Как получить подоходный налог с покупки квартиры

Возврат подоходного налога после приобретения квартиры

Ежемесячно в каждом регионе России происходят сделки по продаже или покупке квартиры. Нередко новые жильцы предпочитают вложить денежные средства в новое жилье. Но многие привыкли покупать у других людей.

В любом случае, независимо от покупателя, продавец обязан заплатить налог с полученного дохода. Поэтому после окончания сделки приходится обращаться в соответствующие органы.

Как получить подоходный налог с покупки квартиры?

Порядок действий при оформлении вычета

Продажа квартиры – получение прибыли или дохода. Следовательно, их придется задекларировать. Налогоплательщик обращается в соответствующее заведение и уплачивает 13% подоходного налога с покупки квартиры. Это будет означать следующее: из 100% прибыли останется только 87%.

Если у продавца нет желания терять эти денежные средства или большую из них часть, то при подаче декларации 3 НДФЛ важно оформить заявление перерасчет средств. Оно заполняется собственноручно или через электронный сайт Федеральной налоговой службы (ФНС). В нем будет указана информация о пользователе, его паспортные данные, номер, на который необходимо будет перечислить деньги.

После этого оно отправляется на рассмотрение вместе с приложенными документами на 3 месяца. А в течение четвертого происходят выплаты любым из удобных способов:

  • оплата на карту, электронный счет;
  • в счет заработной платы.
  • 2 способ будет заключаться в том, что плательщик в течение определенного периода будет освобожден от 13%, пока не получит всю сумму. Заработная плата в данном случае будет получаться в полном размере, отчисления в ФНС производиться не будут. Если будет выбран этот способ, то для работодателя потребуется подтверждение с инспекции о том, что он имеет право на получение вычета.

    В случае личного обращения от посетителя потребуется наличие следующих документов:

  • 3 НДФД;
  • 2 НДФЛ;
  • копии о праве собственности
  • документы, подтверждающие расходы;
  • свидетельство рождения ребенка, если оформление выполнялось на него;
  • свидетельство о браке;
  • другие документы из органов опеки, если речь идет об усыновленных детях.
  • Как происходит расчет подоходного налога

    Для всех жителей получить подоходный налог с покупки квартиры можно только на ограниченную сумму. При этому будет учитываться год, когда подавались документы. Заявления можно разделить на 2 группы: до 2014 года и после него.

    Раньше в законе было указано, что получить подоходный налог с покупки квартиры можно только один раз в жизни. Благодаря новым изменениям на продажу земельных участков, квартир, доли в квартире будет действовать ограничение в 2 миллиона рублей. Это означает, что всю сумму теперь можно разбить на несколько раз.

    Если доход был получен в размере 800 тыс. рублей с 2014 года, то на весь промежуток жизни остается еще 1,2 млн рублей. Оформление документов можно совершить и на другое лицо: того, кто приобрел квартиру, если это договор о дарении, например, на супруга.

    Но в то же время, если было предоставлено свидетельство о браке в заявление к декларации 3 НДФЛ, то благодаря добавлению недвижимости в общую собственность, и муж, и жена могут рассчитывать на налоговый вычет.

    Еще один фактор, который учитывается в обязательном порядке, – подтверждение статуса резидента страны. На территории России необходимо проживать более 183 дней и находиться от 12 месяцев.

    В этот период не входит выезд на лечение или обучение, но не более 6 месяцев. Еще один случай, когда жители других стран могут рассчитывать на получение подоходного налога, – наличие источника дохода на территории страны.

    Такие лица своевременно уплачивают НДФЛ, поэтому могут рассчитывать на рассмотрение соответствующего заявления.

    Вывод: как получить налоговый вычет и что для этого нужно

  • Если жилье получено до 2014 года, документы подаются только одноразово. С последующих сделок оформить возврат нельзя.
  • Приобретение в 2014 году и далее – сумма растет до 2 млн рублей или 3 млн рублей по процентам ипотеки.
  • Рассчитывать на него могут только резиденты Российской Федерации.

