Как пользоваться расчетным счетом ИП

Как использовать деньги ИП с расчетного счета: что нужно знать предпринимателю

Как пользоваться расчетным счетом ИП

Добавлено в закладки: 0

При оформлении ИП хозяйствующие субъекты обычно открывают расчетный счет. При этом обналичивать деньги для многих является проблемой. По закону бизнесмены могут пользоваться своим имуществом без ограничений, однако при проведении отдельных операций они присутствуют. Попробуем разобраться в тонкостях предпринимательской деятельности и как снять деньги с расчетного счета ИП, не нарушая закон.

Преимущества безналичных расчетов

Как снять деньги с ИП интересует многих бизнесменов. Для организаций обязательным является открытие счета, а предприниматели делают это по собственному желанию. Однако бизнесмены получают ряд преимуществ, открывая счет в банке.

Среди них:

  1. Отсутствуют лимиты на проведение операций.
  2. Перевести деньги между банками можно по выгодному тарифу.
  3. Деньги на расчетном счете ИП разрешается использовать в любое время.
  4. Легко провести учет денег и составить отчетность.

Обналичивание денег через ИП можно провести в отделении банка или посетив онлайн-ресурс. После принятия финансовым учреждением заявки и рассмотрения правомерности проведения операции можно обналичить деньги, заплатив комиссию банка.

Денежные средства на личные нужды

Как снять деньги с расчетного счета ИП на собственные нужды? Использовать наличность можно, если оплачены все налоги государству. При подаче документов на выплату денег нужно указать целевое назначение выручки. Проводить транзакцию будут без НДС.

К расчетному счету также можно привязать карту. Бизнесмен сможет осуществлять платежи через интернет. Главное условие – карта оформляется на ИП. Если указать другое имя, то налоговая служба посчитает, что средства нужны за оплату покупки товаров. Тогда придется платить налоги в бюджет.

В году утвержден перечень документов, на основании которых предприниматель может использовать свою прибыль. Однако чтобы распоряжаться деньгами, которые находятся на расчетном счету, ИП должен уплатить все налоги и другие обязательные платежи. Как использовать деньги ИП детально говорится в инструкции Банка России №153-И. Бизнесмен не обязан отчитываться относительно потраченных средств.

Снятие денег при совершении сделки

На что может тратить ИП деньги со счета? Работа с поставщиками проходит с проведением денежных операций наличными средствами или через расчетный счет. При выборе первого способа важно помнить, что сумма не должна превышать 100 тыс. руб.

При большой транзакции необходимо объяснить, куда переводятся деньги. Иначе сведения подадут в государственные органы. Сохраненные документы, накладные и чеки помогут при возникновении конфликтных ситуаций, подтвердят факт совершения сделки.

Снять деньги с расчетного счета для подобных операций несложно.

Преимущества использования чековой книжки

Здесь важно соблюдать правильность заполнения документа. Чековая книжка является документом строгой отчетности, а ее использование контролируется соответствующими органами. После заполнения документ передают в банк. Все страницы в чековой книжке пронумерованы. Заполнить чек нужно синей пастой без ошибок и исправлений.

Книжка выручит в тот момент, когда необходима наличность. ИП возьмет деньги после того, как чек будет выписан на себя и обналичен в кассе.

Наличность для зарплаты: как оформить

Сотрудникам ИП необходимо выплачивать заработную плату. Делают это с помощью расчетного счета в банке. Деньги с расчетного счета разрешается снимать в любое удобное время. В банке просят предоставить приказ для подтверждения начисления зарплаты. Заявку подают за сутки до снятия средств. Банк перечислит деньги непосредственно на карту работников.

Еще один способ для ИП – нужно деньги обналичивать в банкомате. Сделать это можно после оформления корпоративной карты. Однако при снятии наличности банк взимает большую комиссию. Если понадобились деньги на бизнес ИП, наличку из кассы не возьмешь. Нужно предоставить подтверждающие документы. Они покажут направление использования средств.

На видео: Убить обнал. Минфин придумал эксперимент по уплате НДС покупателями

Какой счет выбрать для проведения операций

Доходы бизнесмен переводит на расчетный счет. Разрешается использовать дебетовую карту. Если не совпадает идентификация, переводить средства сложнее. Работать с личным счетом часто отказываются партнеры. Если не правильно вести отчетность, на него могут наложить штрафные санкции. Распределение прибыли ИП происходит на законодательном уровне. Доходы идут на личные траты, работу и развитие ИП.

Гражданский кодекс контролирует все, на что может тратить ИП деньги с расчетного счета. Необходимо знать нюансы при проведении операций, чтобы не возникли проблемы с контролирующими органами.

Что делать, если не хватает денег на счете

Предприниматель сам распределяет, на что потратить выручку. Если денег на счету недостаточно, деньги будут выдаваться согласно очередности исполнения требований.

Сюда относится:

Учитывается календарный порядок. Если средств не хватает, сумма распределяется пропорционально по всем вышеуказанным пунктам.

На видео: Как вытащить наличку из своей фирмы (законно и правильно снимаем деньги с расчетного счета)

Бухгалтерские проводки

Каждая операция подвергается бухгалтерскому учету.

