Как рассчитать налог за автомобиль

Расчёт транспортного налога (на легковой автомобиль)

Как рассчитать налог за автомобиль

В летний период в почтовые ящики владельцев транспортных средств полетят «письма счастья» – налоговые уведомления из Федеральной налоговой службы.

Рассмотрим расчёт транспортного налога на примере налога на автомобиль и проверим правильность его начисления.

Транспортный налог – это обязательный платёж, взимаемый налоговыми органами с владельцев транспортных средств, и относится к региональным налогам и сборам. Собирается этот налог в региональный бюджет и используется субъектом Российской Федерации для покрытия расходов региона (области, края, республики).

Налог устанавливается налоговым кодексом и законами субъекта Российской Федерации. В России на сегодняшний день насчитывается 85 субъектов и в каждом из них могут быть абсолютно разные ставки налога. В налоговом кодексе указаны общероссийские налоговые ставки. Например, для легковых автомобилей ставки налога следующие:

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5,0
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15,0

Законодательные органы субъекта РФ имеют право установить свои налоговые ставки, но увеличить или уменьшить ставку можно не более чем в 10 раз. Однако, для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, ограничение на уменьшение налога не действует.

То есть субъекты Российской Федерации могут совсем освободить владельцев таких транспортных средств от уплаты налога, как например это сделано в Ненецком и Ханты-Мансийском АО и Чеченской Республике.

В Свердловской и Оренбургской области освобождены от уплаты транспортного налога все владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с.

, а также в Кабардино-Балкарии, если автомобилю с даты выпуска больше 10 лет.

Если субъекты РФ не установили свои налоговые ставки, то по умолчанию налог рассчитывается по ставкам указанным в налоговом кодексе РФ.
Формула для расчёта налога на автомобиль имеет вид:

где

t – число месяцев владения,

Y – число месяцев в году.

Пример 1

Допустим, 5 июня 2014 года Вы продали свой легковой автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 мощностью 70 л.с. и 25 июня приобрели и зарегистрировали Lada (ВАЗ) Largus мощностью 105 л.с.

Со 2 мая 2014 года на основании закона РФ от 2 апреля 2014 года №52-ФЗ «О внесении изменений в первую и вторую часть Налогового кодекса РФ» Вы обязаны самостоятельно сообщить в налоговую службу о наличии транспортного средства в Вашей собственности.

После этого налоговая служба насчитывает Вам налог и присылает уведомление о сумме и сроках его уплаты. Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно. В противном случае Вас ожидает штраф в размере 20 % от суммы задолженности за прошедший период.

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) 2109 равно 6 (с января по июнь).

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) Largus равно 7 (с июня по декабрь).

Рассчитаем, какие налоги Вы заплатите, если

— Вы житель Москвы:

Ставка транспортного налога в Москве за 2014 год

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно 25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно 35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно 45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно 65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно 75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 будет равна:

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) Largus будет равна:

Таким образом, общая сумма налога 1951 рубль (с 1 января 2014 года на основании Федерального закона от 23.07.2013 г. № 248-ФЗ величина налога округляется до целых рублей).

Однако в Москве на автомобили мощностью до 70 л. с. включительно действует 100% льгота за одно транспортное средство. Следовательно, налог придётся платить только за автомобиль Lada (ВАЗ) Largus равный 1531 рубль.

— Вы житель Свердловской области:

Ставка транспортного налога в Свердловской области за 2014 год

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 0
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 9,4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 32,7
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 49,6
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 99,2

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 будет равна:

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) Largus будет равна:

Таким образом, общая сумма налога 756 рублей (округляется до рублей).

В Москве, в Свердловской области, как и во всех других регионах, существуют свои льготы. Перечень льгот в Вашем регионе уточните в налоговой инспекции Вашего города.

Пример 2

14 января 2014 года Вы стали владельцем и зарегистрировали BMW X5 M F15 M мощностью 450 л.с. 2013 года выпуска, а 14 февраля 2014 года его продали (сняли с учёта).

Считается, что Вы владели автомобилем 2 месяца (январь и февраль принимаются за целые месяцы).

Кроме того, так как автомобиль дорогостоящий (стоимостью от 3 млн. руб.) Вы будете нести повышенную налоговую нагрузку в соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 214-ФЗ «О внесении изменений в статью 362 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

«Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

1,3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.»

Перечень, состоящий из 184 дорогостоящих автомобилей можно найти на сайте Министерства промышленности и торговли РФ. Где можно проверить попадает ли Ваш автомобиль под этот закон.

Рассчитаем, какой транспортный налог Вы заплатите в 2015 году, если

— Вы житель Москвы:

где k – повышающий коэффициент, равный в нашем примере 1,3.

В 2015 году Вам придётся заплатить налог в размере 14 625 рублей за 2014 год.

— Вы житель Свердловской области:

Итак, не ранее 1 ноября 2015 года Вы должны будете заплатить 9 672 рубля либо в отделение банка, либо воспользоваться интернет сервисом банков-партнёров Федеральной налоговой службы РФ.

Примечание: В 1кВт = 1,35962 л.с.

Источник: http://ecson.ru/detail/post/raschyot-transportnogo-naloga-na-legkovoy-avtomobil/


Как рассчитать налог на машину

Автовладельцы регулярно задаются вопросом: как рассчитать налог на машину.

Это транспортная уплата, которая относится к региональным, она устанавливается в каждом конкретном субъекте отдельно и может быть высокой или низким.

Суммами облагаются все автомашины физических лиц: автомобили, автобусы, грузовики, катера и другие. Сельские жители будут платить дорожный налог за трактора и т.д.

  • Какие нужны данные для расчета
  • От чего зависит размер
  • Как рассчитать

Какие нужны данные для расчета

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Согласно статье 359 Налогового Кодекса РФ автоналог рассчитывается, исходя из следующих параметров:

  1. Мощности двигателя: насчитывается в лошадиных силах или в квт для определения налога для всех средств с двигателем.
  2. Вместимости или объема в тоннах: для прицепов и других ТС без мотора.
  3. Тяги: для воздушных средств с реактивным двигателем.

Важно знать: водных ТС и нереактивных воздушных применяют любые единицы исчисления из документов.

Все указанные выше параметры можно узнать из технической документации автомобиля.

От чего зависит размер

Сумма транспортного налога зависит от определенных показаний и тарифов и формируется из:

  1. Автомобильной мощности, вместимости кузова или тяги: эти числа легко найти в техническом паспорте;
  2. Категории: легковой авто (дизельный или бензиновый), грузовой (КАМАЗ, «Газель»), мотоцикл, воздушное или водное транспортное средство и т.д.;
  3. Региона, в котором машина зарегистрирована, точнее, от налоговой ставки в этой области. Найти коэффициент можно в интернете в таблицах;
  4. Обратите внимание: на один и тот же транспорт в каждом населенном пункте будет взиматься разный налог.

  5. Возраста или времени владения ТС в течение расчетного года: если семья приобрела автотранспорт в июле, им придется заплатить не за весь год, а только за половину.
  6. Дополнительных льгот: местная власть также назначает льготы самостоятельно, от них зависит уменьшение или увеличение суммы.

Как рассчитать

Проще всего воспользоваться специальным автокалькулятором.

В нем уже содержатся все необходимые расценки, потребуется только выбрать период для расчета, регион, вид транспортного средства и количество лошадиных сил. Программа сама высчитает примерную сумму за отчетный период.

К достоинствам такого способа относятся простота и быстрота получения ответа, а также отсутствие необходимости искать дополнительные коэффициенты для исчисления. Также при покупке нового автомобиля калькулятор поможет рассчитать его дополнительную подорожную «стоимость».

Полезно знать: таким образом можно узнать лишь примерную сумму – в нее не включены скидки, КБМ и другие вычеты.

Ставки по транспортному налогу

К недостаткам стоит отнести отсутствие возможности посчитать всю сумму с льготами и повышениями. Впрочем, последнее можно сделать самостоятельно. Например, чтобы посчитать КБМ, нужно:

  1. Определить свой класс;
  2. Найти по таблице свой коэффициент;
  3. Умножить результат с калькулятора на КБМ.

Вторым вариантом является самостоятельное исчисление величины. Рассчитать пошлину можно будет по формуле: = А * В * (М/12), где

С – сам налог;

А – мощность мотора в лошадиных силах (вместо него может быть использовано другое число;

В – налоговая ставка в регионе;

М – количество месяцев в налоговом году, в течение которых семья владела транспортом;

12 – число месяцев в неполном году.

Пример. Необходимо правильно высчитать ежегодный налог владельца из Москвы за 2015 год, если он приобрел новую легковую машину мощностью в 110 л. с. в конце сентября.

Решение. Задача вычисляется в несколько шагов по порядку:

  1. Налоговая ставка по Москве на 2016 год по данному автомобилю – 25;
  2. Водитель владеет транспортом 3 месяца;
  3. Итоговая цена = 110 * 25 * (3/12) = 687,5 рублей.

Если бы семья владела автомобилем свыше года, переменную в скобках необходимо убрать, так как она равна единице (они используют авто 12 месяцев в году из 12). Тогда итог сбора вышел бы: А * В = 2750 рублей.

Важно помнить, что в некоторых субъектах Российской Федерации может быть установлена скидка на владение отечественной машиной маленькой мощности – иномарки такой привилегией не обладают вовсе.

Госналог на машину является важной автотранспортной оплатой, которой по закону начисляется весь транспорт, зарегистрированный в России. Деньги с него расходуются на ремонт дорог и постройку новых. Его можно посчитать на калькуляторе онлайн бесплатно или же самостоятельно, воспользовавшись указанной методикой.

Если при проверке страховки обнаружился перерасчет, необходимо обратиться с заявлением в ИФНС (ФНС — Федеральную налоговую службу). Сотрудники проверят и вернут деньги.

Как рассчитать налог на автомобиль, смотрите инструкцию в следующем видео:

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://sovetnik.guru/avtoyurist/kak-rasschitat-nalog-na-mashinu.html


Транспортный налог 2017: как рассчитать налог на авто

Если у компании на балансе числиться автомобиль, она должна платить транспортный налог. Посмотрите, как рассчитать налог на авто, по какой ставке сделать расчет, какой срок уплаты и подачи отчетности. Подробный пример расчета налога на машину поможет быстрее разобраться.

Пример заполнения декларации по транспортному налогу за 2018 год>>>

Скачать платежное поручение для аванса по транспортному налогу>>>

Как рассчитать налог на транспортное средство в 2017 году

Срочная новость для всех бухгалтеров: У чиновников новые требования к платежкам: с какими формулировками платежи не пройдут. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Для того чтобы рассчитать транспортный налог, который иногда еще называют дорожным налогом на машину, в 2017 году необходимо воспользоваться следующей формулой:

Если компания владеет авто менее года, тогда расчет делайте по следующей формуле:

Повышающие коэффициенты для расчета транспортного налога 

Если ваш автомобиль включен в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2017 года, то при расчете транспортного налога в 2017 году необходимо будет использовать повышающий коэффициент. Этот перечень вы можете скачать ниже по ссылке, а также ознакомится с ним на сайте Минпромторга России.

Скачать Перечень легковых автомобилей >>>

Соответственно суммы налога, полученные по формулам, указанным выше, нужно будет увеличить на коэффициент от 1,1 до 3 в зависимости от стоимости авто и года выпуска.

Важно! Повышающий коэффициент применяется только исходя из информации Минпромторга России и не зависит от фактических затрат компании на покупку авто. Если компания купила машину по цене выше 3 млн. руб.

, но ее нет в перечне, то повышающий коэффициент по транспортному налогу в 2017 году не применяется. И наоборот, если затраты на покупку авто меньше 3 млн., но в перечне этот автомобиль есть – применяйте повышающий коэффициент.

В 2017 году установлены следующие повышающие коэффициенты для налога на авто:

КоэффициентСредняя стоимость легкового автомобиляСрок, который прошел с года выпуска авто
1,1 от 3 млн. до 5 млн рублей включительно от 2 до 3 лет
1,3 от 1 года до 2 лет
1,5 не более 1 года
2 от 5 млн. до 10 млн.рублей включительно не более 5 лет
3 от 10 млн. до 15 млн. рублей включительно не более 10 лет
3 от 15 млн. рублей не более 20 лет

Как определить налоговую базу по транспортному налогу

Для разных видов транспорта налоговая база определяется по-разному. Но для определения налога на автомобиль необходимо использовать показатель мощности двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

Если мощность двигателя указана в киловаттах, переведите киловатты в лошадиные силы исходя из равенства 1кВт = 1,35962 л.с.

Информация о количестве лошадиных сил содержится в документах на транспортное средство.

Ставки транспортного налога

Ставки транспортного налога устанавливаются каждым субъектом РФ самостоятельно. В статье 361 НК РФ определены значения для каждого транспортного средства. При этому каждому субъекту РФ дано право увеличить или уменьшить их размер, но не более чем в 10 раз.

Посмотрите ниже ставки транспортного налога на легковые авто по НК РФ:

Наименование объекта налогообложенияНалоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 5

Скачайте полный перечень актуальных налоговых ставок на авто, установленных НК РФ, по ссылке ниже.

Скачать налоговые ставки >>> 

Например, ставки в 2017 году в Москве установлены Законом г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 в следующих размерах:

Порядок уплаты и предоставления отчетности

Срок уплаты налога и авансовых платежей по налогу на авто устанавливают власти регионов. Поэтому бухгалтер должен посмотреть закон субъекта РФ, в котором машина поставлена на учет. Или проверить сроки на официальном сайте ФНС России.

Например, в Москве транспортный налог уплачивается 1 раз в год не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным. Таким образом, компании, чьи авто зарегистрированы в Москве, должны заплатить налог за 2017 года не позднее 5 февраля 2018 года.

А вот срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу установлен для всех один – 1 февраля года, следующего за отчетным. Значит, декларацию по транспортному налогу за 2017 год подайте не позднее 1 февраля 2018 года.

Пример. Расчет транспортного налога за 2017 год

В собственности компании 2 автомобиля:

Volvo xc90 D4 с дизельным двигателем, мощностью 185 л.с., 2010 года выпуска. В собственности более 12 мес.

Audi Q7 quattro с бензиновым двигателем, с мощностью двигателя 272 л.с., выпуск –2016 года. В собственности 5 мес. 2017 года.

Авто поставлены на учет в г. Москве.

По итогам 2017 года бухгалтер рассчитывает транспортный налог отдельно по каждому автотранспортному средству.

Не смотря на то, что данный автомобиль указан в Перечне составленном Минпромторгом России на 2017 год, повышающий коэффициент к нему не применяется. Согласно Перечню срок использования не должен быть более 3 лет. Авто эксплуатируется с 2010 года (смотрим по документам, а не по сроку владения автомобилем компанией).

Налоговая ставка – 50 руб. за 1 л.с.

Размер транспортного налога за 2017 года составит 9 250 руб. (185 л.с. * 50 руб.)

Данный автомобиль указан в Перечне Минпромторга, год выпуска 2 года (см. письмо Минфина от 18 мая 2017 г. N 03-05-05-04/30334), поэтому к нему применяется повышающий коэффициент 1,3.

Поскольку авто в собственности только 5 мес., то и налог рассчитывается только за это время.

Налоговая ставка – 150 руб. за 1 л.с.

Размер налога за 2017 год составит 22 100 руб. (272 л.с. * 150* 5 мес. / 12 мес. * 1,3)

Источник: https://www.RNK.ru/article/215554-transportnyy-nalog-raschet-naloga-avto-stavki


Как рассчитать налог на автомобиль. Как рассчитать дорожный налог на автомобиль :

Для налоговой инспекции автомобиль — это не роскошь и не средство передвижения, а еще один объект налогообложения.

Каждый, кто владеет тем или иным транспортным средством, ежегодно находит в своем почтовом ящике квитанцию об уплате «колесных».

Сумма в такой квитанции уже прописана, и налогоплательщику остается только отнести деньги в банк. А что делать тем, кто еще только планирует обзавестись «верным конем»?

Как правильно рассчитать транспортный налог на автомобиль, а заодно и узнать, по карману ли вам будет ежегодное содержание, или стоит выбрать модель попроще? Давайте посчитаем.

Общий принцип

Если внимательно изучить Налоговый кодекс РФ, а именно ст.

358, то можно увидеть, что налогообложению подлежат не только автомобили, но и все самоходные механизмы и машины на гусеничном и пневматическом ходу.

Это значит, что налог придется платить со всего, «что движется» и зарегистрировано в установленном порядке на территории России. Из этого перечня есть только несколько исключений, о которых мы поговорим далее.

Прежде всего, для того чтобы верно рассчитать дорожный налог на автомобиль нужно уяснить несколько базовых принципов. Сумма налога может зависеть от таких показателей:

  • регион регистрации ТС;
  • категория ТС — легковое авто, самолет, лодка, автобус, мотоцикл и т. д.;
  • мощность двигателя, выраженная в «лошадиных силах»;
  • стоимость авто;
  • возраст транспортного средства;
  • класс экологической безопасности;

Как ни странно, но вот марка автомобиля совершенно не принимается во внимание, так что оказаться на одной ступеньке «налоговой лестницы» могут владельцы как дорогой иномарки, так и старой отечественной машины.

Особенности уплаты транспортного налога

Многие автомобилисты, желающие самостоятельно рассчитать стоимость налога на автомобиль, бывают сильно удивлены тем, что сумма может значительно разниться в зависимости от того, в каком именно регионе зарегистрировано авто.

Дело в том, что этот налог действительно имеет очень жесткую географическую привязку, а в разных регионах и ставки могут значительно отличаться друг от друга.

Иногда это становится поводом для спекуляций — автовладельцы стараются зарегистрировать транспортное средство не по месту проживания, а в том регионе, где ставка налога значительно меньше.

Сроки выплаты ТН

Прежде чем говорить о том, как рассчитать транспортный налог на автомобиль, вспомним и о сроках его уплаты. Дело в том, что не так давно в этот вопрос было внесено новшество.

Если ранее транспортный налог уплачивался в конце следующего за отчетным года, то теперь крайний срок перенесен на сентябрь. То есть если вы владели автомобилем в 2014-м, то расстаться со своими «кровными» придется не позднее 01.10.2015 г. (статья № 409 НК РФ).

Точные сроки подлежат индивидуальной корректировке в каждом регионе, но не могут быть назначены позже 1 октября.

Основанием для уплаты считается квитанция из ФНС, где указан ваш ежегодный налог на автомобиль. Рассчитать сумму можно и самому — это несложно, также во многих регионах есть возможность узнать сумму к оплате, воспользовавшись онлайн-сервисом на официальном сайте ФНС.

Отказаться от уплаты налога, сославшись на то, что вы «не получили квитанции и не знали сколько платить» у вас вряд ли получится. По закону ФНС не обязана доставлять вам платежку под расписку, а через 6 рабочих дней, после отправки ее Почтой России, она автоматически считается полученной.

От чего зависит ТН — расчеты

Вот мы и подошли к вопросу о том, как рассчитать налог на автомобиль, и что для этого нужно знать. Для расчета применяется такая формула:

  • ТН = НС ОР х ЛС х Ктс, где
  • ТН — сумма транспортного налога;
  • НС ОР — общероссийская налоговая ставка, зависит от показателей мощности двигателя авто и норм экологического контроля;
  • ЛС — мощность транспортного ср-ва, переведенная в лошадиные силы; чтобы найти этот показатель, нужно мощность, выраженную в кВтумножить на 1,35692;
  • Ктс — коэффициент использования (владения) автомобилем; если машина принадлежала одному хозяину весь год, то это число равно 1, а точнее, 12/12; ежели транспортное средство было продано, например, в марте, то коэффициент будет равен 0,25, или 3/12;

Внимание! Месяц продажи и покупки авто оплачивается полностью.

Для примера рассмотрим, как рассчитать налог на автомобиль, зарегистрированный в Москве, показатели будут такими:

  • тип транспортного ср-ва — легковой автомобиль;
  • дата приобретения авто — январь 2013;
  • дата продажи — октябрь 2014;
  • мощность двигателя — 115,6 КВт;
  • ставка ТН для Москвы — 45 руб.;

Для начала сосчитаем мощность авто в л. с.:

115,6 х 1,35692 = 156,859952 л. с. — округляем до 2-го знака и получим 156,86 л. с.

Сумма ТН за 2013 год составит:

45 х 156,86 х (12/12) = 7058,7 р. — применяя математические правила округления до целого числа, получим:

ТН (2013) = 7059 р.

Теперь рассчитаем налог на этот же автомобиль за 2014 год:

Из предыдущего расчета изменится только одно число — Ктс, ведь машина находилась в собственности не весь год, а только 10 месяцев:

Ктс = 10/12

Сумма ТН за 2014 год составит:

45 х 156,86 х (10/12) = 5882,25, копейки округлим до целых рублей и получим:

ТН (2014) = 5882 р.

Автомобиль — не только средство передвижения

Поскольку транспортные средства бывают очень разными, то с 1.01.14 все же было принято решение считать авто не только средством передвижения, но и капиталовложением. С этой даты на ТС вводится дополнительный налог — на роскошь, включающий в себя две составляющие: стоимость авто и его возраст.

Как же рассчитать налог на роскошь? Автомобили (а точнее, их список), подлежащие такому пересчету, можно увидеть на сайте Минпромторга — туда попадают все транспортные средства стоимостью более 3 млн. российских рублей.

В таблице ниже представлены повышающие коэффициенты на 2014 год для дорогостоящих авто в зависимости от заявленных параметров:

Средняя стоимость легкового автомобиля Возраст авто Повышающий коэффициент
от 3 до 5 млн. рублей 2–3 года 1,1
от 3 до 5 млн. рублей 1–2 года 1,3
от 3 до 5 млн. рублей менее года 1,5
от 5 до 10 млн. рублей менее 5 лет 2
от 10 до 15 млн. рублей менее 10 лет 3
от 15 млн. рублей не более 20 лет 3

Налоговые льготы — кому положены?

Однако транспортный налог может не только повыситься, но и уменьшиться. Как? Для этого существует ряд федеральных льгот, имеющих отличия для каждого региона.

Льготы в размере 100% могут быть установлены для:

  • инвалидов, являющихся владельцами специально оборудованных авто;
  • владельцев авто малой мощности, приобретенных при содействии органов соцзащиты;
  • хозяев лодок мощностью до 5 л. с.;
  • владельцев судов, что заняты в промысловой деятельности;
  • граждан, чьи ТС находятся в розыске.

Также льготниками в той или иной степени могут быть признаны и другие категории граждан. Для полного или частичного освобождения от уплаты налога нужно предоставить в ФНС документы, подтверждающие ваше право на это:

  • справка об инвалидности;
  • справка о переоборудовании ТС в авто со специальными возможностями;
  • справка из ОВД об угоне и т. д.

Тн для юридических лиц

Поскольку транспортное средство может быть зарегистрировано не только на физическое, но и на юрлицо, то поговорим и о том, как рассчитать налог на автомобиль в этом случае, какие существуют особенности его уплаты.

Если для физического лица сумму платежа рассчитывает ФНС, то юридические лица обязаны озаботиться этим вопросом самостоятельно. Делается это так же, как было показано в примере выше — различий не существует. А вот способы оплаты могут различаться.

Дело в том, что если граждане должны уплатить всю сумму налога сразу, то юрлица могут делать это частями — ежеквартально внося авансовые платежи в размере 1/4 от всей суммы. Однако такая возможность может быть и не предоставлена — все зависит от решения региональных властей.

Порядок уплаты ТН

Ну вот, как рассчитать налог на автомобиль вы уже знаете, теперь поговорим о том, что ждет автомобилиста, проигнорировавшего уплату сбора.

Ежели вы не оплатили сумму, указанную в налоговом извещении, вам будет выслано требование оплатить транспортный сбор с учетом пени за каждый день просрочки. Если же и это извещение будет вами проигнорировано, то, скорее всего, ФНС подаст на вас в суд, однако сделать это можно лишь в течение полугода (ст.

115 НК РФ). Тем не менее, не стоит себя успокаивать: даже если ФНС и запоздает с обращением в суд, долг вам все равно никто не простит. Более того, он будет и дальше обрастать штрафами и пенями.

Самое малое, что вам грозит в будущем, — запрет на выезд за территорию страны, вряд ли такая перспектива покажется приятной.

Что делать, если в квитанции ошибки

Может случиться, что по той или иной причине вы не получили уведомления из налоговой или обнаружили в нем существенные ошибки. В таком случае у вас есть как минимум 2 выхода:

  • рассчитать сумму налога на автомобиль самостоятельно и обратиться в налоговую службу с заявлением о пересчете транспортного сбора, подкрепив свои доводы соответствующими документами;
  • не оплачивать «колесные», дожидаясь вызова в суд, и уже там доказывать свою правоту.

В заключение хочется добавить еще одно небольшое уточнение. Не стоит забывать, что владелец любого средства передвижения обязан платить транспортный сбор даже в том случае, если фактически не пользовался им. Если ваше ТС находится в угоне или слишком длительном ремонте, позаботьтесь о том, чтобы снять его с учета — это единственный способ сэкономить на транспортном налоге.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-kak-rasschitat-nalog-na-avtomobil.html


Транспортный налог на авто и как его рассчитать для машины

В большинстве случаев каждый год владельцам машин приходят квитанции от налоговой службы, поэтому самостоятельно рассчитывать его сумму они не считают необходимым. Сумма указана точно, и когда приходит бумага, человек не перепроверяет ее достоверность. Однако часто, прежде чем купить новое авто, многие выясняют, как рассчитать налог на машину.

Благодаря такому подсчету вы сможете заранее просчитать наверняка, сколько денег потребуется на содержание автомобиля в будущем.

Как просчитать транспортный налог в лошадиных силах

Сумма транспортного налога на машину зависит от нескольких факторов:

  • мощность двигателя авто;
  • регион проживания владельца. В большинстве случае существуют региональные дополнительные коэффициенты просчета, зависящие от возраста автомобиля.

Ниже мы выясним, как зависит мощность мотора (считается в лошадиных силах) на стоимость транспортного налога. Согласно налоговому кодексу РФ существуют такие налоговые ставки на автомобиль в зависимости от мощности двигателя:

  • 2,5 рубля за 1 лошадиную силу для автомобилей с мотором до 100 лошадиных сил;
  • 3,5 рубля – для машин с мотором от 100 до 150 лошадиных сил соответственно;
  • 5 рублей – при мощности от 150 до 200 л.с.;
  • 7,5 рублей – от 200 до 250 лошадиных сил соответственно;
  • 15 рублей – автомобили с двигателем мощностью более 250 л.с.

С одной стороны все достаточно просто: нужно просто взять значение налога в лошадиных силах в своем случае, умножить на имеющееся количество сил и получить точную величину дорожного налога. В каждом регионе страны существует возможность повысить или понизить ставку транспортного налога на свое усмотрение руководства.

Различия ставок транспортного налога в разных регионах страны

В ряде субъектов федерации налоги на автомобиль с указанием лошадиных сил являются нулевыми при моторе до 150 лошадиных сил. В других этот показатель достигает 25 рублей за 1 л.с. даже для самых дешевых моделей.

Например, машины, которые имеют моторы до 73, 55 кВт или же в 100 лошадиных сил имеют самую высокую ставку в 25 рублей в таких регионах, как:

  • Пермский край;
  • Башкортостан;
  • Сахалинская область;
  • Вологодская.

5-рублевые невысокие ставки по транспортному налогу в нынешнем году распространены в следующих регионах:

  • Кемеровская область;
  • Томская;
  • Калужская;
  • Калининградская;
  • Чукотский АО;
  • Республика Коми;
  • Хакасия;
  • Северная Осетия;
  • Забайкальский край;
  • Красноярский край.

А вот в Оренбургской области на автомобили до 100 л.с. распространена нулевая ставка, также она является нулевой для двигателей до 150 л.с в таких регионах:

  • Ненецкий АО;
  • Ханты-Манскийский;
  • Чеченская республика.

Особенности начисления транспортного налога

Налоговый кодекс имеет четкий регламент по поводу сроков и уплаты транспортного налога. Он начисляется налоговыми органами. Оплату нужно производить, когда приходит уведомление на имя владельца автомобиля.

По нынешнему законодательству владельцу нужно самому подавать всю информацию в соответствующие инстанции по месту жительства после приобретения транспорта.

Если он это не сделает, то извещения не придут, а их неуплата будет наказываться в виде штрафных санкций.

Узнать, находится ли ваш автомобиль в реестре транспорта, облагаемого налогом, можно в личном кабинете на сайте ФНС. Чтобы получить к нему доступ следует обратиться в налоговую инстанцию, предъявив такие документы:

Вы будете зарегистрированы, вам предоставят логин и пароль.

Уведомления об оплате в каждом регионе приходят в разное время, преимущественно после ноября месяца. Отправляется уведомление за месяц до требуемого срока оплаты, а налоговый период длится в течение года. Если вы приобрели автомобиль менее, чем год назад, то сумма начисляется по месяцам.

Налогообложение дорогих автомобилей

Если стоимость автомобиля превышает 3 миллиона рублей, то налог содержит дополнительный коэффициент на роскошь. Перечень таких моделей можно увидеть в официальном списке Минпромторга. Вследствие падения курса рубля и увеличения стоимости автомобилей, в этом году он вырос в полтора раза и содержит 279 моделей.

Дополнительный коэффициент, прибавляемый к транспортному налогу, если речь идет о люксовом автомобиле, зависит от стоимости транспортного средства и его возраста. Чем старше автомобиль класса «люкс», тем более малый повышающий коэффициент учитывается при расчете транспортного налога.

Когда можно не платить транспортный налог?

Естественно, далеко не каждый автолюбитель согласен платить транспортный налог и многие хотят тем или иным способом избежать этого платежа. Если речь идет о владении автомобилем класса «люкс», то законным путем это сделать не выйдет, а вот если у вас во владении находится бюджетная машина, то есть методы, которые позволяют или не платить налог вообще, или значительно снизить его сумму.

Законных способов этого сделать есть несколько:

  • автомобиль оформляется на одного из члена многодетной семьи. Если в этой семье трое и больше детей, то транспортный налог не взимают, а мощность при этом не лимитируется;
  • оформление транспорта на родственника-льготника, например, ветерана или инвалида первой или второй группы. Максимально допустимая мощность двигателя составляет 150 л.с.

Квитанции по транспортному налогу

Если владелец автомобиля его продал, а квитанции транспортного налога все равно продолжают ему приходить, ему следует обратиться в ФНС и сообщить информацию, что он продал автомобиль. Это подтверждается такими документами:

  • договором о продаже транспортного средства;
  • справкой из ГИБДД, что авто было снято с учета;
  • соответствующим заявлением.

Если вы хотите связаться с представителями ФНС с помощью почты, то им следует для выяснения ситуации отправить такие документы:

  • копии договоров;
  • паспорта;
  • справки;
  • оригинал заявления.

Уведомления продолжат приходить в случае продажи автомобиля на законных основаниях, если он был продан согласно генеральной доверенности. В таких случаях уплата транспортного налога все равно останется обязанностью бывшего владельца.

Если квитанция не приходит вовремя

Очень часто бывают ситуации, когда автовладелец не получает уведомлений об оплате транспортного налога от ФНС. Но это не избавляет его от необходимости его оплаты. В случае если платежка при пришла, то следует обратиться в налоговый орган, уточнить сумму к оплате и самому заполнить квитанцию. Это делается так:

  • возьмите в отделении банка специальный бланк квитанции на налоговый платеж;
  • скачайте бланк на официальном сайте ФНС в электронном виде.

В данной форме квитанции следует самостоятельно заполнить следующие поля:

  • получатель – региональное управление Федерального казначейства;
  • КПП получателя;
  • ИНН;
  • название налогового органа и город;
  • ОКТМО региональной ФНС;
  • расчетный счет;
  • название банка;
  • идентификационный код в банке;
  • название платежа;
  • код бюджетной классификации налога;
  • ФИО плательщика;
  • прописка;
  • сумма (цифрами и прописью).

Все перечисленные данные вы можете получить прямо в ИФНС, на стендах учреждения будут вывешены все реквизиты для оплаты или же их потребуется узнать у сотрудника налоговой структуры.

На некоторых сайтах можно отыскать готовые формы для заполнения, куда нужно ввести все требуемые реквизиты, потом квитанцию нужно распечатать и отправиться с ней банк для оплаты. Также квитанцию можно сформировать и оплатить через сайт Госуслуг или же через интернет-банкинг.

Что будет, если налог заплатить не вовремя?

Как уже говорилось ранее, если не приходят квитанции для уплаты транспортного налога, не нужно ждать, а надо обратиться в местный налоговый орган. Ведь если сумма задолженности превысит отметку в 10 тысяч рублей, то человек может столкнуться с рядом проблем, в частности, не сможет пересечь границу страны.

В налоговом органе квитанции формируют по окончании календарного года и до начала мая. Окончательный срок оплаты приходится на вторую половину года ( точный месяц зависит от региона).

И если человек не получил квитанцию до установленного срока, то это не значит, что платить не нужно. Она могла прийти на другой адрес или же потеряться.

Поэтому лучше ФНС лучше посетить заранее и уточнить, отправят ли на ваш адрес квитанцию об уплату транспортного налога или нет.

Сразу же после окончания срока оплаты формируется задолженность по дням. Но если налоговая служба проводила перерасчет и следует доплатить ту или иную сумму, срок продлевают еще на месяц.

уведомления о транспортном налоге

Уведомление о необходимости уплатить транспортный налог за автомобиль включает в себя такие составляющие:

  • данные об автомобиле;
  • персональную информацию о его владельце;
  • размер налоговой ставки;
  • сумма льгот, если они есть;
  • период уплаты и ее крайний срок;
  • налоговая база и ее размер;
  • сумма налогового сбора.

Как видите, транспортный налог легко самостоятельно рассчитывается. И если вы вовремя не получили квитанцию, то нельзя забывать о необходимости ее оплаты, иначе к вам будут применены штрафные санкции.

Источник: https://avtourist.express/poleznye-sovety/transportnyj-nalog-na-avto-i-kak-ego-rasschitat-dlya-mashiny.html