    Для этого необходимо быть более 183 дней в пределах страны или иметь свой бизнес, оплачивая вовремя НДФЛ.

  • Заявление должно быть написано вместе с подачей декларации 3 НДФЛ.
  • Получение доступно либо на личный счет или на работодателя.
  • Супруги могут оформить с 2014 года вычет на каждого в отдельности.

  • Требуется наличие официального места работы или регулярная оплата НДФЛ. Иначе вычет не полагается.
  • Сумма возврата средств не будет превышать общее количество уплаченных налогов за предыдущий период.

  • Оформить вычет можно, но только при наличии права собственности или других сопроводительных документов, если речь идет об усыновленных или несовершеннолетних детях.
  • Взаимозависимые лица вернуть подоходный налог не могут, так как освобождаются от его уплаты. Это дарение между супругами, родители и дети, опекун, усыновленные, брат или сестра.

  • Подать документы можно только в следующем году после оформления сделки. Например, если продажа была завершена в 2017 году, тогда заполнять 3 НДФЛ и заявление необходимо в 2018 году.
  • Выполняя эти требования получить подоходный налог с покупки квартиры не составит труда!

    Бизнес-портал investtalk.ru предоставляет много информации о налогах. Так, на странице http://investtalk.ru/nalogi/nalog-na-nedvizhimost-2017-ukraina-razyasneniya-2 приводятся разъяснения о налоге по недвижимости. А здесь можно прочитать об особенностях уплаты налога индивидуальными предпринимателями на упрощенке. Предоставленная информация поможет лучше разобраться в российском налоговом законодательстве.

    Источник: http://investtalk.ru/nalogi/kak-poluchit-podohodnyj-nalog-s-pokupki-kvartiry

    Как получить налоговый вычет после покупки квартиры?

    Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. То есть в случае с покупкой жилья вы можете вернуть 13 процентов с 2 миллионов рублей сумму, и это составит 260 тысяч рублей.

    НК РФ (ст. 220) предусматривает два вида налогового имущественного вычета:

    1. Вычет, который предоставляется в связи с приобретением жилой недвижимости.
    2. Вычет, который предоставляется в связи с продажей имущества.

    И тот и другой позволяют уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физического лица. Тем самым покупатель и продавец квадратных метров могут вернуть ранее уплаченный налог полностью или уменьшить его на сумму вычета.

    Изменения в законе

    До 2008 года сумма, с которой исчислялся налоговый вычет для приобретателей жилья, составляла 1 млн руб. Налогоплательщики могли рассчитывать на возврат уплаченного подоходного налога в размере 130 тыс. руб.

    (13% от миллиона). После внесения поправки в Налоговый кодекс РФ, граждане, купившие или построившие жилье после 1 января 2008 года, смогут получить налоговый вычет с 2 млн руб.

    и, соответственно, вернуть подоходный налог в размере 260 тыс.

    В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей.

    Налогоплательщик может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 2 млн. рублей, в случае, если право на такой вычет возникло, начиная с 1 января 2008 года.

    Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), или сумму процентов по ипотечному кредиту, если жилье приобреталось в кредит.

    При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться:

    • расходы на разработку проектно-сметной документации;
    • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
    • расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного;
    • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
    • расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро — , водо-, газоснабжения и канализации.

    При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться:

    • приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
    • приобретение отделочных материалов;
    • работы, связанные с отделкой квартиры.

    Для тех, кто покупает квартиру по ипотеке, сумма налогового вычета не ограничивается 2 млн.

    Как гласит закон, если квартира была куплена в кредит, то с суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, предоставляется аналогичная льгота, причем без ограничения по сумме налогового вычета.

    Налоговый вычет распространяется теперь и на покупку земли. Продажа земли, определение рыночной стоимости земли, дома, дачи — в этом помогут специалисты компании «Европейский консалтинговый центр».

