-nedvizhimost-v-2017-godu.html

Истории, которыми хочется поделиться

Более трех миллионов налоговых уведомлений разослали подмосковным налогоплательщикам в этом году. Транспортный и земельный налоги были рассчитаны по привычной схеме, и суммы к оплате вас не удивят.

А вот налог на имущество физических лиц с 2015-го взимается на основании кадастровой стоимости недвижимости, т. е. рыночной, а это совсем другие цифры.

Телеканал «360» разобрался, как читать налоговое уведомление.

Новая платежка

Вот пример налогового расчета из города Железнодорожный. Квартира площадью 44,2 квадратных метра, ее кадастровая стоимость — 3 021 969,91 рублей. Так выглядит в налоговом уведомлении строка расчета налога на имущество за 2015 год.

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Налоговый период (год) Налоговая база(руб.)И-инвентаризационная стоимостьК-кадастровая стоимость Доляв праве Налоговая ставка (%) Количество месяцев владения в году/12 Коэффициент к налоговому периоду Размер налоговых льгот (руб.) Сумма исчисленного налога (руб.)
Квартиры; 50:50:0 010 117:171; ОКАТО 46 704 000; код ИФНС 5012111 111, МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, Железнодорожный г, ХХХХХ ул, Х, Х
2015 К 1 654 562,00 1 0,1 12/12 0,2 483.00

Сумма 1 654 562,00 это налоговая база, она значительно меньше общей кадастровой стоимости всей квартиры. Налоговая ставка в Железнодорожном — 0,1%, это тоже указано. Кстати, для каждого города она своя, на сайте www.nalog.ru ее можно уточнить. Коэффициент для снижения налоговой нагрузки в этом году — 0,2. Сумма к оплате — 483 рубля.

Разберемся, откуда появилась сумма 1 654 562,00. Это кадастровая стоимость квадратных метров квартиры, с которых рассчитывается налог. В нашем случае это будет 24,2 квадратных метра (для уменьшения налоговой нагрузки из общей кадастровой стоимости квартиры вычитается стоимость 20 метров — это налоговый вычет. Кстати, для дома он равен 50 метрам, а для комнаты — 10).

Рассчитываем стоимость 1 кв. м:

3 021 969,91 руб.: 44,2 кв. м = 68 370,36 руб.

Рассчитываем налоговый вычет:

68 370,36 руб. x 20 кв. м = 1 367 407,20 руб.

Получаем налоговую базу для расчета налога:

3 021 969 руб. — 1 367 407 руб. = 1 654 562 руб.

Универсальная формула

Формула для расчета налога указана в пункте 8 статьи 408 Налогового Кодекса:

Н = (Н1 — Н2) x 0,2 + Н2,

где Н — сумма налога, подлежащая уплате которую нам, собственно, и предстоит рассчитать;

Н1 — налог, исчисленный по кадастровой стоимости квартиры, исходя из площади, уменьшенной на налоговый вычет, той налоговой базы, которая указана в уведомлении;

Н2 — налог, исчисленный за 2014 год исходя из инвентаризационной стоимости квартиры. Его мы взяли из платежки прошлого года, он равен 191 рублю;

0,2 — коэффициент для снижения налоговой нагрузки.

Рассчитываем Н1:

1 654 562 руб. х 0,001= 1645 руб.

А теперь по формуле получаем налог к уплате за 2015 год, он равен 483 рублям:

Н = (1655 руб. — 191 руб.) x 0,2 + 191 руб. = 483 руб.

Если окажется, что налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, меньше инвентаризационного, то есть того, что вы оплатили в прошлом году, то понижающий коэффициент 0,2 не применяется. В этом случае налоговая база умножается на ставку 0,1%. Такое может случиться в новостройках. Затраты на строительство БТИ оценивают с запасом, даже выше рыночной стоимости.

По всем налоговым вопросам

Подробности по имущественным налогам можно узнать вот здесь.

Если вы пересчитали налог и обнаружили неточности, позвоните по бесплатной горячей линии ФНС России 8−800−222−22−22, либо отправьте обращение на сайте www.nalog.ru.

Сроки уплаты налогов

Саму налоговую квитанцию можно оплатить в МФЦ, банке или платежном терминале. Если налог не будет оплачен вовремя, а общая сумма задолженности превысит 10 тысяч, рискуете остаться без новогоднего путешествия. Злостных должников за границу не выпускают.

Источник: https://360tv.ru/news/dengi/kak-schitayut-novyj-nalog-na-kvartiru-obyasnyaem-formulu-prostymi-slovami-79250/

Как рассчитать налог на имущество физических лиц в 2016 году?

Счастливые обладатели квартир, комнат, загородных домов, гаражей и хозяйственных построек обязаны платить налог на имущество физических лиц. С 2016 года он рассчитывается по новым правилам. Помимо квартир, жилых домов, дачных строений и гаражей, список объектов налогообложения пополнится машино-местами, оформленными в собственность, а также объектами, строительство которых не завершено.

В соответствии с главой 32 Налогового кодекса РФ, с 2016 г. формирование и исчисление налога на имущество физических лиц будет производиться исходя из кадастровой, а не из инвентаризационной стоимости объекта недвижимости. Именно она максимально приближена к рыночной цене.

Кто обязан платить, а кто нет?

Налог на имущество физических лиц взимается с обладателей права собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. От обязательного платежа не освобождаются даже несовершеннолетние, если они владеют той или иной недвижимостью. Выплаты за тех, кому еще не исполнилось 18 лет, осуществляют опекуны или родители, вплоть до наступления совершеннолетия.

От уплаты налога освобождаются:

  • пенсионеры или лица, получающие пенсию;
  • плательщики, уволенные с военной службы, либо проходящие службу по призыву на военные сборы в другие страны, где проводились военные действия;
  • плательщики, являющиеся родителями либо супругами военных, погибших при выполнении военных обязанностей;
  • плательщики, работающие в сфере искусства, использующие свое помещение в качестве музея, библиотеки или другого общественного помещения;
  • плательщики, владеющие строением, хозяйственной постройкой, коммерческим строением, площадь которого не превышает 50 кв.м.

Что подлежит налогообложению?

В новый перечень объектов, облагаемых налогом на имущество физических лиц, входят:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здания, строения, сооружения, помещения.

При этом жилые строения, расположенные на участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, теперь относятся к жилым домам.

Как уменьшается кадастровая стоимость объекта налогообложения?

Поскольку формирование и исчисление налога отныне будет производиться исходя из кадастровой стоимости объекта, бремя, возлагаемое на налогоплательщиков, увеличилось.

В связи с этим законодатели предусмотрели ряд мер, которые должны снизить нагрузку. Теперь каждый собственник имеет право на налоговый вычет: из общей площади недвижимости инспекторы должны будут вычесть облагаемую часть.

Проще говоря, речь идет о необлагаемых налогом метрах.

Налоговые вычеты для объектов имущества

Имущество Уменьшение кадастровой стоимости с учетом налогового вычета
Квартира 20 кв м площади
Комната 10 кв м площади
Жилой дом 50 кв м площади

Нужно отметить, что если у вас в собственности несколько объектов, то налоговый вычет полагается по каждому из них. Если же имущество находится в собственности нескольких человек, то вычет производится один на всех.

Какие льготы существуют?

Все действующие налоговые льготы в изменившемся законе сохранены. Так, налог не будет взиматься с инвалидов с рождения, а также с инвалидов I и II групп. Правда, льготным правом эти категории граждан могут воспользоваться только в отношении одного из объектов каждого вида, то есть, в отношении одной квартиры, одного гаража, жилого дома и т. д.

Льготы не распространяются на:

  • объекты, используемые в предпринимательской деятельности;
  • объекты, стоимостью более 300 млн рублей.

Для того чтобы воспользоваться льготой, необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением. Сделать это следует до 1 января года, который является налоговым периодом. Если опоздали, налоговый орган, окончательно рассчитав сумму полагающихся выплат, самостоятельно предоставит льготу.

Как вести подсчет?

В главе 32 Налогового кодекса РФ предусмотрены базовые значения, которые применяются, если налог считают по кадастровой стоимости.

Ставки для расчета налога с кадастровой стоимости

Имущество Максимальная ставка
Жилые дома, квартиры, комнаты, незавершенное строительство под жилье, гаражи, место на парковке, хозяйственные постройки на земле, предназначенной для ведения дачного хозяйства 0,1%
Имущество торговых или офисных комплексов; имущество стоимостью более 300 млн рублей 2%
Прочие объекты 0,5%

Региональные власти смогут снижать базовые ставки до 0 процентов или повышать, но не более чем в три раза.

Пример расчета налога по кадастровой стоимости:

В собственности у Иванова И.Л. находится квартира площадью 54 кв. метра. Кадастровая стоимость жилья по состоянию на 1 января 2015 года составила 4 млн руб. Уменьшаем площадь квартиры на размер налогового вычета:

54 — 20 = 34 кв. метра.

4 000 000 руб. : 54 кв. метра x 34 кв. м = 2 518 519 руб.  

Именно с этой суммы будет взиматься налог. 

Умножаем ее на ставку и получаем размер причитающихся с собственника выплат: 2 518 519×0,1% = 2519 руб. 

Нижегородцы начнут платить налог на имущество по новым правилам с 2016 года, по итогам 2015. Но так будет не во всех регионах. Полностью перейти на новую систему расчета планируется в течение пяти лет, к 2020 году. Если в вашем регионе еще действует старый принцип, налог будет рассчитываться по инвентаризационной стоимости недвижимости. Для этого инвентаризационную стоимость нужно умножить на ставку.

Ставки для расчета налога с инвентаризационной стоимости

Стоимость имущества, увеличенная на коэффициент-дефлятор Максимальная ставка
До 300 000 руб включительно До 01% включительн
Свыше 300 000 руб до 500 000 руб включительно Свыше 0,1% до 0,3% включительно
Свыше 500 000 руб Свыше 0,3% до 2% включительно

Ставки, перечисленные в главе 32 Налогового кодекса РФ, устанавливают региональные власти. Пока они не изменились, но региональные власти наделены правом их пересматривать.

Для регионов, не перешедших к новой системе налогообложения, разработана специальная переходная формула. В налоговой службе определят разницу между кадастровой и инвентаризационной стоимостью объекта, а затем умножат ее на специальный коэффициент (ст. 408 нового НК РФ). Значения коэффициента в течение четырех лет будут постепенно увеличиваться так: 0,2; 0,4; 0,6 и 0,8.

Ознакомиться с нормативными правовыми актами об установлении налоговых ставок, дополнительных вычетов и льгот, принятых в том или ином регионе (населенном пункте), можно на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

 Читать следующую статью «Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?»

При использовании материалов ссылка на www.domostroynn.ru обязательна.

Источник: http://www.DomostroyNN.ru/statyi/instrukcii/kak-rasschitat-nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lic-v-2016-godu

Как рассчитать налог на квартиру, который нужно оплачивать в 2018 году

Впервые нормативные акты российского законодательства пополнились новой статьей, регулирующей расчет налога на квартиру в 2018 году. Изменения коснулись всей недвижимости, находящейся во владении физического лица:

  • Дома
  • Хозяйственные постройки
  • Дачи
  • Бани
  • Квартиры
  • Гаражи
  • Творческие мастерские
  • Незавершенные строительные объекты
  • Комнаты
  • При исчислении налоговой стоимости принимается во внимание кадастровая цена. Дороже объект недвижимости – выше налог.

    Нововведение поспособствует выравниванию условий налогообложения граждан Российской Федерации и наполнению государственного бюджета. Ранее оценку недвижимости проводило БТИ, что содействовало сокращению доходов государства.

    Благодаря новшеству снизится социальное расслоение населения, появится больше средств, чтобы производить выплаты пособий малоимущим гражданам.

    Недвижимость сложнее укрыть по сравнению с обязательствами. Как результат, существенно увеличится фискальная нагрузка на слои населения, имеющие материальные блага.

    Ставки налога на недвижимость

    Налоговым законодательством введено три базовых коэффициента на 2018 год:

  • 0,1% – жилые помещения, хозяйственные постройки, площадью до 50 кв.м., гаражи.
  • 2% – офисные объекты, гостиничные комплексы, торговые центры.
  • 0,5% – остальная недвижимость.
  • На величину налога оказывают влияние региональные особенности: престижность района, транспортное снабжение, особенности недвижимого имущества. Муниципалитеты для расчета налога на квартиру в 2018 году могут понизить ставку региона до нуля либо повысить в три раза. Информирование по местностям проводят территориальные налоговые органы.

    Льготы на оплату налога

    Налоговое законодательство предоставляет преимущества по выплатам всем, кто уже имеет социальные льготы. Скидка распространяется всего на одно помещение, находящееся в собственности. Это постановление делает невозможным обхождение действующего законодательства путем оформления недвижимости на родственников, пользующихся льготами.

    Полностью освобождаются от уплаты:

  • Ветераны труда
  • Пенсионеры
  • Герои СССР
  • Ветераны ВОВ
  • Инвалиды 1 и 2 группы
  • Участники ликвидации аварии на ЧАЭС
  • Расчет налога

    Сроки перечисления налоговых обязательств остались прежними. Оплата вносится один раз на протяжении года до первого октября. Контролирующий орган производит расчет налога на квартиру в 2018 году и отправляет всем налогоплательщикам уведомление с суммой, подлежащей уплате. Также ее можно узнать на сайте ФНС РФ через личную страничку.

    Для самостоятельного вычисления налога можно воспользоваться формулой:

    Величина налога = (Сумма кадастровой стоимости – Величина инвентаризационной оценки) * занижающий коэффициент + налоговая инвентаризационная стоимость.

    Согласно действующим нормативным актам налоговые вычеты составляют в метрах:

  • 10 – комната;
  • 20 – квартира;
  • 50 – жилой дом.
  • Пример

    В квартире площадью 49 квадратных метров проживает семья из трех человек: отец чернобылец, мать еще не на пенсии (ее доля 1/3), взрослый сын не имеет своей части. Кадастровая оценка квартиры составляет 7 500 000 руб., инвентаризационная – 250 000 руб.

    При расчете налога на квартиру в 2018 году принимают во внимание кадастровую стоимость. Для квартиры налоговый вычет равен 20 кв. м.

    Поэтапное определение размера налога:

  • Налогооблагаемая площадь. 49 (размер всей площади) – 20 (пошлина не распространяется) = 29.
  • Стоимость одного квадратного метра по кадастровой оценке. 7 500 000 руб. (цена всей квартиры) / 49 (общая площадь) = 153 061 руб. 22 коп.
  • Стоимость налогооблагаемой площади. 29 (объект налогообложения) * 153 061, 22 (цена 1 кв. м.) = 4 438 775 руб. 38 коп.
  • Отец и сын не являются налогоплательщиками.
  • Величина обязательств матери. 4 438 775, 38 (цена налогооблагаемой площади) / 3 (собственность матери) = 1 479 591 руб. 79 коп.
  • Сумма налога с учетом ставки. 1 479 591, 79 (величина обязательств) * 0,1% (ставка) = 1 479 руб. 59 коп.
  • Стоимость инвентаризационная. 250 000 (инвентаризационная оценка всей площади) / 3 (доля матери) = 83 руб. 33 коп.
  • Размер пошлины, подлежащей уплате. (1479, 59 – 83,33) * 0,4 + 83,33 = 641 руб. 83 коп.
  • Полезная информация:

  • В 2018 году понижающий коэффициент равен 0,4, в 2017 – 0,6, 2018 – 0,8, 2019 – 1.
  • Данные применимой на сегодня кадастровой стоимости находятся в Росреестре.
  • Инвентаризационную оценку подскажут сотрудники БТИ.
  • При необходимости, физические лица могут попросить о проведении переоценки квартиры, обратившись в специальную комиссию Росреестра. При получении отказа предусмотрена подача иска в арбитражный суд.

    Новые правила расчета налога на квартиру в 2018 году коснутся сразу не всех регионов России. Процесс будет претворяться в жизнь поэтапно. Сначала нововведения станут действовать только в двадцати восьми областях. Планируется завершение перехода на новую систему оценки к концу 2019 года.

    Бизнес-портал investtalk.ru старается представлять своим посетителям самую актуальную информацию по налогам в России. На странице http://investtalk.

    ru/invest-news/id44479-s-2017-goda-neftyanym-kompaniyam-pridetsya-platit-novyj-nalog рассказывается о том, какие платежи в бюджет с 2017 года будут осуществлять нефтяные компании.

    А здесь говорится, как физическое лицо может узнать о своих долгах по налогам, причем сделать это можно даже по фамилии.