Есть несколько вариантов занесения доходов:

  • начисленные доходы ИП – Дт 84 Кт 75;
  • выплаченные средства – Дт 75 Кт 50 (51).

Эти суммы можно не вносить в «Книгу доходов и расходов». Для этого проводят документ без занесения в налоговый учет в году.

Источник: https://biznes-prost.ru/kak-ip-mozhet-ispolzovat-dengi-s-raschetnogo-scheta.html


Расчетный счет ИП: что нужно знать

Открытие расчетного счета предпринимателя — необходимый этап юридического оформления бизнеса в подавляющем большинстве случаев. В этом посте я собрал ответы на вопросы, которые возникли лично у меня, когда я начал оформление своего дела. Как показала пробежка по профильным форумам, те же самые проблемы волнуют и  многих других людей.

Вопросов было немало (так как до этого о расчетных счетах я не знал почти ничего), поэтому статья должна быть достаточно полной и подробной. Кроме вопросов о р/с вообще, тут также будут описаны некоторые специфические вопросы, связанные с ведением предпринимательской деятельности в Интернете. Надеюсь, материал окажется вам полезен.

Статус и правовые особенности

Расчетный счет — это счет в банке, который используется для хранения средств и совершения приходно-расходных операций.

То есть, в отличие от обычного банковского вклада, который используется для хранения денег и получения процентов, герой этой статьи нужен преимущественно для быстрого и легкого совершения операций. Наличие р.с.

— практически стандарт, норма жизни для ИП и обязательно (по закону) для юридических лиц.

Главные требования

Собственно о требованиях говорить сложно. Просто существуют определенные правила:

  • В течение 5 дней нужно уведомить налоговые органы о его открытии (неисполнение этого требования грозит штрафом в 5000 рублей).
  • Он должен использоваться именно для ведения предпринимательской деятельности (но через него можно проводить и другие платежи — см. ниже).
  • Банк предъявляет собственные требования к его ведению, в разных банках они разные. Часто возникают проблемы в отношении формулировок для назначения платежей. При проводке платежа лучше всегда справляться у банка.
  • Нужно быть готовым подтвердить приход денег документами (актами и договорами). Вообще-то ЧП-шников особо не трогают с проверками (особенно если вы работаете в сфере IT и все денежки текут именно через безналичный расчет), но лучше всегда быть во всеоружии.

Как можно снять или потратить деньги со своего счета?

Помимо требований и обязанностей, у ИП, к счастью, есть права. новость для новоиспеченных и неопытных предпринимателей — в том, что деньги на р.с. являются вашим имуществом без каких-либо ограничений.

Это, во-первых, означает, что вы легко можете снимать деньги на собственные личные нужны, получая их в виде наличности или переводя на счет физического лица — без возникновения обязанности уплатить какие-либо дополнительные налоги.

Во-вторых, ИП имеет право использовать свой расчетный счет не только для ведения бизнеса. Это право прямо следует из того факта, что все имущество предпринимателя, согласно ГК, может использоваться для ведения дел и наоборот. Т.е. деньги и имущество нельзя разделить на «домашнее» и «офисное». В том-то и суть ПБОЮЛ (старое название лучше отражало суть), что отдельного лица не образуется.

Это означает, например, что вы свободно можете получать на свой р/с деньги, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Например, ваши родственники свободно могут переводить на него деньги в качестве подарка. Точно так же вы можете бронировать гостиницы для отдыха, совершать онлайн-покупки и так далее.

Как лучше снимать деньги с расчетного счета ИП?

До недавнего времени забрать из банка свои кровные можно было двумя способами. Во-первых, можно было завести себе чековую книжку и выписать самому себе чек, получив в кассе необходимую сумму наличными.

 Или же можно завести себе отдельный счет, как у обычного физического лица. К нему привязывается банковская карточка, соответственно, переводя на него кровные, можно потом получить их в банкомате.

Вообще-то эти два способа актуальны и до сих пор. Однако использование первого (с чеками) сейчас несколько сомнительно. Дело в том, что на руки вы получаете наличные средства. А это может быть истолковано как операция с наличкой для ведения бизнеса. Что — не падать со стула! — может обязать вас соблюдать так называемую кассовую дисциплину.

Тому причиной Положение Банка России от 12.10.2011№ 373-П «О порядке ведения кассовых операций на территории РФ», которое распространяет требование соблюдать ее и на индивидуальных предпринимателей. Про кассовую дисциплину, я думаю, еще напишу — как-то потратил целый день на выяснение всех обстоятельств и консультации с бухгалтерами.

Это, разумеется, незаконно: как сказано выше, все деньги ПБОЮЛ — одинаковые, неделимые на «личные» и «для бизнеса». Но ЦБ плевать на Гражданский кодекс. Скорее всего, ситуация в будущем разрешится, но пока лучше запомнить правило:

Если есть возможность не касаться наличных денег в качестве ИП — нужно этой возможностью пользоваться.

Зачем лишние проблемы, верно? Кстати, для человека, ведущего бизнес в Интернете это не так и сложно. Достаточно пользоваться вторым способом вывода денег — все равно из Сети дензнаки поступают в виде электронных валют или по безналу.

Источник: http://biz-in-life.com/svoe-delo/raschetnyj-schet-predprinimatelja-ip-chto-nuzhno-znat


Расчетный счет ИП — насколько необходимо, риски и порядок открытия

Расчетный счет — это счет для осуществления расчетов, связанных с приносящей доход деятельностью. Порядок открытия, ведения, обслуживания и закрытия расчетного счета регламентируется инструкцией Банка России от 30.05.2014 N153-И, изданной на в соответствии с Гражданским Кодексом РФ и Налоговым кодексом РФ.

Важно: в связи с изменениями в Налоговый Кодекс информировать налоговый орган о факте открытия или закрытия расчетного счета не требуется.

Необходимость расчетного счета

Прежде чем описывать значимость, способы открытия, особенности расчетного счета и как пользоваться расчетным счетом, следует определить, для чего он нужен.

Расчетный счет открывается банком для учета денежных операций клиента. Основные операции, проводимые банком — это отражение поступления денежных средств на счет и списание этих средств.

Расчетный счет — это, прежде всего, инструмент для осуществления операций, а не способ хранения средств.

Если оборот средств ИП позволяет ему обходиться без расчетного счета, то обязанности по открытию счета законодательство не содержит.

Но следует учесть, что за нарушение при наличных расчетах предусмотрена ответственность (ст. 15. 1 КоАП РФ). На данный момент физические лица могут рассчитываться с ИП на сумму, превышающую сто тысяч рублей. ИП самостоятельно решает, нужен или нет расчетный счет для осуществления деятельности.

Оплата наличными, бартер, взаимозачет и даже долговые расписки, по сути, могут являться альтернативой открытию расчетного счета.

Вопрос открытия расчетного счета должен решаться исходя из рисков, платы за открытие и обслуживание и необходимости проведения денежных операций в соответствии с законодательством.

Формы безналичных расчетов

Гл. 46 Гражданского кодекса предусмотрены несколько форм безналичных расчетов: оплата платежными поручениями, аккредитивы, чеки и расчеты по инкассо. Если не вдаваться в особенности данных расчетов, то суть этих операций сводится к следующему.

  • Платежное поручение.Владелец счета поручает банку перевести средства с его счета на счет, указанный в платежном поручении.
  • Аккредитив.Владелец счета поручает банку произвести перечисление средств после выполнения определенных условий.
  • Чек.Владелец счета выписывает чек, по которому получатель имеет право получить средства, находящиеся на указанном в чеке счете.
  • Инкассовое поручение.Клиент поручает банку получить средства со счета банка плательщика.

Риски при использовании расчетного счета

Риск ведения расчетного счета можно условно поделить на две составляющие.

К первой можно отнести причины, которые связаны с банком как кредитной организацией, сюда входит — возможное банкротство банка, возможные ошибки при осуществлении операций и прочие обстоятельства, которые напрямую от предпринимателя не могут зависеть.

И вторая составляющая — это риск, связанный со спецификой расчетного счета. Здесь следует отметить возможность наложения ареста на счет или инкассового списания средств по поручению компетентных органов (например, налоговой службы).

Выбор расчетного счета

Банк предоставляет услугу по открытию и дальнейшему ведению расчетного счета для юридических лиц, ИП и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Стоимость обслуживания и открытия, тарифы, дополнительные услуги и прочие условия открытия счета указываются в договоре индивидуального предпринимателя и банка. Прежде чем подписать договор и открыть расчетный счет следует внимательно изучить условия.

Подобную информацию (типовой договор, перечень документов, необходимых при открытии и т.д.) можно найти на сайте банка.

Сравнение условий открытия счета

Рассмотрим на практическом примере открытие расчетного счета в ОАО «Сбербанк России» и ОАО «Альфа-Банк».

ОАО «Сбербанк России»

Более подробно об услуге можно прочитать на сайте http://www.sberbank.ru

Перечень документов, которые потребуются при открытии паспорт, свидетельство о государственной регистрации, о постановке на учет, лицензии и патент ИП, карточка с образцами подписей. В случае необходимости потребуется доверенность на распоряжение средствами третьими лицами. Пакет документов стандартный и не зависит от региона, в котором открывается счет.

Тарифы на услуги отличаются в зависимости от расположения филиала Сбербанка. Предусмотрена система тарифных планов для малого бизнеса с повышенной по сравнению с обычной стоимостью обслуживания в месяц, но с включенным набором бесплатных операций. На сегодняшний день имеется три тарифных плана — «Базис», «Актив», «Оптима».

В нашем примере это будут тарифы в г.Москва. Так, открытие счета будет стоить 2 т.р., обслуживание — 1,5 т.р. в месяц.

Бесплатно осуществляются следующие операции: зачисление на счет безналичных средств, перечисление налоговых платежей, списание средств со счета без согласия владельца счета в соответствии с законодательством, передача сомнительных банкнот на экспертизу и обмен ветхих банкнот.. За прочие услуги (в т.ч. за снятие наличных средств, перечисление на другой счет и т.д.) будет списываться процент от суммы операции.

ОАО «Альфа-Банк»

Более подробно о услуге можно прочитать на сайте http://alfabank.ru/

Хотел бы обратить внимание, что ОАО «Альфа-Банк» представляет несколько тарифных планов. В зависимости от выбранного тарифа меняется стоимость услуг банка. На выбор представлены следующие пакеты услуг для индивидуальных предпринимателей — «Бизнес-Старт», «Электронный», «Торговый», «Импортер», «Все Включено».

Перечень документов для открытия счета стандартный и не отличается от аналогичного, запрашиваемого в ОАО «Сбербанк России».

Стоимость услуг на основе тарифа «Бизнес-Старт». Открытие счета производится бесплатно. Ежемесячная стоимость обслуживания — 990 руб. Бесплатно предоставляются следующие услуги — платежи по обязательным налогам и сборам (ограничений нет) и платежи на счета иных клиентов ОАО «Альфа-Банк» (юридическим лицам и ИП, срок зачисления — день).

— «Личный счёт в деятельности ИП»

  • Владимир
  • Распечатать

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/buhgalteriya-ip/naskolko-neobhodim-ip-raschetnyiy-schet-poryadok-otkryitiya-scheta.html


Может ли предприниматель использовать личный счет или банковскую карту в коммерческой деятельности

14 марта 2015 11:27

Предприниматель имеет право использовать личный счет, но есть некоторые особенности. В отличие от юридического лица, индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться своим имуществом, в том числе денежными средствами, по своему усмотрению. Все заработанные деньги признаются его собственностью, и снять их со счета он может в любой момент. Подробнее об этом мы писали ранее

Юридическое лицо не может похвастаться таким преимуществом, даже если вы единственный участник общества и генеральный директор в одном лице, все средства, которые вы заработали, не принадлежат вам. Это деньги общества, которое вы создали. Вы можете с них заплатить себе зарплату или оформить перечисление в качестве дивидендов. На ровном месте возникают трудности.

В тоже время, Центральный банк России обязывает кредитные организации разделять счета физических лиц на те, которые используются для личных целей и те, где происходят платежи коммерческого характера. Все это сделано потому, что налоговая инспекция не может получить данные по движению по счету без решения суда. А для счетов, которые открываются для коммерческих нужд – может.

Но не стоит думать, что и среди сотрудников налоговой инспекции есть единое мнение по этому поводу.

Налоговая инспекция

Разрешая вопрос о возможности или невозможности использования своего личного счета нужно начинать с обращения к вашему налоговому инспектору. И желательно не только получить устное одобрение, но и заручиться письменным подтверждением.

Но если вы получите отрицательный ответ, не стоит опускать руки. Ведь если бы всегда инспектор был прав – не было такого количество консультантов.

В моем случае ситуация была противоположная: поле разговора с инспектором, устно было получено одобрение и мы сошлись во мнении, что для таких расчетов нужно либо открыть дополнительный счет или новую пластиковую карту, чтобы не смешивать личные поступления от коммерческих.

Так же была сделана рекомендация, чтобы прикладывать выписку со счета при подаче готовой декларации, так как доступа к личному счету у отдела камеральных проверок нет.

Для получения письменного подтверждения, я направил запрос на имя руководителя межрайонной инспекции №26 по Санкт-Петербургу, и получил следующий ответ:

Фактически, налоговая инспекция не запретила мне использовать личный счет, но уведомила, что могут быть проблемы с банком, так как инструкциями Центрального банка России предписано разделять такие счета.

При звонке в общую справочную службу по Северо-западному региону, девушка четко дала мне ответ о том, что я имею право использовать личный. На мой вопрос, на основании чего она делает такой вывод, мною был получен ответ: «Законом это не запрещено»

Министерство финансов Российской федерации

С таким же вопросом я обратился в Министерство финансов России и получил от них два ответа. Один сообщал, что электронная почта, на которую должен был прийти ответ не предусмотрена для получения входящих сообщений, при этом ответ как то пришел:

Однако, на следующий день пришло письмо, в котором они указали, что это не входит в их компетенцию и запрос передали в Центральный банк России.

Центральный банк России

Все запросы я отправлял в одно время и от Центрального банка мне должно было прийти 2 ответа: то, которое отправлял я, и то, которое перенаправило Министерство финансов. Получилось так, что ответил и центральный аппарат и региональный (по Санкт-Петербургу).

Перед ЦБ было поставлено 2 вопроса:

  1. Может ли индивидуальный предприниматель использовать счет физического лица для проведения расчетов с контрагентами.
  2. Имеет ли право банк не принять платежное поручение, если оно поступило (исходило) со счета физического лица.

Первым ответило Северо-западное управление Банка России, и оно было четкое и ясное:

Через несколько дней, более развернутую версию прислал юридический департамент Центрального банка России, но общий смысл был один и тот же: все дороги ведут в сам банк и отсылки к договору банковского счета.

Я попробовал провести входящее платежное поручение, выставив своему клиенту счет на новые реквизиты. Все прошло успешно. Но на этом все не заканчивается

Работа с клиентами

Даже если банк вам разрешает проводить такие платежи (не у всех есть финансовый мониторинг, а если есть – то работать он может по другим направлениям), это еще не значит, что работа закончена.

Выставляя счета, вам потребуется обращать внимание своих клиентов на то, что получатель платежа не «Индивидуальный предприниматель Максимов Андрей Викторович», а просто «Максимов Андрей Викторович», иначе платеж не будет принят.

Более того, не каждый бухгалтер согласится перечислять денежные средства в пользу физического лица при отсутствии с ним трудовых отношений.

Это связано с тем, что перечисляя ему деньги, компания должна стать налоговым агентом и заплатить за человека налоги и сборы, предусмотренные налоговым законодательством. В нашем же случае, такого не будет, однако налоговая инспекция потребует разъяснений, на каком основании был совершен данный платеж.

При отсутствии у организации договора, подписанного вами, будут неприятные последствия, которые приведут к тому, что в следующий раз компания не станет с вами работать.

Стоит отметить, что не обязательно иметь оригинал договора. Если в документе есть пункт о том, что копии, в том числе получение по факсимильной связи, имеют равную юридическую силу для сторон и других третьих лиц, то достаточно будет документа, полученного по электронной почте.

Законность использования личного счета и резюме

Действующим законодательством не предусмотрено, какое либо наказание за использование личного счета для предпринимательской деятельности. Вопрос лишь в том, захочет ли ваш клиент работать в таких условиях и примет ли платеж банк.

Разговаривайте со своим налоговым инспектором. Попробуйте получить именно от него документ, который подтвердит, что налоговая инспекция не будет иметь вопросов при перечислении средств от компаний на ваш счет. Так, вы сможете прикреплять его к своему договору и при разговоре с банком.

Альтернативные варианты использования расчетов

Как правило, вопросы о законности использования карточного (личного) счета физического лица появляются потому, что люди не хотят платить абонентскую плату за обслуживание счета и за его открытие. Однако сейчас есть банки, которые берут деньги только за перевод средств (как правило, фиксированная сумма за каждый исходящий платеж).

Ввиду того, что не каждый бухгалтер контрагента захочет перечислять средства на карточный счет физического лица, мы можете воспользоваться услугами Модульбанка, у которого есть стартовый тариф без платы за открытие и обслуживания счета. Только 90 рублей за исходящий перевод (например, перевод на карточку) и все.

При этом, если вы зарегистрируетесь по ссылке, то получите 1 месяц бесплатных платежей.

Источник: http://alexlobanov.ru/lichniy-chet-dlya-ip/


Расчётный счёт для ИП

Вопрос о том, надо ли открывать расчётный счёт индивидуальному предпринимателю, задаётся очень часто, но носит в основном личный характер.

Основное, что нужно знать, задаваясь этим вопросом — без расчётного счёт можно действовать в рамках существующего законодательства.

Однако он во многом может способствовать развитию фирмы и даст некоторые возможности, которые будут недоступны тем, кто отказался от этого инструмента коммерческой деятельности. Поэтому предварительно оцените все «за» и «против» конкретно вашего случая.

Кому и когда нужен расчётный счёт

В том случае, когда коммерческая деятельность предпринимателя связана с оказанием услуг населению, открывать расчётный счёт будет дополнительным и не особо нужным действием.

Либо же, если вы работаете с использованием бланков строгой отчётности в рамках принятия наличных средств от покупателей.

Но все эти случаи имеют ограничения, потому как с 2014 года действует лимит на наличный расчёт. Планку в 100 тысяч рублей Указанием № 3073-У обозначил Банк России.

Соответственно, если сделка с партнёром имеет сумму больше этого лимита, то без использования расчётного счёта уже не обойтись. А многие предприниматели меж тем покупают оборудование на большие суммы.

Да и арендные платежи также могут не влезть в лимит.

В случае, когда такой лимит на наличные средства будет нарушен, нарушителю грозит штраф. Для физического лица — это порядка пяти тысяч рублей. А вот для юридического — уже до пятидесяти. Регламент прописан в части 1 статьи 15.1 КоАП РФ.

И потому расчётный счёт рассматривается, как возможность получить определённые привилегии в сфере бизнеса. И в первую очередь это безлимитные платежи.

К тому же оформление расчётного счёта — несложная процедура. А услугу такую предлагают множество банковских организаций. И сегодня это почти всегда услуга не предполагающая никакой абонентской платы, что так же сильно упрощает дело.

Какие плюсы у расчётного счёта

Помимо отсутствия ограничительной планки по платежам, ИП получает и другие возможности. Что хорошо, при реализации большинства из этих возможностей, ИП даже не требуется лично приходить в отделение банка. Что очень удобно.

Вот самые популярные операции, проводимые с помощью открытого в банке расчётного счёта.

  1. Уплата налогов и страховых взносов.
  2. Снятие наличных денег для личных нужд.
  3. Выплата заработной платы.
  4. Пополнение оборотных средств.
  5. Оплата личных расходов.
  6. Конвертирование средств в электронные валюты и обратно.
  7. Эквайринг.

Рассмотрим каждую операцию чуть подробнее

Уплата налогов и страховых взносов

Часто открытие расчётного счёта совершается именно для реализации этой возможности. Хотя совершать уплату можно и без счёта — с помощью квитанции в Сбербанке, внесения наличных или вообще посредством личного счёта.

Но налогоплательщик обязан сам присутствовать при этом, как не удивительно. Потому что в ином случае, даже если за вас это будет делать человек с доверенностью, ФСН может не засчитать внесения налогов так как был факт платежа от стороннего лица.

А там и до штрафов с процентами в виде пени недалеко.

От типа налогообложения тоже многое зависит. Большинство ИП, действующих на ЕНВД совершают операции именно с расчётного счёта, а вот предприниматели на «упрощёнке» часто счётом не пользуются и его вообще не имеют. Та же ситуация с патентами. «Ипэшникам» купившим патент просто нет необходимости платить налоги, а соответственно и иметь расчётный счёт ради этого.

Снятие наличных денег для личных нужд

Такая операция носит название «обналичить прибыль» и выполняется двумя способами. Первый — наличные снимаются со счёта. Второй — средства переводятся на личный счёт. Часто используют такую услугу кредитных организаций как корпоративная банковская карта, которая привязывается к расчётному счёту.

Выплата заработной платы

Тем, кто пользуется расчётным счётом именно для этого, стоит помнить, что деньги перечисляемый с р/с облагаются налогами. Поэтому вряд ли будет выгодно просто перечислять их «в помощь» родственникам.

Пополнение оборотных средств

Если на расчётный счёт вносятся личные средства, то это не рассматривается как доход предпринимателя. А потому не будут и облагаться доходом. Для этого стоит использовать строчку «основание платежа», где указывается, что это именно внесение собственных средств для пополнения р/с. Формулировка может быть иной, но по смыслу должна соответствовать.

Оплата личных расходов

Такая услуга доступна владельцам собственных расчётных счетов. Но каждый, кто её пользуется должен отдавать себе отчёт в прозрачности операции. Дело в том, что любые данные подобного рода будут доступны для налоговых органов.

Никто не говорит, что за это могут наказать или оштрафовать. Нет. Вот только может возникнуть путаница и тогда придётся доказывать и разбираться в ФСН, что отнимет и много времени и нервов.

Конвертация денег в электронные валюты и обратно

Когда предприниматель хочет использовать подобный способ совершения сделок с клиентами, нужно заключать предварительные договор с операторами сервисов. Например Яндекс.Деньги или ВебМани.

В таком случае средства сначала перечисляются клиентом оператору, а от оператора идут на расчётный счёт ИП. Увы, он подходит только для расчёта между физическим лицом и ИП. Если ИП захочет взаимодействовать также с юрлицом, то ничего не выйдет.

Эквайринг

Очень нужная вещь сегодня в сфере розничной торговли. Оплата банковскими картами сильно потеснила в последнее время расчёт наличными, что неудивительно, так как очень удобно. А без расчётного счёта организовать этот метод будет крайне сложно.

В общем, пользоваться расчётным счётом примерно также легко, как и личным банковским. А, если вдруг возникнут сложности, то всегда будет доступна сервисная служба банка, специалисты которой помогут вам разобраться с вопросом. Да и отдельные организации, которые занимаются бух.сопровождением сейчас не редкость. Можно обращаться к ним для упрощения ведения дел с р/с.

Как открыть расчётный счёт ИП

Далее пошагово рассмотрим процедуру открытия счёта в кредитной организации.

Шаг № 1. Собрать документы

Каждый банк имеет на этот счёт свои инструкции. И уточнять конкретный список документации вам нужно будет после того, как вы определитесь, где будете открывать. Но стандартный набор выглядит так:

  • Свидетельство от налоговой о постановке на учёт (ИНН организации) и документ о предоставлении права заниматься коммерческой деятельностью. Всё это требуется в виде копий, заверенных у нотариуса.
  • Копия паспорта. Если открывает за вас доверенное лицо, то копия его паспорта. Помимо это нужны будут копии паспортов тех лиц, чьи подписи будут значиться в банковской карте.
  • Информационное письмо из отделения Росстата, которое вы получаете после регистрации ИП, где обозначены коды вашей деятельности. В некоторых банковских организациях от этого документа отказались и не требуют его с ИП.
  • Расписка. Этот документ должен быть в наличие, если различаются место регистрации и место жительства.

Шаг № 2. Заполняем документы в банке

Образцы заявлений и сами бланки можно будет получить от специалистов организации, в которой вы открываете расчётный счёт. Среди бумаг будут числиться:

  • Заявление на открытие счёта
  • Карточка для образцов подписей
  • Договор на содержание счёта в банке
  • Договор на дистанционное обслуживание

Вообще, открытие не занимает много времени. Банки даже сами рекламируют свои услуги, используя информацию о возможности сделать всё за один день.

Шаг № 3. Получить решение банка

Да, банковская организация имеет право на отказ. Происходит это в том случае, если, например, документы подающего заявление на открытие расчётного счёта не в порядке. Либо же не все документы предоставлены. Но страшного в этом ничего нет. Потому что после решения проблемы, отказ отзывается, и вам будет выдано разрешение.

Другое дело, если банковская служба безопасно не будет уверена в честности ваших намерений. Причины могут быть совершенно различными. Так, например, бывает, что юридическое место регистрации ИП слишком популярно среди регистрируемых (на банковском языке «место массовой регистрации»). В этом случае отказ просто так не обойти. По статистике гораздо легче в этом случае попробовать другой банк.

Шаг № 4. Подписываем договор с банком и оплачиваем услугу

Под услугой подразумевается само открытие расчётного счёта и его обслуживание. Стоимость варьируется от банка к банку, а также часто зависит от регионального расположения.

Обычно клиент банка платит единовременную комиссию сразу за ряд услуг, куда могут входить помимо открытия счёта, заверка документов, карточек с подписями, оттиском печати, а иногда сразу и подключение к онлайн-сервису банка.

Сам банк берёт за пользование его услугами в сфере ведения расчётного счёта и совершения операций может брать комиссии и ежемесячную плату.

Однако так как сейчас достаточно большое количество кредитных организаций стремится заполучить себе в клиенты ИП с его счётом, то и благодаря конкуренции цены становятся всё более интересными для предпринимателей, а многие комиссии упраздняются.

В любом случае, вам нужно будет оценить услуги и их стоимость у банка, прежде чем остановить свой выбор на каком-нибудь из них.

При этом все банки подчиняются инструкции Центробанка № 28-И, поэтому совсем уж критических отличий вы не найдёте.

По каким критериям нужно сравнивать стоимость обслуживания в банке:

  • Открытие счёта. На 2016 год цена плавала в районе одной — двух тысяч рублей.
  • Ведение счёта — до 1000 рублей
  • Подключение онлайн-сервиса — до 1000 рублей
  • Ежемесячный тариф — до 1000 рублей
  • Составление одной платёжки
  • Отправление платежа через онлайн и в бумажном варианте

Как выбрать банк

Опираться при выборе стоит не только на цены (они могут быть лишь привлечением внимания), но и на репутацию и надёжность банка. Существует мнение, что надёжность определить можно узнав побольше о правлении, то есть о руководителе банка.

Также естественным критерием станет государственное участие в деятельности банка. Однако госбанки, увы, обычно не из самых дешёвых по ведению счетов, предприятия.

Что нужно сделать, чтобы определиться с банком

  1. Оценить все доступные для вас предложения на рынке
  2. Посмотреть, какие слухи ходят вокруг устойчивости положения банка.
  3. Найти отзывы непосредственных клиентов банка
  4. Подумать о запасном решении. Речь идёт о сложившейся сейчас в России ситуации, когда множество банковских организаций остаются вдруг без лицензии, или объявляют себе банкротами.

    Только за 2016 год почти 100 организаций остались не у дел.

К сожалению, для простых смертных, такой казус может сложиться в полную необратимую потерю денежных средств, которые хранились на счету. Конечно, для новичка нечего и говорить о том, чтобы открывать сразу два расчётных счёта в разных организациях. Всё-таки дело затратное. Но, как только вы встанете на ноги, задумайтесь об этой перспективе.

Наверное, лучше будет себя подстраховать.

Как вести себя после открытия счёта

Главные слова — аккуратно и внимательно. Дело в том, что налоговая инспекция особо не церемонится, и при малейших нарушениях может просто заморозить ваш счёт. А пока вы будете решать проблему, пройдёт время, за которое можно и прибыль потерять.

Такая санкция от ФСН обычно имеет место в нескольких случаях:

Если вы не вовремя предоставили декларацию о доходах. Если вы опоздали хотя бы на десять дней, счёт ваш будет заморожен.

В том случае, если вы не платите штраф, или начисленные пени за штраф. Не уплатили требуемую сумму в течение восьми дней после обозначения требования о налоговой — счёт замораживается.

Если вы не исполняете требование налоговой. К сожалению, многие требования ФСН — спорны. И нередки случаи, когда приходится их отменять с помощью суда. Поэтому, во-первых, читайте абсолютно все документы внимательно. Во-вторых, не пренебрегайте помощью или консультацией юристов. Это поможет и сохранит вам нервы.

Счёт также может попасть в «заморозку», если к нему приложат руку судебные приставы. А делать они это станут при наличии гражданско-правовой претензии к вам. К примеру, из-за того, что вы не выполняете требования подписанных ранее договоров. Такие разбирательства уже решает арбитражный суд.

Что делать не придётся

После поправок в 52-ом ФЗ от 2014 года, предпринимателям уже не нужно дополнительно регистрировать свой расчётный счёт в таких ведомствах, как ФСН, ПФР и ФСС.

И это позитивный момент. Потому что раньше можно было схлопотать ещё один штраф, только потому что вы за неделю после открытия р/с не уведомили, например, налоговую инстанцию. Теперь это делает за вас сам банк, в котором вы открываете счёт.

Та же ситуация и с закрытием расчётного счёта, ликвидации фирмы или прекращения деятельности ИП.

Не придётся думать и об отдельной отчётности по счёту. Все данные об операциях и транзакциях и без вашего участия открыты для налоговой. Фактически за жизнью денежных средств на вашем счету могут наблюдать в «прямом эфире».

Итог

Вот основы начала пользования таким инструментом, как расчётный счёт. В последние годы для предпринимателей и со стороны банков, и со стороны налоговой применилось множество послаблений. Но это не повод вести себя невнимательно.

Напомним, каждая операция и каждый рубль вашего счёта на виду у государства, а в случае возникновения прений с ФСН, вы можете пусть и на время, но остаться с замороженным расчётным счётом.

Поэтому всегда обращайте внимание на все документы, читайте их, понимайте, и действуйте аккуратно.

Ведь открытие и пользование счётом даст массу удобных преимуществ, если вы планируете развивать своё коммерческое дело.

Источник: http://businessmens.ru/article/raschetnyy-schet-dlya-ip


Личный счет ИП для предпринимательской деятельности

Что и говорить, назвать жизнь предпринимателя легкой не получится. Кроме бизнеса у него существует еще куча обязанностей, которые нужно выполнять. Вот и норовят ИП хоть как-то облегчить себе жизнь и свести уровень «бюрократии» и расходов к минимуму.

Например, использовать личный счет ИП, открытый в банке на физическое лицо, для предпринимательских нужд. И деньги всегда под рукой, и за обслуживание не надо платить лишнего. Ситуация на практике распространенная.

Только вот насколько это законно, и чем чревата такая «экономия»?

Виды счетов и закон

В Инструкции банка России от 14.09.2006г. №28-И содержится четкое разделение счетов в зависимости от использования их в предпринимательской деятельности:

1. текущие счета – открываются физическим лицам для операций, которые не связаны с предпринимательской деятельностью (п.2.2);

2. расчетные счета – открываются юридическим лицам и ИП для расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью (п.2.3).

Согласно гражданскому и налоговому законодательству ИП – это физическое лицо (ст.23 ГК, ст.11 НК), имущество предпринимателя, в том числе его денежные средства, не разграничены юридически на используемое в личных целях и в предпринимательской деятельности.

Личный счет ИП — разрешено или запрещено?

Прямых запретов использовать личный (текущий) счет индивидуальным предпринимателем для предпринимательской деятельности, в законодательстве не содержится. В своих разъяснениях ФНС и Минфин также не возражают против использования ИП текущего счета. Ответственности за это тоже не установлено.

Однако у ИП существуют обязанности сообщить в налоговый орган по месту жительства об открытии или закрытии счетов, которые используются в предпринимательской деятельности (пп.1 п.2 ст.23 НК). Срок – 7 рабочих дней со дня открытия/закрытия. Индивидуальные предприниматели сообщают в налоговый орган о счетах, используемых ими в предпринимательской деятельности.

С точки зрения НК вид используемого счета не важен: «счетами признаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета» (п.2 ст.11 НК).

Информирование налоговой инспекции производится по форме № С-09-1 «Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)», утвержденной приказом ФНС от 09.06.2011г. №ММВ-7-6/362@. Форма для уведомления внебюджетных фондов официально не утверждена, поэтому спрашивайте бланк в своем региональном отделении.

Нарушение сроков уведомления налогового органа ведет к наложению штрафа в размере 5000 руб. (п.1 ст.118 НК), внебюджетных фондов – 5000 руб. (ст.46.1 закона №212-ФЗ).

Информировать об открытии или начале использования текущего счета для предпринимательской деятельности нужно и ПФР, а при постановке на учет в качестве работодателя – ФСС. Срок уведомления тот же – 7 дней.

Может возникнуть вопрос, в какой срок (и нужно ли) направлять уведомления, если текущий счет физлица открыт до регистрации ИП. НК и закон 212-ФЗ обязывают сообщать о счетах, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ в предпринимательской деятельности. Поэтому уведомить нужно (письмо УФНС по г. Москве от 12.09.2011г. №20-14/2/087943@).

Вопрос о сроках уведомления и начале отсчета 7 дней остается открытым. Рекомендуется направить уведомления в срок 7 дней со дня начала использования текущего счета для предпринимательской деятельности.

Банки — против

Как правило, при открытии текущих счетов (в том числе карточных) в договоре с банком прописывается условие, что счет запрещается использовать для предпринимательской деятельности.

И даже если в подписанном вами договоре этого условия нет, то, скорее всего, есть другое условие – обязанность физического лица соблюдать локальные нормативные акты банка. Подписав договор, вы с этими условиями согласились.

Если вы используете личный счет ИП для предпринимательской деятельности, то банк имеет право воспрепятствовать вам в этом.

Риски при использовании личного счета для предпринимательской деятельности:

— риск признания доходом средств, поступающих на счет по другим основаниям, не от деятельности ИП;

— риск отказа банка исполнять поручение на перечисление средств с текущего счета при нарушении правил его использования.

Выводы. Чтобы не путать предпринимательские деньги с другими вашими денежными потоками и не искушать налоговые органы доначислить вам налоги, все-таки стоит открыть расчетный счет.

Чтобы открыть расчетный счет, вам потребуется минимальное количество времени, максимум 2 дня. Не обязательно заводить счет в банке с ежемесячной платой за обслуживание. Вполне можно подобрать достойный банк, где вы будете платить только за обработку платежных поручений.

Если вам нужна консультация по бухгалтерскому учету и налогообложению в вашем интернет-бизнесе, пишите мне на странице . Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу .

Источник: http://buh-v-seti.ru/raschetyi-dengami/lichnyiy-schet-ip/