    С 1 января 2010 года в главы 23 и 25 части второй налогового кодекса Российской Федерации были внесены дополнения.

    Теперь налоговый вычет можно получить также при покупке земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Тоже касается и процентов по кредиту на земельные участки.

    Изменения в 2011 году

    Родитель вправе получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ за ребёнка.

    Если родитель приобретает за счёт собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведёнными им расходами в пределах общего размера налогового вычета, установленного подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

    Источник: http://www.vselgoty.ru/nalogovyj-vychet-kvartiry/

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры

    Для тех, кто хочет получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году, есть, в основном, хорошие новости.

    Глобальных перемен не произошло — сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, ограниченная двумя миллионами рублей, не изменилась.

    Государство, как и прежде, будет возвращать 13% путем освобождения от выплаты подоходного налога. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке не будет безграничным. Итак, обо всем по порядку.

    Что нового в возврате подоходного налога

    Начиная с 1 января 2014 года, при покупке квартиры или постройке дома применяются новые правила возврата НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Самое главное изменение – сумма ограничения в 2 миллиона рублей, с которой происходит возврат, относится теперь не к объекту недвижимости, а к человеку.

    Стало возможно:

    • одному человеку вернуть налог несколько раз, с нескольких объектов недвижимости
    • супругам вернуть по два миллиона, на каждого, если квартира находится в совместной собственности
    • если квартира находится в долевой собственности, вернуть в рамках своей доли
    • во всех случаях право на возврат не теряется, пока не исчерпан лимит в два миллиона

    Появилось ограничение по погашению процентов ипотеки, которого раньше не было: три миллиона рублей – сумма всех расходов на строительство, приобретение земли и жилья.

    Кто имеет право на получение налогового вычета

    Вернуть НДФЛ в размере 13% при покупке квартиры могут:

    • собственник, имя которого указано в свидетельстве о праве собственности, при обязательном условии – он должен работать и платить налоги.
    • неработающий пенсионер, но только за три года, предшествующие году покупки недвижимости, если он в это время получал доход и платил налоги.
    • родитель или опекун, приобретающий жилье для несовершеннолетнего ребенка. При этом у ребенка не теряется право на получение вычета в будущем, когда он захочет сам купить квартиру.

    Следует отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие по «упрощенке» или патентной системе, не имеют права на налоговый вычет.

    Когда можно подавать документы на налоговый вычет

    Подавать документы можно после получения права собственности на недвижимость, начиная со следующего за этим событием календарного года.

    Право собственности возникает:

    • при выдаче акта приема-передачи квартиры – в случае инвестиционного или долевого строительства
    • с момента выдачи свидетельства о праве собственности – при покупке квартиры или строительстве собственного дома

    Как получить налоговый вычет

    Существует два основных варианта:

    • получать зарплату без удержания подоходного налога
    • получить возмещение целиком, за отчетный период

    В обоих случаях придется посетить налоговый орган, по месту жительства. Разница лишь в том, что в первом случае деньги будут поступать постепенно и с большой вероятностью также расходоваться. Во втором случае уже будет более заметная сумма, которую можно использовать для более важных дел.

    Для оформления потребуются следующие документы:

    • удостоверение личности (Паспорт гражданина Российской Федерации)
    • заявление установленной формы
    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    • справка с работы из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, где подтверждается уплата налога на доходы
    • документы, подтверждающие право на собственность и их копии
    • документы, подтверждающие понесенные расходы в связи с приобретением жилья и их копии

    В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы. Например, если жилье оформлено в совместную собственность, нужно предъявить свидетельство о браке.

    За какой период можно получить налоговый вычет

    Для тех, кто работает – за год, когда получено право на вычет, и за все последующие за этим событием годы. Получать вычеты можно каждый год, либо сразу за несколько лет, но не более чем за три года, предшествующих подаче документов.