    Источник: http://investtalk.ru/nalogi/nalog-na-kvartiru-v-2016-godu-raschet

    Как рассчитать налог на квартиру с физических лиц

    Мэр Москвы Сергей Собянин подписал постановление, согласно которому утверждаются результаты кадастровой оценки многоквартирных домов в Москве на 1 января 2014 года. Постановление вступает в силу с 1 января 2015 года.

     

    То есть теперь налоговая база для исчисления налогов с квартир москвичей будет исчисляться с этих утвержденных цифр.

    Для того, чтобы узнать кадастровую цену вашей квартиры, умножьте площадь квартиры на кадастровую стоимость квартир в вашем округе согласно приведенного списка и на коэффициент, приведенный ниже.

    Кадастровая оценка квартиры

    ОКРУГА МОСКВЫ Рублей за квадратный метр
    ЦЕНТРАЛЬНЫЙ 201159,41
    СЕВЕРО-ВОСТОЧНЫЙ 95431,71
    ВОСТОЧНЫЙ 139284,06
    ЮГО-ВОСТОЧНЫЙ 110590,44
    ЮЖНЫЙ 115028,53
    ЮГО-ЗАПАДНЫЙ 164103,18
    ЗАПАДНЫЙ 109241,77
    СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ 82655,2
    СЕВЕРНЫЙ 101843,47
    ЗЕЛЕНОГРАДСКИЙ 113345,53
    КРАСНОГОРСКИЙ
    АРХАНГЕЛЬСКИЙ
    ЩЕРБИНКА 57969,53
    СКОЛКОВО
    ЛЮБЕРЕЦКИЙ 101766,61
    ЛЕНИНСКИЙ 32663,83
    ПЕРВОМАЙСКИЙ 45394,65
    ТРОИЦК 56725,85
    РЯЗАНОВСКИЙ 77966,47
    НАРО-ФОМИНСКИЙ 33869,7
    ПОДОЛЬСКИЙ 18493,68

    Коэффициент для расчета налога:

    • До 10 млн руб. 0,1% от кадастра
    • От 10 до 20 млн. – 0,15% от кадастра
    • От 20 до 50 млн руб. – 0,2% от кадастра
    • От 50 до 300 млн руб. – 0,3% от кадастра.
    • Более 300 млн руб.-  2% .

    При этом вводится налоговый вычет  20 кв. метров  для квартир, 10 кв. метров – для комнат и 50 кв. метров – для домов. 

    Пример вычисления налога на квартиру с физических лиц

    Имеем двушку 60 квадратов в ЮВАО. Из 60 квадратов вычитаем 20 квадратов налогового вычета, получаем 40 квадратов. Теперь 40 умножаем на кадастровую цену квадратного метра в ЮВАО (см. таблицу)- 110 590 руб. 44 коп. То есть  40* 110 590 руб. 44 коп.= 4 423 617 руб. 60 коп.

    Теперь полученную сумму умножим на коэффициент для расчета налога: 4 423 617 руб. 60 коп.*0,1%= 4 426 руб. 61 коп. налога на вашу квартиру вы заплатите в год.

    Куда пойдут эти деньги- мы не знаем. Надеемся, что не в карманы чиновникам.

    Берегите себя.

    Источник: http://www.msknov.ru/important/Analiz_rynka_nedvigimosti/Kak_rasschitat_nalog_na_kvartiru_s_fizicheskih_lits/

    Как рассчитать налог на квартиру?

    Как рассчитать налог на квартиру?

       С 01.01.2015 года в России кардинально изменился налог на имущество.

    Теперь расчет его производится не из инвентаризационной, привычной всем нам, стоимости, а из кадастровой, максимально приближенной по значениям к рыночной.

    В Налоговом Кодексе РФ введена новая глава о налоге на дачи, квартиры и даже объекты незавершенного строительства. И чем дороже теперь оценивается ваше имущество, тем больше будет налог.

      В разных регионах переход на новую систему налогообложения будет происходить по мере готовности новой кадастровой оценки зданий. Существующий ныне налог, расчет которого производится из традиционной инвентаризационной стоимости, до 2019 года будет постепенно отменен в российских регионах.

    С 2015 года новый налог уплачивают жители первых 28 регионов следующих субъектов: Республика Башкортостан, Бурятия, Коми, Ингушетия, Мордовия, Карачаево-Черкесская Республика, Удмуртская Республика, Амурская, Архангельская области, Ненецкий АО, Владимирская, Магаданская, Московская, Ивановская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Псковская, Рязанская, Самарская, Пензенская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край, Татарстан, ХМАО-Югра, ЯНАО и Москва. Первые платежки налогоплательщики получат весной 2016 года и оплатить их должны будут не позднее октября. Таким образом в остальных регионах допускается использование зафиксированной раньше инвентаризационной оценки стоимости до 2019 года.

    Новый налог будет начислен на следующие объекты недвижимости:

    квартира;

    комната в коммуналке;

    дом;

    гараж;

    машино-место;

    помещения, использующиеся для размещения в них творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных музеев, библиотек, галерей ;

    а также хозяйственные постройки, общей площадью не больше 50 кв.м., которые находятся на земельных участках, в личных хозяйствах, на дачах, а также на землях, предназначенных для жилого строительства.

       Что касается обычных дач, то они прямо не перечисляются в списке налогооблагаемых объектов. Однако в перечне есть жилой дом, расположенный на участке.

       Кадастровая стоимость – стоимость объекта недвижимости, сведения о которой внесены в государственный кадастр недвижимости (далее — ГКН). Кадастровая стоимость определяется в ходе государственной кадастровой оценки независимыми оценщиками. Порядок проведения государственной кадастровой оценки регулируется Федеральным законом от 29.07.

    1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (далее – Закон об оценке). Теперь знание кадастровой стоимости необходимо для расчета налога. В соответствии с Законом об оценке в каждом регионе переоценка проводится не реже одного раза в пять лет и не чаще одного раза в три года. Для Москвы, Санкт-Петербурга,  Севастополя периодичность оценки снижена до 2 лет.

    Поэтому чаще размер налоговой базы изменяться не может.

       Кадастровая стоимость изменяется в зависимости от ситуации на рынке, например, в этом районе недвижимость подорожала или, наоборот, подешевела. Все эти изменения находят отражение в кадастровой стоимости.

    Впрочем, если хозяина квартиры не устраивает официальная кадастровая стоимость, добиться её пересмотра можно через суд или комиссию по решению кадастровых споров в самой палате.

    Для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости в комиссии заявителю необходимо подать заявление. 

    Как узнать кадастровую стоимость для расчета налога?

       Узнать кадастровую стоимость можно на интернет сайте Росреестра, однако эта услуга работает пока в тестовом режиме и в ней есть далеко не все объекты.

    На сайте Росреестра необходимо открыть вкладку сервисы и перейти по выпавшей ссылке Справочная информация по объектам недвижимости. Откроется анкета на объект недвижимости, в которой необходимо ввести хотя бы адрес недвижимости или её кадастровый номер.

    После ввода данных нужно нажать кнопку Сформировать запрос. Откроются результаты поиска, в которых нужно нажать еще раз на адрес недвижимости. Откроется информация об объекте вместе с кадастровой стоимостью.

     Если она на этом сайте не указана можно посмотреть её в кадастровом паспорте вашего объекта. Если паспорт получался до 2012 года, то графы стоимость там может совсем не быть. В этом случае нужно отправлять запрос в Росреестр.

    Льготники нового налога

       Государство позаботилось и о малоимущих слоях населения. В Налоговом Кодексе РФ опубликован перечень льготных категорий — это граждане, которые абсолютно освобождаются от налога на один любой объект из всех имеющихся в собственности: комнат, жилых домов, квартир, гаражей, машино-мест, творческих мастерских.

    Это пенсионеры, Герои Советского Союза, ветераны войны, инвалиды I, II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС. Однако любой льготник у которого несколько объектов недвижимости: квартира, гараж, сарай может выбрать только один объект на свое усмотрение для применения льготы. Разумно и выгодно выбрать для льготы объект с максимальной кадастровой стоимостью.

    За остальные объекты придется заплатить полностью. Такая мера принята для того, чтобы зажиточные родственники не злоупотребляли взаимоотношениями и не переписывали на льготников налогооблагаемое имущество. Также по каждому объекту предусмотрены и налоговые вычеты. Например, 10кв.м. для комнаты, 20кв.м. для квартиры, 50кв.м. для жилого дома. Но если комната в коммуналке меньше 10кв.м.

    , то налог с неё платить не придется. Налоговый вычет также предоставляется только на 1 объект недвижимости из списка нескольких. Налогоплательщик должен сам выбрать на какой объект будет предоставлена льгота, иначе за него это сделает по своему усмотрению налоговая служба. Местные власти получили право по своему усмотрению изменять льготы с размерами вычетов и даже категории льготников.

    Например, в ЯНАО местные власти увеличили вычет для жилых домов до 75 кв.м. В другом регионе к льготникам причислили многодетные семьи.

    3-х уровневая ставка налога

        На имущество введена 3-хуровневая ставка налога. Коэффициент 0,1% от кадастровой стоимости будет применяться к жилым домам и другим жилым помещениям, гаражам, парковочных машино-мест, объектов незавершенного строительства.

    0,5% — для прочих объектов, а 2% — для элитной дорогой недвижимости, которая по кадастровой стоимости оценивается больше 300 миллионов рублей и торговых центров. При этом регионы получили право снижать ставку до 0 или, наоборот, повышать до 0,3%. До начала 2019 г.

    , чтобы избежать резкого скачка налога в регионах будет действовать еще один коэффициент, в соответствии с которым налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%. С 2019г. этот коэффициент будет отменен.

    Примеры расчета налога

       Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости? Для примера рассмотрим 1-комнатную квартиру площадью 35 квадратных метров, которая находится во владении у одного хозяина и является у него единственным объектом недвижимости во владении.

     Допустим, что кадастровая стоимость 1кв.м. в этой квартире равна 180 000 руб. Из 35 кв.м. квартиры необходимо вычесть налоговый вычет 20 кв.м.. Оставшиеся 15кв.м.

    имеют кадастровую стоимость 180 000 умножить на 15 кв.м. — 2 700 000 рублей. Применяя 0,1% ставку получаем сумму налога в 2 700 рублей ежегодно.

    Если раньше налогоплательщик платил 1 000 рублей за свою квартиру, то сейчас сумма его платежа ощутимо возрастает.

    Если налогоплательщику принадлежит только доля в недвижимости, расчет производится таким образом:

    Рассчитывается налогооблагаемая площадь квартиры: из общей площади вычитается налоговый вычет.

    Затем определяется кадастровая стоимость одного метра квартиры: общая кадастровая стоимость делится на общий метраж.

    Определяем налоговую базу: для этого умножаем стоимость 1 к.м. на налогооблагаемый метраж.

    Для получения долевой налоговой базы умножаем размер доли на полный налогооблагаемый метраж.

    Если квартира или другой объект недвижимости были приобретены в середине налогового периода, расчет ведется по полным месяцам, которые недвижимость находится в собственности данного налогоплательщика. Месяц приобретения или месяц продажи также считаются за полный и оплачиваются в соответствии со всеми ставками.

     По мнению законодателя, такая практика справедлива и обеспечивает рост доходов в бюджет муниципальных образований, кому достаются имущественные налоги. Такая практика налогообложения принята во всем мире. Взамен местные власти получают возможность строительства новых парковок, развязок, детских садов, детских площадок.

    Источник: http://xn--b1adchvf8k.xn--p1ai/index.php/polezno-znat/54-kak-rasschitat-nalog-na-kvartiru

    Расчет налога на имущество. Ставки по налогу (#2621)

    Налог на имущество рассчитывает налоговая инспекция. Раз в год она рассылает всем тем, кто обязан его платить, специальное налоговое уведомление.

    В нем есть данные, на основании которых налог рассчитан (кадастровая или инвентаризационная стоимость недвижимости, ставка налога) и его сумма.

    Какие виды недвижимости облагают налогом на имущество физических лиц (квартиры, дачи, дома, гаражи и т. д.) смотрите по ссылке.

    Рассчитывают налог на имущество физических лиц очень просто. Для этого инвентаризационную или кадастровую стоимость имущества умножают на ставку налога. Обратите внимание: в расчет берут именно инвентаризационную или кадастровую стоимость, а не покупную или рыночную. Как правило, инвентаризационная стоимость ниже рыночной цены имущества, облагаемого этим налогом.

    Определяют инвентаризационную стоимость — органы технической инвентаризации той местности, где находится недвижимость. Как правило это Бюро технической инвентаризации (БТИ). Кадастровая стоимость приближена к рыночной. А зачастую и превышает ее. Эту стоимость определяет Росреестр. Бесплатно узнать эту стоимость вы можете через наш сервис «Узнать кадастровую стоимость».

    Ставки налога на имущество есть в статье 406 Налогового кодекса. Они зависят:

    • от того как считается налог в вашем регионе (от кадастровой или от инвентаризационной стоимости);
    • от вида имущества (квартира, жилой дом, гараж и т. д.);
    • от того какие ставки налога установили местные власти.

    В указанной статье есть лишь базовые ставки налога. Конкретную ставку определяют местные власти. Они вправе как снизить базовую ставку (вплоть до нуля), так и увеличить ее. Разумеется местные власти, обычно, увеличивают базовые ставки. Подробнее о ставке налога на имущество смотрите по ссылке.

    При расчете налога по инвентаризационной стоимости базовые ставки составляют:

    Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения Ставка налога
    До 300 000 рублей включительно До 0,1 процента включительно
    Свыше 300 000 до 500 000 рублей включительно Свыше 0,1 до 0,3 процента включительно
    Свыше 500 000 рублей Свыше 0,3 до 2,0 процента включительно

    При расчете налога по кадастровой стоимости базовые ставки составляют:

    Вид имущества Ставка налога
    жилые дома и жилые помещения; объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; единый недвижимый комплекс, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);⇒ гаражи и машино-места;⇒ хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства 0,1 процент
    ⇒ административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;⇒ нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;  2 процента
    ⇒ 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения 0,5 процента

    Почему законом установлены именно максимальные ставки? Дело в том, что конкретную ставку (которая не может превышать максимальную) определяют власти регионов. Поэтому в разных регионах России она разная. Причем местные власти могут ранжировать ставки в зависимости от вида того или иного помещения.

    Налог считают просто. Инвентаризационную стоимость имущества умножают на ставку налога, которая установлена в том регионе, где это имущество фактически находится.

    Пример
    Квартира находится в Москве.

    Ситуация 1
    Ее инвентаризационная стоимость составляет 289 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 289 000 руб. х 0,1% = 289 руб.

    Ситуация 2
    Ее инвентаризационная стоимость составляет 428 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 428 000 руб. х 0,2% = 856 руб.

    Ситуация 3
    Ее инвентаризационная стоимость составляет 586 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 586 000 руб. х 0,5% = 2930 руб.

    Обратите внимание: налогом облагают «суммарную инвентаризационную стоимость объектов налогообложения». Если те или иные объекты имущества находятся в одной и той же местности, где местными властями установлена единая ставка налога, то их инвентаризационная стоимость суммируется.

    В результате может получиться так, что каждый из объектов (в частности квартир) стоит, например, меньше 300 000 руб. Поэтому каждый объект в отдельности облагается по одной ставке налога. А суммарная стоимость всех объектов, превышает 300 000 руб.

    В результате по всем объектам нужно платить налог по повышенной ставке.

    Пример
    Человек владеет двумя квартирами в Москве. Их инвентаризационная стоимость составляет: — первой квартиры — 250 000 руб. — второй квартиры — 150 000 руб.

    Если посчитать налог по каждой квартире, то его сумма составит:
    250 000 руб. х 0,1% + 150 000 руб. х 0,1% = 400 руб.

    Но это неправильный расчет. Необходимо суммировать инвентаризационную стоимость каждой квартиры. И применить соответствующую ставку налога.

    В результате сумма налога составит: (250 000 руб. + 150 000 руб.) х 0,2% = 800 руб.

    Если объекты находятся в разных местностях, подведомственным разным местным властям (например, один — в Московской области, а другой — в Волгоградской области), то суммировать их стоимость не нужно. В данном случае каждый объект облагается налогом по «своей» ставке.

    Кроме того, суммировать стоимость объектов также не нужно (даже при условии, что они находятся в одной местности), если они разного назначения (например, жилое и не жилое помещение) и в местности, где они расположены установлены разные ставки налога в зависимости от категории того или иного объекта.

    При расчете налога на имущество с кадастровой стоимости, общая стоимость всех объектов значения не имеет. Здесь важно лишь назначение объекта (жилой дом, квартира, гараж). Подробнее о расчете налога на имущество как с кадастровой, так и с инвентаризационной стоимости, смотрите по ссылке.

    Некоторые объекты кадастровой оценке не подлежат. К ним, например, относят:

    • строящиеся;
    • самовольно возведенные;
    • признанные не пригодными для дальнейшей эксплуатации;
    • бесхозяйные;
    • назначение которых не определено.

    Так как оценке они не подлежат, то и налог на имущество с их стоимости не платят.

    Портал «Ваши налоги»
    2018

    ____________________________________________________________________________________________________________________

    ВНИМАНИЕ!

    НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
    ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

    ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

    Источник: https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-imushchestvo/kak-rasschityvayut-nalog-stavki-po-nalogu-na-imushchestvo

    Как узнать налоговую ставку на квартиру и от чего она зависит

    По статистике, четыре из пяти квартир в России являются приватизированными. И в связи с введением в 2015 году существенных изменений в Налоговый кодекс РФ (НК РФ) многие задаются вопросом о новом способе расчета налога на имущество.

    В этой статье будут даны ответы на большинство вопросов, связанных с налоговой ставкой на квартиру. В том числе рассмотрены категории граждан, которых закон освобождает от уплаты налога, приведен пример расчета суммы налога на квартиру.

    Что такое налог на квартиру и от чего он зависит

    Этот вид налога до 1 января 2015 года регламентировался Законом «О налогах на имущество физических лиц». В данный момент в НК РФ появилась новая 32-я глава, определяющая основания для уплаты налога, его размер, льготы и прочие положения.

    Налог является местным, рассчитывается Налоговой инспекцией по месту регистрации объекта собственности и уплачивается раз в год.

    До введения изменений в НК РФ величина налога на имущество (в том числе на дома, гаражи, дачи) устанавливалась из инвентаризационной стоимости, определяемой в БТИ. Теперь при расчете налога будет учитываться кадастровая стоимость, которая на порядок выше инвентаризационной, она приближена к рыночной, так как учитывает местоположение объекта, дату постройки и др.

    Новый режим налогообложения будет введен только в 28 субъектах РФ:

    • Амурская область.
    • Башкортостан.
    • Ивановская область.
    • Пензенская область.
    • Москва.
    • Московская область.
    • Бурятия.
    • Новгородская область.
    • Рязанская область.
    • Нижегородская область.
    • Владимирская область.
    • Ингушетия.
    • Сахалинская область.
    • Ямало-Ненецкий АО.
    • Карачаево-Черкесия.
    • Забайкальский край.
    • Архангельская область.
    • Мордовия.
    • Удмуртия.
    • Новосибирская область.
    • Татарстан.
    • Псковская область.
    • Коми Республика.
    • Тверская область.
    • Самарская область.
    • Ханты-Мансийский АО.
    • Магаданская область.
    • Ярославская область.

    Другие регионы будут, как и раньше, платить налог по старой схеме. Перевод остальных регионов на кадастровую систему будет постепенным и завершится в 2019 году.

    Налоговая ставка при оценке по кадастровой стоимости для квартиры составит 0,1 %. Региональные органы управления могут снизить данную ставку на свое усмотрение или повысить, но не более чем в 3 раза.

    Налоговая ставка при оценке по инвентаризационной стоимости:

    Инвентаризационная стоимость, умноженная на коэффициент-дефлятор  Налоговая ставка
    До 300 000 рублей До 0,1 %
    От 300 000 до 500 000 рублей От 0,1 до 0,3 %
    От 500 000 рублей От 0,3 до 2,0 %

    Коэффициент-дефлятор рассчитан Правительством РФ для начисления различных налогов. В данном случае он будет равен 1,147.

    Кто освобождается от уплаты налога

    Льготу имеют:

    • инвалиды 1-й и 2-й групп;
    • участники Великой Отечественной войны;
    • Герои РФ и Герои Советского Союза;
    • лица, подвергшиеся воздействию радиации при катастрофах на Чернобыльской АЭС, «Маяке», при
    • испытаниях в Семипалатинске;
    • военнослужащие с выслугой от 20 лет, уволенные по состоянию здоровья, в связи с предельно
    • допустимым возрастом или при организационно-штатных мероприятиях;
    • ветераны боевых действий;
    • пенсионеры.

    Иные граждане, освобожденные от уплаты налога, перечислены в ст. 407 НК РФ.

    Льгота действует лишь на один однотипный объект недвижимости. То есть при наличии в собственности двух гаражей и трех домов, владелец имеет право сам выбрать 1 гараж и 1 дом, на который он может оформить налоговую льготу.

    Согласно законам о жилищных правах граждан диктуют налоговая льгота не может быть предоставлена в отношении имущества, задействованного в предпринимательской деятельности.

    Как рассчитать налог на квартиру

    Для начала нужно узнать кадастровую стоимость объекта. Сделать это возможно на сайте Росреестра или через Кадастровую палату.

    При расчете размера налога применяется налоговый вычет, который для квартиры равен кадастровой стоимости 20 кв. м.

    К примеру, кадастровая стоимость квартиры площадью 50 м2 = 2 900 000 рублей.

    Расчетная стоимость 1 м2 = 58 000 рублей.

    Налоговый вычет = 1 160 000 рублей (20 * 58 000).

    Размер налоговой базы: 1 740 000 рублей (2 900 000 – 1 160 000).

    Налог на квартиру с учетом вычета: 1 740 рублей (1 740 000 * 0.1 % (0,001)).

    Ответственность за неуплату налога

    Несвоевременная уплата налога на имущество влечет за собой начисление штрафа и пени, в особо тяжких случаях – судебное принуждение к уплате.

    Пеня рассчитывается по формуле:

    (Неуплаченная сумма налога * количество дней просрочки)/300.

    При невыполнении требований налоговиков по уплате пени инспекция может наложить штраф в размере 20 % от суммы задолженности. Однако если налоги не платились умышленно и это будет доказано, штраф возрастет до 40 %.

    Если по истечении 6 месяцев налоги вместе со штрафами не будут уплачены, инспекция может истребовать уплату налога через суд за счет личного имущества неплательщика.

    Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-66-30, Санкт-Петербург +7 (812) 309-36-67 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

    Источник: http://zakonometr.ru/prava/nalogovaya-stavka-na-kvartiru.html

    Новый налог на недвижимость. Рассчитываем вместе

    С 1 января 2015 года в России ввели новый налог на недвижимость, который рассчитывается исходя из кадастровой (оценочной) стоимости недвижимого имущества. В результате, многие владельцы жилья столкнутся с увеличением налоговых выплат. Сейчас новый налог начисляется только в 28 регионах, но к 2020 году он будет действовать по всей территории страны.

    Особенности нового налога

    Ранее в нашей стране уже действовал налог на недвижимость, но он и начислялся совсем по-другому. Общая сумма, которую нужно было выплачивать хозяину квартиры или частного дома, зависела от инвентаризационной стоимости жилья, то есть той, что числится на учете в БТИ. Она в разы меньше, чем рыночная стоимость недвижимости.

    Теперь для определения суммы налога будет учитываться не инвентаризационная стоимость, а кадастровая. Она определяется независимыми оценщиками и обычно всего на 10-20% ниже рыночной, а, может быть, даже и выше.

    Особенно почувствуют на себе изменения владельцы квартир в старых домах, где инвентаризационная стоимость намного ниже кадастровой, поскольку им придется заплатить за свои квадратные метры большую сумму налога, чем раньше.

    На сегодняшний день в России люди нередко сталкиваются с завышением кадастровой стоимости жилья и, как результат, суммы нового налога на недвижимость тоже завышаются. Главные причины этого кроются в следующем:

    • кризис привел к снижению цен на недвижимость, но не к снижению кадастровой стоимости;
    • при оценке кадастровой стоимости не всегда объективно учитываются особенности недвижимости, такие как транспортная доступность или изношенность здания;
    • оценщикам выгодно завышать кадастровую стоимость недвижимости, потому что они сами платят налоги, и им важно иметь хорошие отношения с налоговыми органами.

    Единственный законный метод уменьшить размер нового налога на недвижимость — пересчет кадастровой стоимости через судебные органы либо через комиссию по рассмотрению споров о результатах кадастровой оценки. Это влечет за собой дополнительные расходы, требует много времени и сил.

    Ставки нового налога на недвижимость

    Сегодня действуют такие ставки нового налога на недвижимость:

    • 0,1% — если кадастровая стоимость квартиры, дома меньше 300 миллионов рублей;
    • 2% — если кадастровая стоимость жилья больше 300 миллионов рублей;
    • 0,5% — эта ставка используется для расчета суммы налога, который нужно будет уплатить собственникам нежилых зданий, хозяйственных построек.

    Региональные налоговые инспекции могут на свое усмотрение увеличивать ставку не более чем в 3 раза или уменьшить ее вплоть до 0%.

    В 2016 году владельцам жилья нужно будет оплатить налог на имущество не позже 1 декабря. Для этого в налоговой службе нужно получить налоговое уведомление, содержащее подробную информацию о сумме налога и сроках оплаты.

    Как рассчитать размер налога на имущество?

    Чтобы рассчитать сумму нового налога на недвижимость, первым делом нужно узнать, какова кадастровая стоимость вашей квартиры или дома. Это можно сделать на сайте Росреестра. Многих обрадует, что сейчас действуют льготы — благодаря этому при расчете суммы налогового платежа учитывается не вся кадастровая стоимость, а только ее часть.

    • кадастровая стоимость квартиры, используемая для расчета суммы налога, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв. м этой квартиры;
    • кадастровая стоимость комнаты, используемая для расчета суммы налога, уменьшается на кадастровую стоимость 10 кв. м этой комнаты;
    • кадастровая стоимость частного дома, используемая для расчета суммы налога, уменьшается на кадастровую стоимость 50 кв. м дома;
    • кадастровая стоимость недвижимого комплекса (например, частного отеля, бизнес-центра) уменьшается на 1 миллион рублей.

    Первые четыре года после введения нового налога на недвижимость считаются переходным периодом. В течение этого времени будут действовать понижающие коэффициенты, позволяющие уменьшить налоговую нагрузку на граждан. При расчете суммы налога за 2015 год действует коэффициент 0,2, за 2016 год – 0,4, за 2017 год – 0,6, за 2018 год – 0,8.

    Пример:

    Допустим, нужно определить сумму налога на квартиру площадью 70 кв. м в случае, если ее кадастровая стоимость равняется 5 млн. рублей.

    1) Вычисляем стоимость 20 кв. м квартиры:

    5 000 000 / 70 × 20 = 1 428 571 руб.

    2) Определяем кадастровую стоимость для расчета размера налогового платежа (без учета 20 кв. м):

    5 000 000 — 1 428 571 = 3 571 429 руб.

    3) Рассчитываем сумму налога:

    3 571 429 × 0,1/100 = 3 571 руб.

    4) Если налог будет выплачиваться в 2016 году за 2015 год, чтобы рассчитать его сумму, нужно использовать понижающий коэффициент 0,2

    3571 × 0,2 = 714 руб.

    При расчете суммы налога за 2019 год и все последующие уже не будут действовать понижающие коэффициенты – это значит, что начиная с 2020 года владельцу квартиры придется платить полную сумму, то есть 3571 руб.

    Нужно ли людям пенсионного возраста выплачивать новый налог?

    Пенсионеры ранее освобождались от уплаты налога на недвижимость. После введения новых правил для этой категории людей по-прежнему будут действовать льготы, но с некоторыми ограничениями.

    Во-первых, недвижимость не должна использоваться в коммерческих целях. Во-вторых, человек пенсионного возраста имеет право не платить налог только на один объект недвижимости.

    Это делается с целью, чтобы родственники не переписывали имущество на пожилых людей, желая освободить себя от выплаты налога.

    Таким образом, если пенсионер владеет и домом и квартирой, он имеет право не уплачивать налог только за что-то одно, а все остальное имущество будет облагаться платежами.

    Пенсионеру необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания и подать заявку на освобождение от уплаты налога на недвижимость. Обязательно нужно взять с собой паспорт, пенсионное свидетельство и другие документы.

    Кто освобождается от уплаты налогового платежа?

    Не нужно выплачивать налог на недвижимость льготным категориям россиян — к ним относятся:

    • инвалиды 1, 2 гр. и инвалиды с детства;
    • герои СССР и РФ;
    • участники боевых действий;
    • ветераны-афганцы и ветрены Великой отечественной войны;
    • военные;
    • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
    • члены семей военных, потерявшие кормильца;
    • лица, которые осуществляют творческую и профессиональную деятельность (например, открыли библиотеку, творческую мастерскую или музей).

    «Из рук в руки»

    ____________________

    Нашли ошибку или опечатку в тексте выше? Выделите слово или фразу с ошибкой и нажмите Shift + Enter или сюда.

    Источник: https://big-rostov.ru/eto-interesno/novyj-nalog-na-nedvizhimost-rasschityvaem-vmeste/

    Как рассчитать налог на имущество для своей квартиры

    12:0017.11.2014

    (обновлено: 13:10 17.11.2014)

    1198346170

    В сентябре Госдума приняла закон, согласно которому налог на имущество для физических лиц будет рассчитываться по новым правилам — исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Он вступит в силу 1 января 2015 года, однако предусмотрен пятилетний переходный период, в течение которого допускается использование принятой ранее инвентаризационной оценки стоимости недвижимости.

    Документ предполагает введение трехуровневой ставки налога на имущество.

    Ставка 0,1% от кадастровой стоимости будет применяться для жилых домов и жилых помещений, гаражей, машиномест, недостроенных жилых домов и хозяйственных построек.

    Ставка 0,5% — для «иных зданий, строений, помещений, сооружений», а 2% — для дорогой недвижимости (кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей), а также торговых и офисных центров.

    Закон сохраняет существующие в настоящее время льготы, однако они будут предоставляться только на один объект недвижимости в каждой категории. Налогоплательщикам, имеющим два и более объекта одной категории, придется выбирать, по какому из них получать льготу, а если выбор не будет сделан, налоговая служба сама решит, на какое именно имущество ее предоставить.

    При исчислении налога по кадастровой стоимости предусмотрен налоговый вычет, уменьшающий налоговую базу. В отношении квартир вычет составит 20 квадратных метров, комнат — 10, жилых домов — 50. Муниципалитеты получат право увеличивать вычеты и устанавливать иные льготы. В отношении торговых и бизнес-центров льготы действовать не будут.

    Калькулятор для расчета налога на недвижимость по кадастру создан в Москве >>

    © РИА Новости, Инфографика

    Источник: https://ria.ru/infografika/20141117/1033357771.html

    Расчет налога на квартиру

    Владение недвижимостью влечет за собой определенные налоговые обязательства граждан. В налоговом законодательстве предусмотрены различные виды отчислений в бюджет для физических лиц.

    Каждый собственник квартиры, дома, иной собственности сталкивается с необходимостью уплаты налога с имущества и дохода от него, связанного чаще всего с продажей.

    В зависимости от целей налогообложения, различаются способы, как рассчитать налог на квартиру, а также сроки и условия выполнения обязательств перед бюджетом. Общее, что связывает их – учет стоимости недвижимости по кадастровому учету и обязательность уплаты.

    Налог с имущества: последние изменения

    В 2016 году вступил в действие измененный порядок взимания имущественного налога согласно положений гл. 32 налогового законодательства.

    Если ранее сумма налога определялась, исходя из инвентаризационной стоимости, то по новым правилам в качестве базы для расчета применяется кадастровая стоимость, величина которой максимально приближена к рыночной цене объекта.

    Во всех регионах РФ с 2016 по 2020 год будет действовать программа по переходу на уплату имущественного налога по полной кадастровой стоимости жилья, что приведет к росту отчислений в бюджет. Т.к.

    некоторые регионы оказались технически не готовы к осуществлению расчетов по кадастровым данным, порядок расчета имущественного налога в 2017 году необходимо уточнять в территориальном отделении ФНС по месту нахождения объекта.

    Обязанность по отчислению в бюджет должна быть исполнена не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным периодом, т.е. налог с квартиры за 2015 год должен быть уплачен до 1.12.2016.

    Как узнать налог на недвижимость

    Размер налога на имущество граждан узнать довольно просто: каждый год налоговая инспекция готовит и высылает налогоплательщикам уведомления с расчетом суммы налога и уже подготовленными к оплате квитанциями.

    Если, по каким-либо причинам, письмо от налоговой не было получено, гражданин не освобождается от своих обязательств. Проконтролировать ситуацию с имущественным налогом граждане могут путем личного обращения в местное отделение, либо через личный кабинет налогоплательщика, пройдя предварительную регистрацию на официальном портале ФНС.

    Принципы расчета

    Новый принцип расчета налога на имущество напрямую связан со следующими показателями:

    • типом собственности;
    • кадастровой стоимости объекта.

    Расчет налога на имущество выглядит довольно просто:

    1. Из стоимости по кадастровому учету вычитают положенный налоговый вычет.
    2. Полученную разницу умножают на ставку налога и размер доли в имуществе.

    Уточнить величину стоимости по кадастру можно с помощью информационного портала Росреестра, заказа выписку из Единого реестра.

    Следует учитывать, что при переходе на полный расчет по кадастровой стоимости предусмотрено ступенчатое увеличение роста применяемой ставки: если в первый год допускается применением понижающего коэффициента 0,2, то по завершении переходного периода ставка будет применена на 100% от своего исходного значения.

    Размер площади недвижимости, освобожденной от налогообложения, определяется в зависимости от типа собственности:

    • для дома – 50 кв. м.;
    • для квартиры – 20 кв. м.;
    • для комнаты – 8 кв.

    Причисление собственника квартиры к льготной категории позволит полностью освободиться от требования по уплате налога.

    Налог с продажи квартиры

    Изменения 2016 года коснулись и налога с продажи недвижимости. Доход, получаемый гражданами по отчуждаемым на возмездной основе объектам собственности, подлежит налогообложению в рамках уплаты НДФЛ.

    Необходимость уплачивать в бюджет налоги при продаже квартиры возникает далеко не всегда: в расчет принимается только тот доход, который получен при владении квартирой менее определенного периода времени.

    До 2016 года подоходный налог уплачивался собственником, продавшим квартиру и получившим доход от недвижимости, приобретенной менее 3 лет назад.

    В 2016 году, заключая сделку по приобретению новой недвижимости, владелец будет освобожден от налоговых обязательств, если он владел недвижимым имуществом более 5 лет.

    Таким образом, купив квартиру в 2017 году, собственник, намеренный продать ее ранее 2022 года, уплачивает 13 процентов налога.

    Когда требуется уплата НДФЛ

    По новому законодательству, продать квартиру без уплаты весьма существенного налога, можно только, если купленный после 2016 года объект находился во владении налогоплательщика не менее 5 лет.

    Если продажа происходит до истечения положенного срока, гражданин должен задекларировать полученный доход и произвести отчисления в бюджет, рассчитав сумму с учетом кадастровой стоимости.

    Не подлежит обложению налогом доход от продажи жилья, если оно было получено в результате:

    • дарения;
    • наследования;
    • ренты по договору пожизненного содержания;
    • приватизации.

    Доход с продажи в данных случаях не декларируется, при заключении сделки по отчуждению уже спустя три года после регистрации права собственником.

    Варианты расчета налога

    Действующее налоговое законодательство сохраняет право определения порядка расчета дохода:

    1. Доход равен стоимости проданного жилья за вычетом цены, уплаченной при покупке собственности.
    2. Учет налогового вычета в размере 1 млн руб., освобождаемого от налогообложения.

    Многие продавцы в попытке избежать существенных расходов в связи с уплатой налога занижают реальную стоимость купленного на вторичном рынке жилья. Низкая стоимость продажи с документальным подтверждением расходов на реальную сумму покупки, позволяет получить освобождение от налога, если цена покупки была выше цены продажи.

    Данный способ является нарушением закона в части уклонения от налогов, а при дальнейшей продаже новые владельцы могут столкнуться с той же проблемой – указанная в договоре заниженная стоимость приведет к завышению налогооблагаемой базы.

    Новые положения закона призваны не допустить подобного поведения недобросовестных плательщиков налога. Согласно действующему правилу, при установлении, что цена продажи по сделке, позже 1.01.

    2016, оказалась ниже стоимости, указанной по кадастровому учету, налог с продажи будет высчитываться с 0,7 ставки от кадастровой стоимости, с вычетом 1 млн рублей, освобожденных от налога либо с вычетом документально подтвержденных расходов на изначальную покупку объекта.

    Формула, применяемая в случае указания в договоре стоимости, составляющей менее 70% от цены по кадастровому учету, выглядит следующим образом:

    • НДФЛ = (кадастровая стоимость минус налоговый вычет 1 млн руб) х 13 процентов;
    • или НДФЛ = (кадастровая стоимость минус расходы на покупку) х 13 процентов.

    Таким образом, серьезно занизить цену сделки и избежать, таким образом, налога не получится – закон ограничивает налогоплательщиков 70 процентами от цены по кадастровому учету, так как в текущей ситуации на рынке недвижимости стоимость жилья может существенно колебаться.

    На видео об уплате налога

    Несмотря на существенные суммы налоговых отчислений, необходимо помнить, что в расчет берется именно доход, полученный после продажи недвижимости.

    Если покупатель продал квартиру в пределах изначально отданной при приобретении суммы, либо по цене, не превышающей 1 млн рублей, гражданин, владевший жильем более 3-5 лет (в зависимости от года регистрации перехода права собственности), освобождается от налогового бремени.

    Снизить размер платежа на сумму вычета могут физлица со статусом налогового резидента. В противном случае, налогооблагаемая база не снижается.

    Источник: http://ru-act.com/nedvizhimost/kvartira/voprosy-po-kvartire/raschet-naloga-na-kvartiru.html

    Как правильно рассчитывается налог на квартиру?

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-66-27. Это быстро и бесплатно!

    Уплату налога на квартиру необходимо производить всем гражданам, которые имеют такой вид недвижимости. Однако не каждый знает сумму налога и где можно получить информацию.

    Также каждый владелец недвижимости может самостоятельно  произвести расчет, что в свою очередь позволяет в значительной степени экономить личное время.

    Как рассчитать налог на квартиру?

    Каждое лицо, которое обладает правом владения недвижимостью и является налогоплательщиком, должен осуществлять регулярные налоговые взносы за пользование имуществом.

    В случае если гражданин уклоняется от данной обязанности, ему грозит следующий вид наказаний:

    • Начисление пени по налогу
    • Начисление штрафов
    • Судебные разбирательства и взыскание неуплаченной суммы с имущества собственника

    Произвести расчет налога можно несколькими способами, а именно:

    • Используя кадастровую стоимость
    • Используя инвентаризационную стоимость жилья

    Для расчета можно воспользоваться инвентаризационной стоимостью жилья, получить такую информацию можно в органах БТИ. При этом сумму стоимости жилья следует умножить на коэффициент – дефлятор, который зависит от размера стоимости жилья и может быть следующих видов:

    • До 300 000 рублей – коэффициентдо 0,1
    • До 500 000 рублей – коэффициент до 0,3
    • Свыше 500 000рублей – от 0,3 до 2

    Для проведения расчета берётся в учет стоимость квартиры по справкам БТИ на начало года.

    Формула расчета

    Для расчета суммы, которая составляет платеж по налогу, необходимо воспользоваться следующим видом формулы:

    N = H xC

    • где N — необходимая сумма налога в рублях;
    • Н — налоговая база;
    • С – налоговая ставка.

    Для расчета налогового платежа с использованием информации кадастровой стоимости необходимо применить следующую формулу:

    N = Nкад. х С

    • где Nкад. – кадастровая стоимость недвижимости;
    • С — ставка по налогу.

    Пример расчета

    Для лучшего понимания производимого расчета следует предоставить следующий пример. Допустим, квартира составляет общую стоимость 140 000 рублей.

    Таким образом, расчет производиться следующим методом:

    • 140 000 (общая стоимость) х 0,25% (Ставка по налогу) =350 рублей (сумма налога)

    Полезно знать! Ставки по налогам отличаются в различных организациях, поэтому, прежде чем производить расчет, следует уточнить размер в налоговой службе.

    Как узнать налог на жилье по кадастровой стоимости?

    В случае проведения расчета налога по кадастровой стоимости учитывается  с вычетами на жилую площадь:

    • На комнату – 10 метров кв.
    • На квартиру – 20 кв.м.
    • На дом – 50 кв.м

    Для того чтобы самостоятельно сделать расчет, следует выполнить следующие действия:

    1. Узнать кадастровую стоимость недвижимости
    2. Определить размер налогового вычета
    3. Определить налоговую ставку для жилья
    4. Произвести расчет

    Расчет производится по следующему примеру:

    • 180 000 (кадастровая стоимость) х 35(полная площадь квартиры) – 20( сумма вычета) =2,7 мил. рублей

    Следовательно, 2,7 (кадастровая стоимость с учетом вычета) х 0,001(ставка по налогу) = 2700(сумма налога на квартиру)

    Как узнать кадастровую стоимость?

    Для того что бы узнать кадастровую стоимость жилья, можно воспользоваться следующими способами:

    С помощью сайта Росреестр для этого необходимо:

    • Зайти на официальный сайт
    • Во вкладке кадастровой карты ввести кадастровый номер
    • В разделе электронные услуги появиться информация по данному номеру

    Отметим! Подать заявление в кадастровую палату по месту нахождения жилья. Для получения справки нужно предоставить паспорт. Справка изготовляется в течение пяти рабочих дней с момента подачи заявки.

    Ставки налога на недвижимость

    Ставка по налогу может быть следующих видов:

    1. Для помещений, предназначенных для жилья, хозпостроек – 0,1%
    2. Для недвижимости, которая превышает стоимость 300 миллионов рублей – 2%
    3. Для других видов недвижимости — 5%

    Следует отметить, что в различных регионах проценты по налогу могут иметь различные величины.

    Кто должен платить налог?

    Оплачивать налоговые взносы обязаны все граждане, которые являются собственниками следующих видов недвижимости:

    • Квартиры
    • Долевые части жилых помещений
    • Частный дом
    • Гаражи
    • Помещения, используемые для различных видов деятельности
    • Хозяйственные постройки

    Полезно знать! Если человек имеет в распоряжении дачный участок, на котором построена дача, которая находиться в жилом состоянии, на такой вид недвижимости также предусмотрено налогообложение.

    Льготы на оплату налога

    Уплата налоговых платежей имеет определенный перечень льготных категорий, которые применимы для определённого класса граждан.

    Существуют следующие виды льгот, которые применяются при процедуре налогообложения:

    • Граждане, которые имеют награды Советского Союза
    • Люди, имеющие инвалидность I, II групп
    • Участники военных действий
    • Граждане, которые несут военную службу
    • Граждане, которые принимали участие в ликвидации ЧАС
    • Семьи военнослужащих, которые погибли при выполнении заданий
    • Лица, имеющие хозяйственные постройки, которые не превышают 50 кв. м

    Отметим! Наличие льгот и их виды зависят от региона проживания. Для некоторых регионов, таких как Москва, наличие льгот практически не предусмотрено. Для того чтобы узнать о возможности получить льготу, человеку нужно обратиться в местную налоговую организацию и подать заявку.

    После рассмотрения заявления будет дан результат. В случае утвердительно ответа гражданину необходимо будет предоставить необходимый перечень документов.

    Для получения льготы необходимо предоставитьследующий пакет документов:

    • Документы, удостоверяющие личность
    • Документы на недвижимость
    • Справка, которая подтверждает отношение к какой либо категории на получение льгот.

    Полезно знать! Уплата налогового платежа является прямой обязанностью каждого гражданина. В случае несоблюдения данного законодательного правила лицо, уклоняющееся от уплаты, имеет риск понести наказание в виде наложения штрафов и наложения арестов на недвижимость.

    Поэтому для исключения неприятных ситуаций следует своевременно производить платежи за пользование имуществом.

    Расчет налога на квартиру — формула и примеры Ссылка на основную публикацию

    Источник: https://realtymill.ru/nalogi/raschet-naloga-na-kvartiru-formula-i-primery.html

    Расчет налога на квартиру

    Имея во владении квартиру, граждане несут ответственность по уплате налогов. Новый налог на недвижимость (прежде – имущественный) они обязаны уплачивать ежегодно, при реализации собственного жилья подлежит уплате подоходный налог с полученного дохода, а при покупке квартиры собственник может воспользоваться льготой и вернуть ранее перечисленный НДФЛ.

    Перед тем как рассчитать налог на квартиру, необходимо знать методику определения базы и другие нюансы.

    Квартира в собственности

    Ежегодно ФНС начисляют на каждую единицу жилья, в частности и на квартиры, некую сумму налога. До начала 2015 года для этих целей использовалась инвентаризационная оценка жилья, проводимая БТИ. Такая стоимость учитывала:

    • год возведения дома;
    • степень износа комнаты или целой квартиры;
    • сумму, затраченную на строительство и отделку квартир.

    Полученная таким образом стоимость квартиры была далека от продажной (фактической) цены, по которой такое жилье могло быть продано. Соответственно и сумма налога не отражала действительной стоимости. Чтобы рассчитать налог на квартиру в 2015 году,  надо использовать кадастровую оценку. Она учитывает все факторы, влияющие на объективную оценку недвижимости:

    • расположение квартиры;
    • инфраструктура;
    • район, в котором находится жилье и так далее.

    Повсеместно кадастровая стоимость будет учитываться в качестве базы с 2020 года. Переходный период, рассчитанный на 4 года, будет проходить с использованием понижающего коэффициента. Сегодня уже более 20 регионов страны используют новую схему подсчета налога. Самостоятельно рассчитать налог на квартиру можно при помощи специального калькулятора в режиме онлайн.

    Ставки остались прежними:

    • •    0,1% используется не только для квартир, но и для частных домов, хозпостроек, гаражей, машиномест и незавершенного строительства;
    • •    2-процентная ставка применяется для элитного жилья (более 300 миллионов рублей), а также для коммерческих зданий;
    • •    для остальных объектов применима ставка в 0,5%.

    Льготы также не изменились:

    • 20 метров квадратных из общей площади квартиры не облагается налогом (на одного владельца);
    • для комнаты – 10 метров;
    • частный дом – 50 метров.

    Квартира продается

    Перед тем как рассчитать налог с продажи квартиры, необходимо точно установить, в течение какого срока жилье находится в собственности владельца:

    • свыше трех лет (5 лет с 01. 2016 года согласно закону №382-ФЗ в некоторых ситуациях) – налог уплачивать не надо, декларация не подается;
    • менее 3 лет – обязательно уплачивать подоходный 13-процентный налог и сдавать декларацию.

    Момент начала владения жильем наступает после внесения соответствующей записи в ЕГРП после:

    • покупки;
    • вступления в наследство;
    • обмена жильем;
    • получения в дар.

    Расчет налога производиться по кадастровой оценке, если таковая уже определена, или, как прежде, по инвентаризационной. Расчет по инвентаризационной оценке предполагает определение суммы налога по стоимости жилья, которое прописано в договоре.

    Однако все изменения касаются только такого жилья, которое переходит в собственность после начала 2016 года. Остается прежним срок владения (3 года) в том случае, если в собственность квартира получена от приватизации, по рентному договору или унаследована (подарена) от ближайшего родственника.

    База для подоходного налога:

    • стоимость квартиры за минусом вычета в сумме 1 миллион рублей максимально;
    • стоимость жилья по договору за минусом суммы расходов на покупку этого жилья при наличии соответствующих документов.

    Продажа долей квартиры:

    • Каждая часть продается собственником по отдельному соглашению – вычет в размере 1 миллион собственнику этой доли.
    • Доли продаются по единому договору – сумма в один миллион делится на всех совладельцев пропорционально объему их собственности в жилье.

    Квартира покупается

    При приобретении недвижимости государством также предусмотрены льготы – возврат налогоплательщику уплаченного походного сбора. Рассчитать сумму возврата подоходного налога при покупке квартиры можно так:

    • Сумма вычета определяется по стоимости жилья. Кроме того, в базу по налогу могут включаться расходы, произведенные в связи с покупкой квартиры.
    • Сумма вычета имеет максимальный размер – 2 миллиона рублей (220-я статья НК).
    • С 2014 года при расчете возврата налога на квартиру имеет значение количество владельцев – возврат полагается каждому из них.
    • Если стоимость недвижимости выше 2 миллионов, вычет будет предоставляться только на этот предельный размер.
    • Вычет  предоставляется заявителям на любое количество единиц купленной недвижимости, но все в том же максимальном размере – 2 миллиона.
    • Вычет на жилье, купленное посредством ипотечного кредитования, не должен превышать 3 миллионов. Здесь можно выбрать лишь один объект недвижимости и получить на него возврат.

    Рассчитать налог на квартиру в 2016 году можно, зная ее кадастровую (или инвентаризационную) стоимость. В тех регионах, где уже введена новая схема расчета, во всех операциях используется только кадастровая оценка. Перед тем как рассчитать налог по кадастровой стоимости квартиры (на имущество), нужно уточнить о схеме, используемой в регионе, где находится жилье.

    Узнать новую кадастровую стоимость своей квартиры можно на официальном ресурсе Росреестра, если таковая уже определена в регионе проживания. Если оценка кажется собственнику завышенной, он может оспорить ее в суде.

    Источник: https://creditnyi.ru/nalog-na-kvartiru/kak-rasschitat-nalog-na-kvartiru-484/

    Оставить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *