Как рассчитать взносы в ПФР для ИП

Страховые взносы для ИП

Как рассчитать взносы в ПФР для ИП

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Страховые взносы с 2018 года

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

2018 2019 2020 ПФР

ФФОМС

Всего

26 545 р. 29 354 р. 32 448 р.
5840 р. 6884 р. 8426 р.
32 385 р. 36 238 р. 40 874 р.

Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.

Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2018 год она равна 212 360 рублей.

Срок уплаты фиксированных взносов не изменился — их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше. 

Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года

  • Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
  • Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей.

Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 — 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году — 154 851,84 руб.

Порядок расчета страховых взносов за неполный год

При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. При этом день регистрации или день прекращения деятельности включать НУЖНО.

История размеров страховых взносов

Год Сумма, руб.
2018 32 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2017 27 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2016 23 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2015 22 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2014 20 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2013 35 664,66
2012 17 208,25
2011 16 159,56
2010 12 002,76
2009 7 274,4
2008 3 864

Страховые взносы и уменьшение налога УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший УСН (упрощенка) и режим налогообложения «доходы» может уменьшить величину подоходного налога на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100%, с сотрудниками — на 50%.

Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями.

В случае, если выбран объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то уплаченные страховые взносы можно включить в состав расходов. 

Ответственность за неуплату страховых взносов

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

Источник: https://calcus.ru/raschet-strahovyh-vznosov


Калькулятор страховых взносов ИП

После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения платёжного поручения для оплаты страховых взносов за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

Как пользоваться калькулятором

Инструкция по использованию калькулятора страховых взносов ИП

  1. По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.

  2. Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
  3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ».

    Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

О калькуляторе страховых взносов ип

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Чтобы рассчитать размер необходимых к уплате сумм, можно использовать онлайн-калькулятор, который позволит сделать этот процесс быстрым и прозрачным.

Какие взносы нужно платить ИП?

Каждый год зафиксированные суммы нужно отчислять:

  • в Пенсионный фонд (ПФР);
  • в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

ВАЖНО! Дополнительный страховой взнос в ПФР должен отчисляться, если финансовый результат предпринимательской деятельности за год превысил 300 тыс. руб.

Кому нужно платить?

Страховые взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от:

  • времени регистрации;
  • выбранной системы налогообложения;
  • интенсивности предпринимательской деятельности;
  • ее доходности или убыточности;
  • наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).

Когда нужно платить?

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря.

В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки.

Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Если для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР (в случае дохода свыше 300 000 руб.), то его нужно внести до 1 апреля следующего года. При этом до 31 декабря нужно уплатить обязательную часть, а до апреля можно «затянуть» со взносами, исчисленными с суммы, которая превысила лимит в 300 тыс. руб.

Как оплачивать страховые взносы?

Способ уплаты выбирает ИП. Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом.

Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП.

Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2017 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.

А если не оплатить или оплатить не вовремя?

Последствия законодательно определены – начисление пени за каждый день, затягивающий установленный законом крайний срок для страхового взноса.

ВНИМАНИЕ! За неуплату в ПФР штраф не назначается.

Размер страховых взносов: считаем по калькулятору

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

  • величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
  • тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
  • фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
  • количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
  • доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Как правильно определить сумму дохода, с которого платятся взносы?

Чтобы корректно ввести в соответствующее окошко калькулятора ключевой показатель, от которого будут зависеть размеры обязательных страховых платежей, нужно точно знать, какие финансовые результаты подпадают под понятие «доход ИП» и являются базой для этого исчисления.

Если размер самого взноса не зависит от системы начисления налогов, то для определения дохода это имеет решающее значение.

  1. Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить взносы с тех же доходов, по которым они платят НДФЛ (не путать с налоговой базой, она, в отличие от суммы доходов, уменьшается на налоговые вычеты).
  2. На упрощенке (УСН) для расчета взносов берется доход, не уменьшенный на сумму расходов, даже если налог платится по схеме «доходы минус расходы».
  3. При использовании ЕНВД доходом для исчисления страховых взносов считается вмененный, который нужно считать по специально предусмотренной формуле, включающей базовую доходность (ее определяет Налоговый Кодекс в зависимости от показателей объекта), умноженную на корректирующие показатели.
  4. Патентная система учитывает потенциально реальный доход, установленный региональными законами, он и берется в качестве страховой базы.
  5. При совмещении нескольких систем налогообложения одновременно суммы доходов для учета размера страховых взносов складываются.

Как работает калькулятор

С 2018 года калькулятор при расчетах основывается на статье 430 НК РФ и фактически формулу расчета можно записать так:

Свзн = Рфикс / 12 х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • Рфикс – фиксированный размер конкретного страхового взноса (в ПФР или в ФФОМС);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос (ведь бизнес может быть начат не с начала года или нужно рассчитать только часть платежа).

До 2018 года калькулятор применяет для расчета страховых взносов формулу, установленную ст.14 ФЗ №212-ФЗ:

Свзн = МРОТ х Ртар х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • МРОТ – величина МРОТ, принятая государством на отчетный год;
  • Ртар – размер тарифа конкретного страхового взноса (в ПФР — 26% или в ФФОМС — 5,1%);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос.

Если нужно посчитать дополнительную сумму взноса для ИП с более чем 300 –тысячным годовым доходом, то ПФР должно получить дополнительный 1% с суммы, превысившей лимит.

Источник: https://assistentus.ru/kalkulyator-strahovyh-vznosov-ip/


Калькулятор страховых взносов ИП онлайн — Контур.Бухгалтерия

Каждый ИП ежегодно платит за себя обязательные страховые взносы — независимо от факта ведения деятельности и наличия работников. В этой статье мы расскажем, как пользоваться нашим бесплатным калькулятором взносов и как самостоятельно рассчитать взносы — в том числе за неполный год, когда и куда их платить и что бывает за неуплату взносов.

Как пользоваться калькулятором?

Выберите год, за который вы хотите рассчитать взносы. Если вы ведете деятельность в статусе ИП неполный год, то укажите начало деятельности и ее окончание:

  • — начало деятельности ИП — день, следующий за датой регистрации в ЕГРИП;
  • — конец деятельности ИП — день, предшествующий дате регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле “Доход” введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

  • — на УСН это доходы без учета расходов;
  • — на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
  • — на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части на пенсионное и медицинское страхование и дополнительного 1% взносов, который платится с доходов, превышающих 300 тысяч в год. Допвзносы платятся на пенсионное страхование.

Фиксированные взносы предприниматель платит, даже если не ведет деятельность и не получает доход. Каждый год чиновники должны установить размер фиксированных взносов заново. В нашей таблице вы видите, какие суммы взносов предприниматели России перечисляли за последние четыре года.

  2017 2016 2015 2014
в ПФР 23400 рублей 19356,48 рублей 18 610, 80 рублей 17 329 рублей
в ФФОМС 4590 рублей 3796,85 рублей 3650, 58 рублей 3339 рублей
сумма 27990 рублей 23153,33 рублей 22261,38 рублей 20728 рублей

Дополнительный 1% взнос платят те ИП, кто зарабатывает больше 300 тысяч рублей в год. Размер доходов определяется системой налогообложения, мы уже писали об этом выше.

Сумма взносов на пенсионное страхование за 2017 год, состоящая из фиксированной части и 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей, не должна превышать 187 200 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Дату регистрации ИП и дату регистрации прекращения предпринимательской деятельности считать не нужно:

  • — первый день деятельности ИП — это день, следующий после даты государственной регистрации ИП;
  • — последний день деятельности ИП — это день, предшествующий дате исключения предпринимателя из ЕГРИП.

Обязательный платеж за неполный месяц рассчитывается по формуле:

МРОТ на начало года * тариф * число дней ведения деятельности / число календарных дней в месяце

Размер платежа за полные месяцы рассчитывается по формуле:

МРОТ на начало года * тариф * число полных месяцев деятельности

Затем сложите результаты вычислений по двум этим формулам. Остается уточнить тарифы для расчета пенсионных и медицинских взносов:

  • — тариф ПФР — 26%;
  • — тариф ФФОМС — 5,1%.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

Куда платить страховые взносы?

С 2017 года предприниматели платят взносы в налоговую инспекцию. Это значит, что реквизиты и КБК для уплаты изменились по сравнению с прошлыми годами. Уточняйте их в своей налоговой инспекции.

Взносы за прошлые годы нужно платить, соответственно, в бюджет ПФР и в бюджет ФФОМС. Уточняйте реквизиты в районных отделениях Фондов.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП уплачивает до конца календарного года. Он может разбить сумму на части или уплатить ее одномоментно. Дополнительные взносы следует перечислить до 1 апреля следующего года. Но разрешается уплатить их вместе с фиксированными взносами до 31 декабря соответствующего года.

Если ИП прекратил деятельность в середине года, то сдалеть платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

При опоздании с оплатой взносов ИП может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Штраф может быть увеличен до 40%, если чиновники установят, что неуплата совершена умышленно. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Источник: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-strahovyh-vznosov-ip


Частый вопрос от ИП: как считать обязательные взносы “за себя”, если работал неполный год?

Добрый день, уважаемые ИП!

Очень частый вопрос от тех предпринимателей, которые работают неполный год в качестве ИП.  Соответственно, у них возникает вопрос о том, как считать фиксированные взносы “за себя”. За полный год? Если за неполный год, то как? По какой формуле?

Давайте разберемся в этом вопросе.

Вот один из последних комментариев от одного из читателей блога:

Для начала отмечу, что есть множество калькуляторов для проведения таких расчетов на самых разных сайтах, которые посвящены налогам и сборам. К сожалению, не все из них корректно считают или попросту заброшены.

Поэтому, при использовании неофициальных калькуляторов для расчета фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование, нужно быть осмотрительным.

А самый лучший вариант для того, чтобы не погружаться в подобные расчеты – это использовать специальные бухгалтерские программы для ИП. Они сами все посчитают, сформируют платежки или квитанции на оплату наличными.

Или запросите расчеты в ПФР (или в свете новых событий в ФНС).

Зная алгоритм расчета можно будет проверить правильность полученных значений

Для начала напомню, что за полный 2017 год ИП должен заплатить следующие взносы за себя:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  • Также, если годовой доход будете более, чем 300 000 рублей в год, то необходимо заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год.

Пример №1: ИП работает не с начала года

Предприниматель получил статус ИП на 31 мая 2017 года и хочет рассчитать взносы по итогам года (то есть, он работал неполный год с 31 мая по 31 декабря). Наш ИП получил доход в размере 1 000 000 рублей за это время.

Прежде чем считать, нужно количество дней, оставшихся до конца года, разбить на целое количество месяцев и количество дней в неполных месяцах расчетного периода.

Если мы считаем с 31 мая по 31 декабря, то получим:

  1. Полное количество месяцев в расчетном периоде: 7 месяцев
  2. Количество дней в неполном месяце: 1 (один день в мае).

Считаем сколько нужно платить за полный месяц:

  • Месячный взнос на обязательное пенсионное страхование (в ПФР)составит: 23400/12= 1950 рублей.
  • Месячный взнос на обязательное медицинское страхование (в ФФОМС) составит: 4590/12= 382,5 рублей.

Наш ИП должен заплатить за 7 полных месяцев + за один день в мае.

Считаем:

  • Взнос на обязательное пенсионное страхование (В ПФР) = 7*1950 + (1950/31)*1 = 13650+62,9=13712,90
  • Взнос на обязательное медицинское страхование (В ФФОМС) = 7*382,5 + (382,5/31)*1 = 2677,5+12,34 = 2689,84
  • Итого: 13712,9+2689,83 = 16402,74

Если наш ИП в примере за расчетный период получил доход в размере 1 000 000 рублей, то ему еще необходимо будет заплатить на обязательное пенсионное страхование:

(1 000 000 – 300 000)*1% = 7000 рублей.

Пример №2: А если ИП открылось не с начала года и закрывается раньше, чем 31 декабря? Как считать?

Аналогично. Рассмотрим другой пример:

Предприниматель стал ИП 20 июня, но снялся с учета 15 декабря 2017 года. При этом, его доход за это время составил 700 000 рублей.

Считаем:

  • Количество полных месяцев: 5 (июль, август, сентябрь, октябрь,ноябрь)
  • Количество дней в неполных месяцах: 11 дней в июне и 15 дней в декабре.

Соответственно, получаем следующие формулы:

  • Взнос на обязательное пенсионное страхование (В ПФР) = 5*1950 + (1950/30)*11+(1950/31)*15 = 9750+715+943,55=11408,55
  • Взнос на обязательное медицинское страхование (В ФФОМС) = 5*382,5 + (382,5/30)*11+(382,5/31)*15 = 1912,5+140,25+185,08=2237,83
  • Итого: 11408,55+2237,83=13646,38

Также не забываем про 1% на пенсионное страхование:

В этом примере доход уже составил 700 000 рублей, а значит:

дополнительный взнос составит: (700 000 – 300 000)*1% = 4000 рублей.

Обратите внимание, что когда считаем взносы в неполных месяцах, то месячные взносы нужно делит на количество календарных дней в месяце. В этом примере я делил на 30 (для июня) и на 31 (для декабря), а соответствующие участки формул выделены красным цветом.

Вот такой нехитрый алгоритм. Разумеется, все эти расчеты автоматически производятся в бухгалтерских программах и сервисах. Также рекомендую прочитать полную статью по обязательным взносам за себя для ИП на 2017 год вот здесь:

И снова про обязательные взносы для ИП на 2017 год: схема платежей + подведем итоги и рассмотрим частые вопросы

P.S. У меня скоро на сайте появится подобный калькулятор для расчета взносов, следите за новостями.

P.P.S. Уже готов. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/kalkuljator-fiksirovannyh-strahovyh-vznosov-ip.html

Советую прочитать:

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/kak-schitat-objazatelnye-vznosy-ip-za-nepolnyj-god.html


Как рассчитать взносы в Пенсионный фонд?

Как рассчитать взносы в Пенсионный фонд в 2017 году? Множество нормативных изменений коснулось предприятий, ИП, самозанятых граждан и других категорий налогоплательщиков. Из этой статьи вы узнаете, как посчитать страховые взносы по новым правилам главы 34 НК, ознакомитесь с тарифами отчислений в страховые фонды – ПФР, ФСС и ОМС.

Как считать страховые взносы в 2017 году?

В 2017 г. отчетными периодами по страховым взносам являются, как и ранее, квартал, полугодие, 9 мес. и год. Объекты налогообложения для работодателей – доходы физлиц по договорам трудового и гражданско-правового характера, для ИП без работников – доходы от деятельности. Увеличены предельные лимиты для расчета страховых сумм по общим тарифам, после превышения начинают применяться пониженные ставки.

Обратите внимание! Сохранены сроки уплаты взносов, но изменились реквизиты по всем видам платежей, кроме травматизма.

Администрирование с 01.01.17 г. перешло к органам ФНС. В связи с этим поменялся состав отчетности, сроки и органы ее представления. За ФСС оставлены контрольные функции по расчету травматизма, за ПФР – по отчетности СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

Как узнать отчисления в Пенсионный фонд?

Чтобы правильно определить суммы к начислению и последующей уплате, требуется знать процент отчислений взносов. Актуальные ставки утверждает стат. 425, 426 НК.

Тарифы для основной группы налогоплательщиков сохранены на прежнем уровне, разбивка приведена в таблице ниже. Изменились условия использования пониженных тарифов.

По предпринимателям действуют расчетные ставки, исходя из размера МРОТ на 1 января (равен 7500 руб.).

Общие тарифы для предприятий-работодателей:

ОПС, в % В ФСС, в % ОМС в %
Если суммарный доход не превышает лимит Если суммарный доход превышает лимит Если суммарный доход не превышает лимит Если суммарный доход превышает лимит Лимиты не установлены
22 10 2,9 5,1

Фиксированные обязательные отчисления в пенсионный фонд для ИП – ставки:

Вид страхового платежа Величина дохода
ОМС 4590 руб. (расчет ведется исходя из 12 размеров МРОТ и ставки в 5,1 %)
ФСС Не уплачивается, возможно добровольное начисление социальных взносов
ОПС – до 300 000 руб. дохода 23 400 руб. (расчет ведется исходя из 12 размеров МРОТ и ставки в 26 %)
ОПС – при превышении 300 000 руб. дохода Дополнительно требуется начислить 1 % от доходов, превышающих лимит в 300 000 руб.

Как узнать размер отчислений в пенсионный фонд по пониженным тарифам?

Проценты пониженных, то есть уменьшенных, тарифов в 2017 г. остались без изменений. Однако приняты нововведения относительно начала и последующего применения льготных ставок. Прежде всего, это касается упрощенцев на льготируемых видах деятельности. Для таких работодателей установлен лимит по выручке в 79 млн. руб. за год. При условии минимальной доли выручки в 70 % от общей.

Отдельные категории налогоплательщиков, имеющих право работать по пониженным тарифам согласно ст. 427 НК:

  • Компании/ИП на УСН, ведущие льготную деятельность, – общий размер отчислений 20%.
  • Аптеки, фарм. предприятия – 20.
  • ИП на ПСН – 20.
  • Благотворительные учреждения на УСН – 20.
  • Фирмы, работающие в сфере IT-технологий, – 14.

Как рассчитать отчисления в Пенсионный фонд?

Помимо размера процентных ставок для расчета взносов понадобятся данные о предельных суммах на 2017 год. Порядок регулирования лимитов утверждает стат. 421 НК. По каждому физлицу расчет ведется отдельно, нарастающим способом с начала календарного года. В вычислении участвуют все облагаемые суммы.

Пределы на 2017 год (Постановление № 1255 от 29.11.16 г.):

  • В части ОПС – 876 000 руб., все доходы свыше облагаются по сниженному тарифу.
  • В части ФСС – 755 000 руб., все доходы свыше налогообложению не подлежат.
  • В части ОМС – действует один тариф в 5,1 %.

Пример расчета взносов для предприятия-работодателя:

Исходные данные:

  • Количество работников – 4 человека.
  • Налоговый режим – ОСНО.
  • Отчетный период – 1 кв. 2017 г.
  • Доход персонала – указан в табличке по месяцам.

Каков процент отчислений в пенсионный фонд для работодателя?

Месяц Налогооблагаемая база Начислено по видам взносов, в руб.
ОПС, 22 % ФСС, 2,9 % ОМС, 5,1 %
январь 100 000 22 000 2900 5100
февраль 120 000 26 400 3480 6120
март 135 000 29 700 3915 6885
Итого: 355 000 78 100 10 295 18 105

Какие отчисления делает ИП в пенсионный фонд?

В ПФР предприниматель обязан уплачивать фиксированные взносы. Как узнать, сколько отчислений в Пенсионный фонд нужно делать? Для получения ответа на вопрос можно обратиться непосредственно в территориальное отделение теперь уже ИФНС или же выполнить расчеты самостоятельно, ориентируясь на нормативные формулы. Размер страховых взносов для ИП приведен выше.

Важно! Если предприниматель прошел регистрацию в середине года, он вправе пересчитать величину взносов сообразно полному числу месяцев работы.

Где посмотреть отчисления в Пенсионный фонд?

Как узнать отчисления в Пенсионный фонд, интересует не только предпринимателей, но и работников предприятий. Сведения могут понадобиться по различным причинам, а получить справку из Пенсионного фонда об отчислениях можно непосредственно в Пенсионном фонде или через сайт госуслуг.

На каждого гражданина в ПФР открывается ИЛС (индивидуальный лицевой счет), где аккумулируются выплаты работодателей на пенсионное обеспечение.

Справка из пенсионного фонда об отчислениях содержит сведения о страховой и накопительной частях пенсии, наименовании предприятия-плательщика взносов, суммах операций.

Заказать выписку о начисленных взносах можно также непосредственно по месту работы путем составления заявления в произвольной форме на имя работодателя.

Источник: https://spmag.ru/articles/kak-rasschitat-vznosy-v-pensionnyy-fond


Как рассчитать фиксированные страховые взносы для ИП

Что кроется под понятием страховых взносов? Это обязательные платежи, направляемые на страхование во внебюджетные фонды Российской Федерации. К таковым относят ПФР, ФФОМС и ФСС. Работодатель ответственен за уплату взносов в пользу своего персонала, а ИП в пользу себя.

В прошлые годы практиковалась привязка платежей к МРОТ. В связи с этим существовала тенденция к повышению размера взносов. Правительство РФ приняло решение в корне изменить формулу расчёта платежей.

Рассчитать страховые взносы ИП2018 можно, используя калькулятор, учитывающий все внесённые в закон изменения.

Какие взносы перечисляет ИП

Индивидуальный предпринимательобязан делать перечисления страховых сумм за себя. Когда в штате ИП числятся сотрудники, ответственность за них также несёт ИП.

Сумма «на себя»

Абсолютно не важно,ведётся предпринимательская деятельностьили нет, в любом случаевставший на учёт в ФНС ИП платит взносы в фонды.Расчёт фиксированных взносов ИП в 2018 ведётся индивидуальный. Калькулятор отличается от 2017 года набором формул, которые введены с нового года.

Фонды, которые пополняются отчислениями ИП на себя:

  1. Пенсионный фонд РФ – платежи обязательные. Калькулятор пенсионных взносов ИП 2018 рассчитывает фиксированную сумму, которая уже закреплена законодательно и обязательные дополнительные перечисления.
  2. Фонд обязательного мед.страхования –вторая инстанция, в которую ИП должен произвести перевод денег. Калькулятор расчёта фиксированного медицинского платежа ИП в 2018 году оперирует данными, которые также прописаны в законе.
  3. Фондсоцстрах – взносы на добровольной основе. ИП может отчислять средства на случай болезни или родов, чтобы в нужный момент получить соответствующее пособие. Но взносы на ситуацию несчастного случая или профессионального заболевания ИП делать не может даже по желанию.

Государство создаёт все условия, чтобы ИП, работая на самого себя, был обеспечен полным соц. пакетом.

Суммы за принятых работников

Все работодатели, будь то ИП или организация, являются плательщиками взносов на страхование. Производя разного характера начисления и выплаты физическим лицам, работодатель обязан перечислять страховые суммы в установленном порядке.

Эти взносы не уменьшают выплату сотрудника, как НДФЛ, а платятся бизнесменомв дополнение к расходам на зарплату. То есть страховые взносы оплачиваются работодателем, а не удерживаются из суммы к получению работников.

Общепринятая тарифная сетка на взносы не изменилась в 2018 году и в общей сложности составляет 30% от заработка:

  • 22% перечисляется в ПФР;
  • 5,1% — ФФОМС;
  • 2,9%- в соцстрах.

Право на снижение процентной ставки:

  1. Предельная база. Постановление Правительства№1378 от 15 ноября 2017 года утвердило размер максимальной базы исчисления по каждому работнику. Эти суммы – 1021000 руб. в Пенсионный фонд и 81500 руб. – в Медицинский. При отсутствии прочих льгот ИП по достижению базы исчисляет взносы по сниженным ставкам. (10% в ПФР и 0% в ФСС). В ФФОМС понижение процентов не предусмотрено.
  2. Упрощённая система налогообложения или патент по некоторым видам деятельности даёт ИП статус «льготника». Ставки в этом случае равны 20%-пенсионное страхование и 0% в ФФОМС и ФСС.
  3. Соглашение с особыми экономическими зонами по техническому внедрению или туристской деятельности «снижает» тарифы в ПФ с 22% на 13% при неизменных остальных взносах.
  4. Право на льготы имеют категории ИП: входящие в состав экипажа судов, IT-организаций, участники проекта «Сколково».

Калькулятор страховых взносов за ИП 2018 год учитывает следующий факт: ИП в ряде случаев, предусмотренных Налоговым Кодексом, имеет право на понижение процентной ставки по страхованию.

Кто может не платить взносы

Для официально оформленного предпринимателя открыты все двери. ИП может выбрать режим налогообложения, сам строит свой график, принимает важные решения. Но за эти привилегии у бизнесмена есть обязательства перед государством.

В противовес положительным аспектам самостоятельного ведения бизнеса можно поставить груз ответственности, в том числе за наёмных рабочих, риск потерять все имущество, правильность ведения бухгалтерских документов и отчётов.

Многие ИП, не реализовавшие свой потенциал, устраиваются на работу в другое место.

Стоит понимать, что бросить заниматься предпринимательством и перестать быть ИП – разные вещи. В первом случае статус не снят с налогового учёта, значит, ИП числится в реестре ЕГРИП и все ещё обязан перечислять взносы. Это обязательство прекращается с официальным закрытием ИП.

Обязательные взносы в страховые фонды нужно перечислять даже в случае, если ИП работает без прибыли или в убыток себе.

В группу освобождённых от уплаты страховых платежей входят:

  1. Родители, ухаживающие за ребёнком до 1.5 лет.
  2. Родители детей-инвалидов/ ухаживающие за инвалидом 1 гр./ ухаживающие за пожилыми.
  3. ИП, которые служат в армии по призыву.
  4. Предприниматели, которые уехали за супругом по контракту туда, где не могут вести деятельность.
  5. Супруги дипломатов и политических персон, пребывающие за границей.

Для получения освобождения нужно собрать пакет документов и получить разрешение в ИФНС по месту регистрации. Там же производится процедура снятия с налогового учёта ИП.

Как рассчитать взносы ИП на себя

В 2013 году экономика страны столкнулась с массовым закрытием ИП. Налоговая нагрузка увеличилась в разы, что получило мгновенный отклик масс. Чтобы исключить повторное развитие событий, Правительство предприняло соответствующие меры: МРОТ с 2018 не влияет на величину взносов. Поправки в ст.430 НК РФ внесены для соблюдения интересов малого предпринимательства.

Расчёт фиксированных взносовИП в 2018 годукалькулятор больше не будет производить, опираясь на минимальную оплату труда. Сделано это для того, чтобы планируемое повышение МРОТ до прожиточного минимума не стало причиной роста налогового давления на ИП.

В 2017 ИП перечислил 26% от МРОТ=7500 на пенсионное страхование и 5,1% от МРОТ – на медицинское.

Общая сумма страховых взносов ИП составила 27990 рублей.

Если посчитать по старому алгоритму фиксированные платежи в 2018, их сумма составит 35634 рублей. Это на порядок выше прошлогоднего числа.

Предугадывая возможные волнения ИП, создана новая формула:

  1. Расчёт взносов в ПФР в 2018 году для ИП калькулятор рассчитывает как сумму фиксированного платежа, закреплённого в законе (26545 рублей), и одного процента от доходов больше 300 тысяч рублей.
  2. Медицинское страхование обойдётся ИП в 2018 году 5840 рублей.

Безусловно, обязательные суммы будут индексироваться каждый год. На 2019 и 2020 год эти значения указаны в Законе:

  1. Пенсионные: 2018г. –26545 руб.; 2019г. –29365 руб.; 2020г. –32448 руб.
  2. Медицинские: 2018г.–5840 руб.; 2019г. –6884 руб.; 2020г. – 8426 руб.

Законом предусмотрены максимальные суммы взносов в ПФР. Обязательный платёж в Пенсионный Фонд не должен превышаться более чем в 8 раз.

Если ИП был поставлен на учёт или снят с него в течение года, то все платежи должны быть рассчитаны за время существования в отчётном периоде.

То есть взносы перечисляются за тот промежуток года, когда ИП числился в списках ЕГРИП.

Особенности дополнительного платежа в ПФР

Калькулятор ПФР для ИП 2018учитывает два параметра: фиксированную часть взноса и дополнительное перечисление.

1% от доходов индивидуального предпринимателя, превышающих порог в 300000 рублей, взимается по-разному в зависимости от особенностей режима налогообложения:

  1. ИП на общей системе (ОСН) достаточно редко встречаются на практике. Они могут выбирать любой вид деятельности, платят 13% от всех доходов, имущественный налог и НДС. Сложная бухгалтерия ИП пользуется решением Конституционного суда, который оказался на их стороне. Базой для исчисления взносов считаются Доходы за минусом предпринимательских затрат.
  2. Большая доля ИП выбирает упрощённую систему (УСН). Так как они делятся на 2 категории при расчёте налогов, то и взносы исчисляются неодинаково. УСН Доходы минус расходы 1% высчитывают исходя из разницы между выручкой и издержками.
  3. Плательщики сельхозналога производят расчёт с общей суммы доходов.
  4. ИП на ЕНВД строго ограничены в выборе деятельности. Но преимуществом для них является уплата налогов и сборов с суммы вменённого дохода. Это значение установлено законом и зачастую оказывается заниженным по отношению к реальным результатам деятельности ИП.
  5. Калькулятор пенсионных и страховых взносов при патентной системе налогообложения работает аналогично предыдущему режиму.

В ходе разбирательств в 2016 году Конституционный суд признал действительной при ОСН и УСН Доходы минус расходы уменьшенную налоговую базу. Индивидуальные предприниматели теперь имеют право вернуть из ПФР излишне уплаченные суммы.

Сроки уплаты

Индивидуальный предприниматель должен своевременно перечислять в бюджет фондов соответствующие суммы:

  1. За физ.лиц, являющихся работниками – до 15 числа после отчётного месяца.
  2. За себя –не позднее 31 декабря текущего года. Взносы ИП на себя отличаются тем, что их можно перечислять единовременно целой суммой и дробными платежами ежеквартально. Второй способ удобен тем, что такие платежи незаметнее «бьют по карману» и могут использоваться в декларации при подаче заявления на налоговый вычет.
  3. 1% с доходов более 300 тысяч уплачивается по результатам прошедшего года до 1 июля. При этом если доходы превысили допустимый порог ещё в течение года, выплаты можно начать производить уже в текущем периоде.

За нарушение сроков оплаты начисляются пени.

Но такая санкция ожидает ИП только при условии, что всёрассчитано верно. Если обязательный платёж приуменьшен предумышленно или по ошибке, это считается налоговым правонарушением. В таком случае ИП грозит штраф 20%-40% от неуплаченной суммы.

Куда производить перечисления

Квитанции или пример заполнения платёжного документа можно получить у налогового инспектора. Начиная с 1 января 2017 года все взносы необходимо перечислять в Федеральную Налоговую службы. В Пенсионном и Медицинском фондах платежи не принимаются. Там только ведётся учёт поступивших средств в пользу физ. лиц. Вместе с этими нововведениями следовало ожидать изменения реквизитов.

КБК  для перечисления стали новыми!

ИП за себя платит по КБК:

  • ПФР –18210202140061110160;
  • ФФОМС–18210202103081013160;
  • ФСС–39310202050071000160.

За сотрудников перечисления на КБК:

  • пенсионное страхование – 18210202010061010160;
  • мед.страхование – 18210202101081013160;
  • соцстрах – 18210202090071010160.

С развитием высоких технологий стало возможно заполнение платёжного поручения в режиме онлайн на сайте Федеральной Налоговой службы.

Коррективы в законодательство внесены существенные.

Все они направлены на облегчение жизни индивидуальных предпринимателей:

  1. Калькулятор расчёта страховых взносов не опирается на МРОТ, то есть его повышение больше не увеличивает размер взносов ИП на себя.

    Но фиксированные взносы, которые установлены законом сами ежегодно будут расти.

  2. ФНС собирает все поступления для внебюджетных фондов, отсюда последовало изменение реквизитов.
  3. Сроки и форма отчётности остались без изменений.

  4. Сроки перечисления взносов также остались неизменными.

Все нововведения могут восприниматься по-разному. Малый бизнес не всегда ценит изменения, которые вносятся в законы. Но стоит понимать, что Правительство работает в первую очередь для того, чтобы учесть всеобщие интересы.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/kalkulyator-raschet-v-pfr