    Для неработающих пенсионеров — за год, когда получено право на вычет, и предыдущие годы (при условии, что в эти годы платился НДФЛ), но не более трех лет с момента подачи декларации.

    Срока давности не существует: если вы купили квартиру десять лет назад, деньги все равно можно получить, но по правилам, действовавшим на тот период времени. Например, в 2007 году сумма, с которой можно было получить возврат, была равна одному миллиону рублей.

    Напомню, новые правила, о которых говорится в этой статье, действуют на приобретения, которые были сделаны после 1 января 2014 года.

    Получение вычета по ипотеке

    Право на получение налогового вычета возникает после того, как на руках появляются бумаги подтверждающие оплату и получение в собственность жилья. Документы на вычет подаются в следующем календарном году.

    Можно оформить возврат не только с основной суммы, но и с процентов. Поэтому необходимо предоставлять информацию и о фактически выплаченных в отчетном году процентах.

    В каких случаях нельзя получить налоговый вычет при покупке квартиры

    • недвижимость была куплена работодателем или за счет бюджетных средств
    • сделка была совершена между взаимозависимыми лицами, например родственниками
    • недвижимость была оплачена материнским капиталом. Если оплата произведена частично, тогда сумма уменьшится на величину, оплаченную материнским капиталом

    Источник: http://puls-msk.ru/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

    Содержание: [Скрыть]

    Национальное законодательство в сфере налогов и налогообложения предусматривает возможность каждого гражданина, который приобрел недвижимость, в том числе по договору ипотеки, получить возврат  подоходного налога.

    Такая возможность является исключительно одноразовой, то есть, получить такой налоговый вычет Вам можно всего один раз в Вашей жизни.

    Таким образом, возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку – это процедура, согласно которой Вы сможете вернуть 13 % от стоимости приобретенной недвижимости.

    Регулируется процесс возврата этой суммы соответствующим федеральным законодательством и нормативными актами, мы же попытаемся ответить на наиболее частые вопросы, которые возникают у людей, столкнувшимися с этой процедурой.

    Способы получения возврата подоходного налога

    Фактически получить причитающиеся Вам деньги можно двумя способами, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки.

    • Первый из способов заключается в том, что после приобретения квартиры по ипотеке, Вы подаете в налоговый орган по месту прописки налоговую декларацию установленного образца, а также установленный перечень необходимых документов. После рассмотрения этих документов налоговая служба решает, удовлетворить ли Ваше требование, и если ответ положительный, то после предоставления информации о Вашем личном функционирующем банковском счете Вам должны будут перечислить соответствующую сумму. Однако учтите, что эта сумма не будет выплачена сразу, а только по мере погашения ипотечного кредита, поэтому каждый год Вам нужно будет получать у банка-кредитора документы о произведенных платежах с учетом процентов и вместе с другими документами направлять их в налоговый орган.
    • Второй способ – получать возврат подоходного налога по месту работы. По сути, налог на доходы физических лиц ежемесячно взимается с нашей заработной платы. Поэтому Вы можете обратиться в налоговую инспекцию и получить специальный документ – уведомление Вашего работодателя о получении налогового вычета. Такой документ даст Вам право на «повышенную» зарплату. Если раньше налог взимался в бюджет, то теперь его вместе с заработной платой будут отдавать лично Вам. Уведомление лучше всего брать в начале года, ведь выплата будет происходить с начала того месяца, когда уведомление было предоставлено работодателю. Каждый год необходимо заново получать этот документ и отдавать в бухгалтерию работодателя.

    Преимуществом первого варианта является более быстрое получение возврата денег, недостатком – куча хлопот по оформлению документов и ежегодной их подаче налоговому органу. Преимущество второго варианта – ощутимая видимость возврата подоходного налога, главный же недостаток – возврат такой будет происходить очень медленно, если «белая» зарплата у Вас небольшая.

    Все ли имеют право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку?

    Право на возврат налога, как уже упоминалось, имеют только те люди, которые получают его впервые. Также необходимо получение «белой» зарплаты, из которой в бюджет отчисляются положенные 13 процентов налога на доход физических лиц.

    Если фактически Вы получаете «серую» заработную плату, то возврат налога возможен только по официально оформленной сумме ежемесячно заработанных Вами денег. Если Вы работаете и официально оформлены на нескольких работах, Вы можете получать возврат на общую сумму заработка.

    Однако документы из налоговой для работодателей, разумеется, придется предоставить отдельно. Из-за возни с документами, возможно, лучше будет оформить возврат на личный банковский счет.

    Получить возврат налога Вы можете фактически от любого дохода, который получаете, если он облагается НДФЛ в размере 13 %, в том числе от платы за аренду недвижимости и т.д. Получить возврат налога могут также иностранцы, которые являются резидентами, то есть официально работают и проживают на территории Российской Федерации больше 183 дней в году.

    Не могут получить возврат подоходного налога:

    • физические лица-предприниматели, использующие специальные налоговые режимы
    • неработающие пенсионеры
    • женщины в декретном отпуске.

    Последние, однако, могут получить возврат налога после выхода на работу и оформления необходимых документов.

    Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

    Законодательством РФ предусмотрено ограничение максимальной суммы, с которой можно получить возврат подоходного налога, а именно – 2 миллиона рублей. Именно, исходя из этой суммы, Вам будут возвращать причитающиеся 13 % возврата подоходного налога.

    Если по условиям взятой Вами ипотеки квартира стоит гораздо дороже, например, 4 миллиона, то все равно вернуть Вы сможете только налог с двух миллионов.

    Общая сумма, которую должно возвратить Вам государство при покупке квартиры, составляет 260 тысяч рублей.

    Однако есть маленький, но очень приятный нюанс – сумма процентов, с которых тоже должен быть произведен возврат налога, не ограничена.

    То есть, если по оформленной Вами ипотеке сумма процентов, заплаченных Вами, составит 2 миллиона рублей, то Вам должны вернуть еще 260 тысяч.

    Общая процедура получения возврата подоходного налога

    При оформленной, но еще не выплаченной полностью ипотеке, Вам не стоит спешить оформлять документы для получения налогового вычета. Заняться этим можно в течение трех лет от момента, когда Вы купили недвижимость.

    Лучше будет, если Вы успеете совершить некоторое количество платежей по Вашей ипотеке, чтобы потом при оформлении возврата в налоговом органе или по месту работы, отчисления соответствовали уже сделанным платежам, в т.ч. и процентам. Кстати, процентная ставка по прогнозам в 2013 году будет расти.

    Для получения возврата налога налоговому органу необходимо предоставить определенные документы, а именно:

    • налоговая декларация
    • договор ипотечного кредитования
    • договор купли-продажи квартиры
    • справка банка об уплаченных по ипотеке процентах и ежемесячных платежах вместе с соответствующими квитанциями
    • справка установленного  образца с места работы
    • заявление о получении налогового вычета (если Вы хотите получать деньги на свой банковский счет)
    • индивидуальный налоговый номер
    • данные о работодателе (для получения уведомления о вычете)
    • свидетельство о праве собственности на купленную по ипотеке квартиру
    • паспорт

    Также могут потребоваться другие документы, свидетельствующие о надлежащем завершении сделки с продавцом недвижимости, банком и т.д.

    Срок рассмотрения налоговым органом заявки о получении возврата налога на собственный банковский счет – 3 месяца.

    Если же Вы обратились в налоговый орган с просьбой предоставить Вам документ для работодателя – уведомление о получении налогового вычета, то срок рассмотрения Вашего заявления составит 30 дней.

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку – это одна из предусмотренных государством льгот, рассчитанных на увеличение доступа населения к возможностям покупки собственного жилья.

    Конечно, есть определенные ограничения, также возможны неудобства с оформлением необходимых документов, однако все-таки это позитивная черта жилищной политики страны. Если Вы разумно подойдете к процессу оформления необходимых документов и выберете удобный способ возврата подоходного налога, то, бесспорно, сможете быстро и эффективно вернуть часть потраченных на покупку квартиры денег.

    Источник: http://kreditovich.com/poleznaya-informatsiya/496-vozvrat-podokhodnogo

    Возврат подоходногоналога при покупке квартиры

     Ежегодно в Москве и Московской области на рынке недвижимости растет количество сделок купли продаж жилых помещений, Москва и область активно расширяютсвои границы и все больше и больше людей спешат купить квартиру в Московскомрегионе. Большое количество сделок происходит за наличный расчет, но и растетколичество ипотечных сделок. Каждый гражданин при покупке имущества имеетправо на возврат от государства подоходного налога и вычет за покупку квартиры.

    Как вернуть подоходный налог при покупке квартиры

     Каждый гражданин при покупке квартиры имеет право один раз в жизни получить возврат вычет в размере 13% от стоимости квартиры. Но имеется ограничение: максимальный размер подоходного налога к возврату с 2008 года составляет не более 2 миллионов рублей. Таким образом, государство вам может вернуть 13% от двух миллионов — 260 000 руб. подоходного налога.

     Право на получение возврата имеет только тот человек, который официально трудоустроен по трудовому договору у работодателя и за которого делают перечисления в бюджет РФ.

    Вы имеете право вернуть только ту сумму подоходного налога за отчетный год, которую перечислил за вас ваш работодатель.

    Для того чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры вам необходимо собрать и подготовить требуемые документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать весь готовый комплект в налоговую инспекцию по месту прописки.

    Стоимость составления декларации 3-НДФЛ для возврата вычета при покупке квартиры

     Составление декларации 3-НДФЛ для возврата подоходного вычета при покупке квартиры, в том числе по ипотеке, а также по ипотечным процентам под ключ (декларация 3-НДФЛ, заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов, доставка готового комплекта вам на подпись и после мы самостоятельно отправляем готовые документы в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением) — 3 000 рублей.

     Данная сумма окончательная и не требует дополнительных платежей!

    Необходимые документы для составления декларации

    •  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работы за отчетный год);
    •  Копия паспорта;
    •  Копия свидетельства ИНН;
    •  Копия договора купли продажи;
    •  Копия свидетельства о регистрации права собственности;
    •  Копия передаточного акта при купле продажи;
    •  Реквизиты личного банковского счета для возврата денежных средств;
    •  Копия расписки о получении денег.

     При возврате подоходного налога с ипотечных процентовдополнительно к указанному списку вам потребуется приложить следующиедокументы:

    • Кредитный договор купли продажи;
    • Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год.

    Порядок действий

     Чтобы осуществить возврат подоходного налога вам необходимо прислать нам копии документов по вышеуказанному списку на адрес электронной почты, после сотрудники компании БУХпрофи ознакомятся с полученными документами, сделают предварительный расчет суммы которую вернут вам в качестве подоходного налога. После обговорят с вами все нюансы, подготовят декларацию и все сопутствующие документы, после отправят вам курьера для подписания заявлений и декларации и после готовый комплект мы отправляем в налоговую инспекцию заказным письмом с уведомлением.

    Также читайте на сайте:

    Возврат налогового вычета за обучение

    Получить консультацию о возврате подоходного налога при покупке недвижимости можно по телефонам: 8(495) 150-34-22;  8(985) 231-83-30, либо воспользоваться формой заказа

    Источник: http://www.buxprofi.ru/3-NDFL/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry

    Возврат налога (НДФЛ) при покупке квартиры

    О новой квартире мечтают многие. Но для счастливых обладателей собственной квартиры после ее покупки неизбежно возникает неприятный вопрос уплаты налога.

    Согласно нормам Налогового кодекса России приобретенное недвижимое имущество рассматривается в качестве полученного дохода. А потому с покупателей, помимо стоимости жилья, налоговая инспекция удержит еще 13 процентов от этой суммы, если совокупный доход, с которого уже уплачен был НДФЛ покупателем, гораздо меньше суммы, потраченной на приобретение квартиры.

    Однако этим же налоговым кодексом предусмотрен и возврат НДФЛ при покупке квартиры, который иначе называется имущественным вычетом. Получить такой имущественный вычет может абсолютно каждый налогоплательщик. Однако схема его предоставления очень сложная, потому о ней и стоит рассказать максимально подробно.

    Возврат налога при покупке квартиры – общие вопросы

    Система возврата имущественного вычета основана на том, что налог придется уплатить в любом случае. И только после его уплаты у гражданина появляется право на возврат уплаченной суммы налога.

    Максимальная сумма, налог с которой будет возвращен, составляет 2 миллиона российских рублей.

    То есть если квартира обошлась в полтора миллиона рублей, то уплаченный подоходный налог может быть возвращен полностью, а если квартира стоила 4 миллиона, то, соответственно, вернут лишь половину суммы уплаченного налога.

    Подобный имущественный вычет может быть предоставлен гражданину только один раз в его жизни. Если ранее гражданин свое право на вычет использовал, то во второй раз все налоги придется уплатить без каких-либо послаблений.

    Также стоит обратить внимание, на какие покупки может быть предоставлен вычет.

    Согласно закону вычет предоставляется на налоги, уплаченные с сумм, направленных на приобретение (строительство) жилья, в перечень которого включаются квартиры, жилые дома, участки под жилищную застройку.

    Однако вычет может быть получен и на сумму, которую гражданин потратил на проведение коммуникаций, проведение ремонта в новой квартире и т.д.

    Часто возникают ситуации, когда приобретается доля в квартире либо квартира покупается несколькими лицами в долевую собственность. Если приобретается доля квартиры или дома, то на нее действуют нормы Налогового кодекса России точно так же, как и на целую квартиру, без каких-либо изъятий.

    Но вот если квартира приобретается в складчину, то независимо от количества собственников предоставляется 1 вычет на всех собственников, размер которого будет 2 миллиона. Поэтому если возникла мысль о возможности увеличить сумму вычета за счет приобретения квартиры в складчину, то гораздо разумнее приобретать ее частями, а не целиком.

    В этом случае за каждую долю можно получить самостоятельный вычет, поскольку сделка не одна, а две или более.

    Тем не менее, прежде чем затевать подобные сделки, следует очень внимательно изучить законодательство и особенно информационные письма налоговых органов, которые разъясняют каждую мелочь процесса возврата имущественного вычета. Если таковой возможности нет, то стоит проконсультироваться с опытным юристом.

    При этом получить вычет может только лицо, которое фактически является покупателем. Так, например, если жилье оформлено на ребенка, то только ребенок получит право на вычет.

    Однако реализовать его сможет по достижении совершеннолетия и начала самостоятельной уплаты налогов. Также если жилье приобретается в совместную или общедолевую собственность, то получить вычет может только собственник и в размере, кратном своей доле.

    А за другого собственника получить вычет не получится, даже если последний от своего права на вычет откажется.

    Однако, прежде чем рассчитывать на налоговый вычет, необходимо быть налогоплательщиком, то есть получать «белую» зарплату или другие доходы, с которых налоги уже уплачены или будут уплачиваться. Если таких доходов нет, то нет смысла себя расстраивать, ведь имея формальное право на вычет, реализовать его на практике не получится.

    Как оформить имущественный вычет

    У большинства граждан много вопросов вызывают именно технические нюансы оформления возврата излишне уплаченных налогов. Порядок этот еще осложняется тем, что имеется несколько способов получить деньги обратно. Однако порядок оформления вычета одинаков, а потому разъясним вначале его.

    Право на возврат уплаченных налогов у гражданина возникает по окончании налогового периода, в ходе которого была приобретена квартира. Как известно, для физических лиц налоговым периодом является календарный год.

