Как посчитать налог на автомобиль

Налог на автомобиль и особенности его расчёта

Как посчитать налог на автомобиль

Транспортное средство в обязательном порядке должно быть зарегистрировано, его владелец должен уплачивать налог в соответствии с действующим законодательством. Региональное законодательство определяет правила игры: предоставление льгот, уточняющие сроки, базовые ставки и многое другое. Многие хотят знать, как посчитать налог на машину.

На владельцах транспортных средств лежит обязательство контролировать начисление фискального сбора, предоставлять актуальную информацию по автомобилю и направлять документацию, которая подтверждает право на получение фискальной льготы.

Как рассчитывается налог на автомобиль

Размер транспортного налога на автомобиль рассчитывается по традиционной формуле. Мощность двигателя, выраженная в лошадиных силах и указанная в техпаспорте авто, перемножается на ставку налогообложения и коэффициент, который рассчитываемый в качестве количества полных месяцев владения ТС к 12 (число месяцев в году).

Рассмотрим пример. У лица в собственности имеется Renault Logan с мощностью силового агрегата 75 л.с., водитель живёт в Подмосковье. В его регионе ставка налогообложения – 12 рублей. Годовая сумма налога составляет 12 руб. × 75 л.с. = 900 руб.

Если же в нашем примере автомобиль будет эксплуатироваться в течение 9 месяцев, тогда полученную сумму нужно умножить на 9 и разделить на 12. В этом случае сумма налогообложения составляет 675 рублей. Таким образом, мы рассмотрели, как посчитать налог на машину по лошадиным силам.

Важно! Транспортный налог нужно платить лишь за тот период, в котором автомобиль находился в собственности определённого лица. За месяц перехода ТС во владение другого водителя налог платит исключительно один человек.

Месяцем владения авто при расчёте коэффициента считается полным в таких случаях:

  • снятие с учёта после 15 числа месяца;
  • регистрация в ГИБДД была произведена в первые 15 числах месяца.
  • В других ситуациях месяц регистрации автомобиля либо его снятие с регистрации будет учитываться при расчёте транспорного налога для второй стороны сделке по покупке-продажи. Это устанавливает 362 статья Налогового кодекса.

    Налогообложение роскошных автомобилей

    Если транспортное средство стоит свыше 3 миллионов рублей и находится в собственности больше 1 года, тогда транспортный налог будет рассчитываться как произведение налоговой ставки, мощности двигателя (в лошадиных силах) и повышающего коэффициента. Последний параметр определяется 362 статьёй Налогового кодекса РФ:

  • 1. Коэффициент распространяется на легковые авто со стоимостью от 3 млн до 5 млн рублей. Их возраст должен составлять 2-3 года.
  • 3. Действует на легковые автомобили стоимость от 3 млн до 5 млн рублей возрастом 1-2 года.
  • 5. Распространяется на легковые автомобили с ценой от 3 млн до 5 млн рублей возрастом до 1 года.
  • Коэффициент применяется к легковым автомобилям со средней ценой от 5 млн до 10 млн рублей и возрастом до 5 лет.
  • Используется для легковых автомобилей со средней стоимость от 10 млн до 15 млн рублей со сроком эксплуатации до 10 лет.
  • Для легковых автомобилей с ценой выше 15 млн рублей и возрастом до 20 лет.
  • Калькулятор расчета налога на машину учитывает все эти коэффициенты. Для выбора наиболее подходящего значения владелец автомобиля должен ввести необходимые данные.

    Ставки на мощность двигателя

    Статья 361 Налогового кодекса РФ определяет максимальные значения ставок. В каждом регионе она действует своя и устанавливается местными властями. Чтобы посчитать налог на машину в 2018 году, необходимо принять во внимание такие показатели:

  • Мощность двигателя транспортного средства (указывается в лошадиных силах)
  • Регион
  • Возраст, категория и экологический класс автомобиля
  • Льготы по транспортному налогообложению

    Многое местное налоговое законодательство освобождает от автомобильных налогов инвалидов и ветеранов второй мировой войны, героев РФ и СССР, а также ряд других категорий плательщиков налогов. В перечень льготников входят и те, чьи семьи являются многодетными. Примечательно, что в Москве такая льгота доступна обоим родителям, а в Санкт-Петербурге – только одному.

    У граждан в ряде регионах льгота действует только в том случае, если автомобиль является отечественным, а его мощность не превышает 150 лошадиных сил.

    Сроки уплаты транспортного налога

    Налог на автомобили уплачиваются по месту регистрации транспортного средства. Если оно отсутствует, тогда необходимо обратиться к месту проживания его владельца.

    Частные лица обязаны уплатить налог до 1 декабря, это установлено 363 статьёй Налогового кодекса. Делается это на основе налогового уведомления, которое получено из Финансовой налоговой службы вместе с заполненным платёжным документом.

    Если физическое лицо не заплатит налог вовремя, ему придётся дополнительно заплатить пеню.

    Внимание! Транспортный налог начисляется с учётом данных о госрегистрации транспортного средства. Если владелец автомобиля не имеет льготы по налогам, тогда, если он не получит налоговое уведомление до 1 декабря, ему необходимо обратиться в налоговую службу в своем регионе и получить документ, по которому можно совершить платёж.

    Только по справке из МВД о пребывании авто в розыске ФНС может приостановить начисление налога, он продолжит начисляться лишь тогда, когда лицо получит своё транспортное средство назад.

    Юридические лица. Обязаны самостоятельно рассчитывать налог на транспорт. Они должны каждый квартал производить авансовые платежи. Для дорогостоящих автомобилей, которые находятся в списке Министерства промышленности и транспорта, тогда авансовые платежи следует производить с учётом повышающего коэффициента.

    По результатам года до 1 февраля следующего года необходимо оплатить недостающую часть налога.

    Владельцы автомобилей обязаны платить по ним налоги. На странице https://investtalk.ru/nalogi/zayavlenie-o-predostavlenii-lgoty-po-imushhestvennym-nalogam рассказывается о льготах, которые предоставляются по имущественным налогам. Здесь можно прочитать, с какой суммы заработной платы не взимаются налоги. Эта и другая информация поможет не иметь каких-либо проблем с фискальными органами.

    Источник: https://investtalk.ru/nalogi/kak-poschitat-nalog-na-mashinu


    Узнайте подробно, как посчитать налог на автомобиль. Особенности расчётов

    Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Узнайте подробно, как посчитать налог на автомобиль. Особенности расчётов

    Налог на автомобиль

    Приобретая транспортное средство, мы смотрим на его внешний вид, пробег (если машина не новая), состояние двигателя, коробки передач, топливной аппаратуры и т.д.

    Многие придирчиво относятся к оформлению салона и его вместительности.

    Одним из важнейших показателей приобретаемого транспортного средства является мощность двигателя.

    От этого показателя зависит не только то, как ваше авто будет вести себя на дорогах, но и размер установленного нашим законодательством налога на ТС, который вам придётся платить ежегодно.

    Законодательная основа для взимания налога на автотранспортные средства

    Владелец ТС должен знать не только правила движения на дорогах, но и законы. Важные для автомобилистов пункты содержатся во второй части 28-й гл. Налогового Кодекса РФ.

    В ней говориться о том, что все физические и юридические лица нашей страны обязаны перечислять налог на находящиеся в их владении транспортные средства. К таковым причисляются:

    • снегоходы
    • автомобили
    • мотоциклы
    • автобусы
    • мотороллеры
    • моторные лодки и т.д.

    Полный перечень можно найти, открыв соответствующую главу Кодекса. Там же имеется и перечень того, что налогом не облагается. Это маломощные автомобили, используемые для передвижения инвалидами или купленные через социальные службы, весельные лодки, моторные лодки, оснащённые двигателями малой мощности (до 5-ти лошадиных сил), тракторы, молоковозы и многое другое.

    Не взимается налог с автовладельцев, транспортное средство которых официально находится в угоне.

    Даже если автомобиль длительное время не эксплуатируется, это не снимает с его владельца обязанности регулярно вносить в казну предусмотренные законом средства.

    Большинство транспортных средств, эксплуатируемых в России, облагается налогом. Задача автовладельца своевременно его выплачивать.

    Следует знать, что федеральное законодательство предлагает только базовые ставки, на основе которых местные власти могут устанавливать свои цифры, менять требования, вводить собственные региональные льготы для автовладельцев.

    Как осуществляется расчёт налоговых отчислений на транспорт

    Как рассчитать налог на авто?

    Для осуществления самостоятельных расчётов нужно знать количество лошадиных сил мотора.

    За основу берутся такие сведения как:

    • действующая на настоящий момент налоговая ставка (в конкретном регионе);
    • повышающий ставку коэффициент, применимый для роскошных моделей ТС;
    • сколько месяцев автовладелец в течение текущего года является владельцем автомобиля;
    • количество лошадиных сил двигателя.

    Налоговая ставка может быть различной. Этот показатель зависит от региона, экологического класса машины, объёма её двигателя, года производства и т.д. Количество лошадиных сил можно посмотреть в техническом паспорте на машину. Месяцы владения исчисляются по факту.

    К примеру, автомобиль был приобретён 7 июля, а продан 16 сентября. Платить налог нужно будет за три месяца. Что касается повышающего коэффициента, то он имеет отношение только к тем машинам, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей.

    Ответом на вопрос, как посчитать налог на автомобиль, является формула. Применить её просто.

    Стандартный вариант:

    • установленная налоговая ставка умножается на лошадиные силы. В результате вы получаете нужную цифру;
    • если владелец является таковым не весь год, нужно полученный результат умножить на количество месяцев владения, предварительно разделённое на 12;
    • если речь идёт о роскошной машине, изначально полученный результат умножается на коэффициент. 

    Нет ничего сложного в том, чтобы самостоятельно произвести все расчёты.

    Информация, необходимая для осуществления расчётов

    Не редки случаи, когда автовладельцы меняют двигатель своего транспортного средства. По закону, если мощность двигателя претерпела изменения, владелец ТС обязан лично написать заявление в ГБДД.

    В документе необходимо указать новые характеристики двигателя и внести изменения в технический паспорт. Соответственно, расчёты после ремонта машины будут производиться согласно новым показателям.

    Необходимо учитывать, что сумма налога считается в полных рублях, как положено по правилам арифметики.

    Как правило, в документах авто указываются не лошадиные силы, а киловатты. Перевести их в необходимую категорию можно, если учесть, что 1 киловатт равен 1.35962 л/с.

    Вычисляем транспортный налог

    Если юридические лица должны самостоятельно рассчитывать налог, для физических лиц эту процедуру осуществляет налоговая инспекция.

    Однако, по закону автовладельцы сами подают сведения о приобретении транспортного средства.

    С целью экономии времени можно воспользоваться электронным калькулятором для вычисления налога. Таковые имеются на многих сайтах.

    Достаточно занести в предложенные графы такие показатели, как регион, количество лошадиных сил, марка машины, год выпуска и т.д., чтобы получить точные цифры для предусмотренной законом уплаты налога.

    Перечисляемый автовладельцами транспортный налог используется муниципальными службами для поддержания российских дорог в хорошем состоянии.

    Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

    Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/uznajte-podrobno-kak-poschitat-nalog-na-avtomobil-osobennosti-raschyotov.html


    Как рассчитывается транспортный налог

    В середине года россияне, в чьей собственности числится ТС, получают уведомления об оплате дорожного сбора. Из этих квитанций многие автовладельцы уже знают, что налог за используемый автомобиль зависит напрямую от лошадиных сил. Но как именно производится расчет транспортного налога (ТН)?

    В какой срок необходимо заплатить? В каких случаях можно избежать оплаты?

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (800) 350-8319 . Это быстро и бесплатно!

    Как рассчитывается налог на автомобиль

    Законодательство обязало ФНС рассчитывать налог, но, согласно ст. 23, п. 2.1 НК РФ, собственник транспорта обязан сам подать сведения о покупке нового автомобиля. Юридическими лицами (организациями) ТН рассчитывается самостоятельно.

    Федеральное законодательство установило специальную формулу для расчета, которая видоизменяется в зависимости от обстоятельств (срока использования автомашины, его стоимости). С её помощью можно заранее узнать, во сколько обойдется содержание автомобиля, который вы только планируете купить, либо проверить правильность текущих начислений.

    В общем виде расчет будет выглядеть так:

    Ставка * л. с. * кол-во месяцев владения * повышающий коэффициент

    Ставка устанавливается на местном уровне: региональные власти вправе увеличивать или уменьшать ее для разных авто, в зависимости от потребностей в пополнении бюджета. Но в некоторых регионах действуют общие ставки:

    • 100 л. с. – ставка 2,5;
    • свыше 100 – 3,5;
    • выше 150 – 5;
    • более 200 л. с. – 7,5.

    Для других видов ТС действуют иные ставки:

    • грузовой автомобиль – от 2,5 до 8,5;
    • автобусы – 5-10;
    • мотоциклы, мотороллеры – 1-5 и т.д. (включая водный и воздушный ТС).

    Показатель мощности двигателя используются в качестве базы для расчетов. Данные о лошадиных силах берут из ПТС или свидетельства о регистрации ТС.

    Узнать ставку, применяемую в вашем регионе, можно из местного закона о транспортном налоге. Найти нужный документ можно через сервис «Справочная информация», размещенный на сайте ФНС.

    В срок владения ТС следует включить все месяцы, сколько вы фактически владели авто. Месяц не учитывается только если вы были собственником машины меньше 14 дней. Если владели ею меньше года, количество полных месяцев необходимо разделить на 12. Если год, то в формулу вставляем единицу (12/12=1).

    Повышающий коэффициент применяется лишь в тех случаях, когда речь идет о дорогостоящих авто. Чем выше стоимость и срок эксплуатации, тем выше будет данный показатель. Он установлен в пределах от 1,1 до 3:

    • автомобили стоимостью 3-5 млн, годом выпуска не более 2-3 лет – 1,1;
    • 3-5 млн, но 1-2 года – 1,3;
    • 3-5, но не более года – 1,5;
    • 5-10 млн, возраст не более 5 лет – 2;
    • 10-15 млн, не более 10 лет – 3;
    • более 15 млн, не более 20 лет – 3.

    Безусловно, коэффициент увеличивает сумму сбора, но такое распределение всегда считалось справедливым: чем больше ты себе можешь позволить, тем больше сможешь и отдать государству.

    Приведем пример расчета ТН: 75 (регион Москва, год выпуска 2012) х 245 л. с. х 0,5 (период владения 6 месяцев) х 1,1 п.к. = 10 106 р.

    ТН всегда считается в рублях. Если получается не целая сумма, необходимо применить правила округления (менее 50 коп не берутся в расчет, более 50 округляются до рубля). Это правило прописано в НК РФ.

    Таким образом, транспортный налог можно посчитать самостоятельно. Но, если не уверены в своих силах, необязательно обращаться к специалистам по налогообложению.

    Точнее рассчитает налог на автомобиль онлайн-калькулятор на официальном сайте ФНС.

    В графах достаточно указать регион, год выпуска, мощность двигателя и период владения, расчет транспортного налога калькулятор произведет автоматически (по заложенной формуле и актуальным данным о региональных ставках).

    Случаи, когда транспортный налог не начисляется

    Действующий Налоговый кодекс предписывает собственникам всех видов машин в России оплачивать транспортный налог. Но из этого правила есть исключения. Освобождены от оплаты сбора автомобили, которые оборудованы для использования гражданами, имеющими группу инвалидности. Не происходит начисление налога и на такие виды ТС, как:

    • применяемые для проведения сельхозработ (комбайны, трактора);
    • маломощные (менее 100 л. с.);
    • находящиеся на балансе государства и органов местной власти;
    • находящиеся в угоне.

    Поскольку ТН регулируется на региональном уровне, субъекты РФ могут не только изменять ставку, но и назначать льготы и их размер (0-90%) для определенных категорий граждан (например, для многодетных родителей) или видов транспорта (например, автомобили на газу). Такие послабления в настоящий момент существенно различаются по регионам.

    Во многих областях сбор не взимается с героев войны и труда, ветеранов.

    В некоторых районах страны перед ФНС ставится задача: рассчитать налог на машину с учетом льгот для пенсионеров, опекунов инвалидов, многодетных родителей и для юрлиц, занимающихся перевозками пассажиров в маршрутном такси.

    Узнать, какие категории граждан освобождены от сбора в полном объеме или частично, можно из законодательных актов, вынесенных на местном уровне.

    Срок оплаты дорожного налога

    Уведомления от инспекции приходят в середине года, чтобы у плательщика было время собрать нужную сумму и оплатить. Срок оплаты автомобильного налога – до 1 декабря.

    В текущем году оплачивается транспортный налог, рассчитанный за предыдущий год. Так, автовладельцы в 2017 будут оплачивать налог за свой авто, начисленный за 2016. Если автомобили приобретены в собственность в этом году, расчет налога придет только в следующем.

    Уведомления считаются полученными, если в течение 6 дней после отправки заказного письма не было заявлено обратного.

    Порядок оплаты

    При оплате ТН, во избежание недоразумений, следует соблюдать пару простых правил:

    1. Оплачивается сумма по месту регистрации владельца, а не региона регистрации машины.
    2. Успешно оплатить сбор удастся только по квитанции или уведомлению ФНС, поскольку здесь указывается необходимая для оплаты информация (сумма, реквизиты, номер документа для оплаты онлайн).

    Специалисты советуют не тянуть с оплатой до последнего, поскольку письменное уведомление может затеряться с течением времени и платить без него будет проблематично. Если уведомление не получено или содержит неточности, заявите об этом ФНС лично или через портал.

    Сегодня произвести любой платеж, в том числе по извещению из ФНС, можно разными способами:

    • в отделениях банков, через терминалы;
    • онлайн банк, где у вас открыт счет и создан личный кабинет;
    • виртуальный кошелек, если таковой имеется;
    • через портал Госуслуги (при условии, что вы прошли процедуру регистрации и ФНС выставила вам задолженность).

    Оплата принимается и через официальный сайт Налоговой службы. Для этого даже не обязательно проходить процедуру регистрации, входить в личный кабинет. Просто перейдите на страницу. Система потребует внести:

    1. Сведения о платеже (тип платежа, сумма к оплате).
    2. Реквизиты получателя (их система определит самостоятельно после того, как вы введете свой адрес проживания).
    3. Сведения о себе (ФИО, ИНН, место жительства).

    На портале ФНС стоит зарегистрироваться, чтобы узнавать всю необходимую информацию в режиме онлайн. Процедура регистрации непростая, для получения логина и пароля придется посетить территориальный орган ФНС.

    Зато после регистрации все последующие уведомления будут приходить в электронном виде в личный кабинет плательщика. Вы всегда сможете узнать, есть ли задолженность по транспортному налогу и сколько.

    При этом по почте уведомления поступать перестанут.

    Все ещё остались вопросы?

    Позвоните по номеру 8 (800) 350-83-19 и наш ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ юрист ответит на все Ваши вопросы!

    Источник: http://ZakonIAvto.ru/uchet-v-gibdd/kak-rasschityivaetsya-transportnyiy-nalog.html