    Именно по истечении года гражданин, имеющий доходы, обязан подать о них декларацию в соответствующую налоговую инспекцию. Налоговый период заканчивается 31 декабря.

    А в последующие три месяца, то есть до первого апреля, гражданину следует подать декларацию о доходах за предшествующий год. В принципе, в этом ничего сложного нет.

    Декларация о доходах оформляется на бланке, который без особых проблем можно получить в налоговой инспекции. В Интернете есть подробная инструкция по ее оформлению, а также указано, какие документы следует к ней прилагать.

    Для оформления имущественного вычета, помимо декларации, потребуются:

    • Заявление налогоплательщика (форма имеется в налоговой инспекции).
    • Паспорт заявителя.
    • Документы, подтверждающие понесенные расходы.
    • Свидетельство о праве собственности на квартиру.

    Все эти документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию в том месте, где вы состоите на налоговом учете. Если человек не имеет ИНН, то по месту постоянной регистрации.

    Часто могут возникнуть сложности с подтверждением расходов. На этот момент необходимо обратить особое внимание.

    Обычно если речь идет о покупке квартиры, то предоставляется договор купли-продажи, а также платежные документы, подтверждающие, что именно этот налогоплательщик выплатил стоимость квартиры.

    Поэтому настоятельно рекомендуется ни один документ, даже чеки (ордера) из банка с момента завершения сделки не выбрасывать, а бережно хранить, так как при предоставлении вычета они могут понадобиться.

    Если документы оформлены правильно, то через 3 месяца (в течение которых налоговые органы проведут проверку правомерности предоставления вычета) свои деньги можно будет теоретически вернуть обратно.

    Теоретически получить деньги непосредственно на руки можно двумя способами:

    • в налоговой инспекции, после проведения проверки предоставленных документов;
    • у работодателя, который является вашим налоговым агентом.

    Однако сразу оговоримся, что большинству налогоплательщиков сразу все сумму не вернут. А о механизме возврата денег стоит поговорить отдельно.

    Механизм возврата уплаченного налога

    Основная идея механизма возврата денег в том, что государство не вернет больше, чем гражданин уплатил ему налогов ранее. Поэтому если налогов вы не платили, то и рассчитывать на вычет не стоит.

    Однако далеко не каждый гражданин ежегодно уплачивает налоговые платежи в размере 260 тысяч рублей, то есть суммы, которую максимально можно вернуть при покупке квартиры.

    В этом случае возвращать деньги можно в течение не одного года.

    Так, если гражданин со своих доходов в течение года уплатил, например, только 20 тысяч рублей подоходного налога, то и рассчитывать он может на возврат только этих денег. Невостребованный налоговый вычет будет перенесен на следующие периоды до его полного исчерпания.

    В этом правиле, однако, имеется исключение. Закон не устанавливает сроков давности подачи заявления на получение имущественного вычета.

    А потому вычет можно получить и на недвижимость, которая была приобретена несколько лет назад. Однако стоит помнить, что до 2008 года сумма налогового вычета составляла только 1 миллион рублей.

    И если имущество было приобретено до 2008 года, то и претендовать на вычет можно только в размере миллиона рублей.

    Тем не менее, если имущество было приобретено несколько лет назад, а заявление гражданин оформил только сейчас, то ему может быть компенсирована сразу сумма налогов, уплаченных за три последующих после покупки года.

    Помимо собственно налоговой службы, вычет можно получить и у работодателя. Для этого придется пройти уже описанную нами процедуру и получить справку в налоговой службе о том, что вам причитается определенная сумма вычета.

    Работодатель может в рамках погашения этой суммы ежемесячно все уплаченные налоги возвращать.

    Такая схема имеет много преимуществ, так как за возвратом денег дополнительно никуда ходить не надо, а уплаченные налоги вам постепенно будет возвращать работодатель.

    Источник: http://www.advokat-moskva.ru/articles/vozvrat-naloga-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

    Оставить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *