Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет в 2018 году: как оформить возврат налога

На налоговый вычет претендуют трудоустроенные граждане, получающие официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Налоговый вычет — сумма, уменьшающая доход (налогооблагаемую базу), с которого платится налог. Налоговый вычет обозначает и возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица (покупка квартиры, расходы на лечение, обучение).

Если процент устанавливает сам получатель налогов – государство в лице налоговой службы, то сумма, которую принято называть налогооблагаемой базой, — доход, полученный физическим или юридическим лицом. Из простейшей формулы расчёта налога (налогооблагаемая база * ставка) видно, что величина отчислений в казну варьируется по размеру ставки, и объёму базы.

Следовательно, уменьшая эти переменные, вы снижаете размеры выплат, взыскиваемых налоговиками.

Налоговая ставка уменьшается, если присутствуют льготы, влекущие за собой применение льготных ставок по тем или иным налогам. Немногие знают, но российское налоговое законодательство дает право уменьшить и базу налога: здесь используется право на налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет- та сумма, на которую разрешено уменьшить налоговую базу по тому или иному налогу. Перечень доступных налоговых вычетов приводится в Налоговом кодексе Российской Федерации, пополняется Постановлениями министерств и ведомств. Сегодня в нормативных актах опубликована информация по 5 видам вычетов:

  • стандартным,
  • имущественным,
  • социальным,
  • инвестиционным,
  • профессиональным.

Внимания заслуживают первые два вида, поскольку они применимы к 90 процентам граждан РФ. Стандартный вычет затрагивает доходы родителей, усыновителей, опекунов, и лауреатов государственные награды. Имущественный – граждан, кто совершает покупку или продает движимое и недвижимое имущество.

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Такой налоговый вычет получают граждане с детьми (родные и приёмные родители, попечители, опекуны). Необходимая информация по уменьшению налоговой базы для таких лиц содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Предлагая налоговый вычет на детей, государство уменьшает размер доходов, с которых берётся 13-процентный НДФЛ. При этом вычет предоставляется ежемесячно пока ребёнку не исполнится 18 лет, либо 24 года (студенты очники, курсанты, аспиранты). Дополнительное условие предоставления вычета – величина годового дохода налогоплательщика, ежемесячно рассчитываемая с нарастающим итогом, не превышает 350 тысяч рублей.

На 2018 год Правительство РФ установило следующие размеры налоговых вычетов на детей:

  • первый ребёнок — 1400 руб.;
  • второй — 1400 руб.;
  • третий и последующий — 3000 руб.;
  • ребёнок-инвалид — 12000 руб. родителям и усыновителям, 6000 руб. опекунам, попечителям и приёмным родителям.

Эти суммы не выдаются на руки, а участвуют в расчёте налоговой базы для каждого отдельного налогоплательщика. Если родитель одного ребёнка получил доход за январь месяц в размере 20 тысяч рублей, то 13% подоходного налога государство возьмёт с базы в размере 18,6 тысяч рублей.

Чтобы рассчитать сумму льготы, предоставляемой стандартным налоговым вычетом на ребёнка, используется формула, приведённая в следующем примере:

гражданин РФ с тремя детьми (до 18 лет), ежемесячно возвращает (1400+1400+3000)*0,13 = 754 рублей

Для справки: родитель (родной или приёмный), попечитель, опекун или усыновитель, являющийся единственным в семье, получает право на предоставление стандартного налогового вычета на каждого ребёнка в двойном размере.

Как получить стандартный налоговый вычет на ребёнка?

При официальном трудоустройстве граждане РФ, с детьми, автоматически получают льготы, поскольку работодатели самостоятельно подают необходимые данные в ИФНС. В результате, подоходный налог удерживается с дохода, из которого уже отминусована сумма вычета. Вместе с тем, работодатель заранее получает у своих работников следующую документацию:

В случае, если родители не получили вычеты на детей в положенный срок и в полном объёме, они вправе обратиться в налоговую службу с таким же пакетом документов и вернуть причитающиеся им суммы в следующем отчётном периоде.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет имущественного характера может получить каждый, кто покупает недвижимость. В этом случае правильнее говорить о возврате подоходного налога, уплаченного на момент приобретения жилья.

При этом покупателю удастся вернуть деньги путём уменьшения размера ежемесячных налоговых платежей, берущихся из заработной платы.

Покупатель не платит НДФЛ до того момента, пока накапливаемая из месяца в месяц сумма оставляемого ему налога не равняется сумме, уплаченной в виде 13% стоимости жилья.

Согласно ст. 105.1. Налогового кодекса Российской Федерации, имущественный налоговый вычет не предоставляется покупателям недвижимости, заключившим сделку с взаимозависимым лицом (родственником, супругом, опекуном) Применяются и другие условия, по которым имущественная льгота не предоставляется в принципе.

В случае с покупкой квартиры, возвращают сумму налога в 260 тысяч рублей. Это означает, что право получения налогового вычета появляется при заключении сделки на сумму 2 + миллиона рублей. Вместе с тем, законодательство разрешает «добирать» нужную сумму за счёт последующих сделок с недвижимостью.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры возможен при содействии работодателя, который поможет уменьшать налогооблагаемую базу, и с помощью налоговой инспекции после подачи в ближайшее к месту постоянного жительства отделение ИФНС фиксированного пакета документации.

Для справки: последние изменения в налоговое законодательство разрешают использовать средства налогового вычета для оплаты процентов по ипотечному кредиту (при покупке квартиры в ипотеку), и получать имущественные льготы одновременно с нескольких работодателей.

Желая оформить возврат имущественного налогового вычета, обратившись непосредственно к налоговикам, собирается следующая документация:

  • заявление (в котором налогоплательщик просит оформить имущественный налоговый вычет);
  • декларация ф. 3-НДФЛ;
  • справка ф. 2-НДФЛ (перечисляются размеры полученных доходов и уплаченных налогов);
  • копия паспорта (или другого удостоверения личности);
  • свидетельство ИНН;
  • свидетельство о браке (при наличии);
  • свидетельство о рождении детей (при наличии);
  • документы на купленную недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи и пр.);
  • копия ипотечного договора (при приобретении квартиры за средства ипотечного кредита).

На возврат налога таким способом уходит до 3 месяцев. Это время налоговики используют для проверки поданных заявителем бумаг, выявления неточностей, ошибок, направления письменных запросов с просьбами дополнить пакет документации теми или иными бумагами.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в совместное долевое владение

Опираясь на российское законодательство, вот условия, которые необходимы гражданину РФ, купившему жилую недвижимость и желающему вернуть часть затраченных денежных средств в виде имущественного налогового вычета. Итак, 13% (лимит в 2 миллиона рублей) рассчитываются при:

  • официальном трудоустройстве;
  • покупке недвижимости, находящейся на территории РФ;
  • предоставлении в налоговый орган по месту постоянной регистрации документов, свидетельствующих о покупке и оформлении недвижимости в собственность.

Юристы утверждают, что этих документов недостаточно для покупателей квартир, коими выступают супруги, оформляющие недвижимость в долевое владение. Причина – в Федеральном законе №212-ФЗ, вышедшем в 2014 году и изменившем порядок предоставления имущественных льгот.

Он привязал налоговый вычет не к объекту недвижимости, а к гражданину, выступающему в роли налогоплательщика.

Отсюда приобретающие жильё в совместное долевое владение супруги теоретически рассчитывают на то, что «вклад» в покупку учитывается по отдельности, и каждый из них вернёт налог со своей суммы.

Практика показывает обратное: если супруги приобрели квартиру за 4 млн. руб. то они не получат каждый по 260 тысяч согласно условиям предоставления налогового вычета. Топовая сумма, с которой исчисляется возврат налога, без учета лиц, участвующих в долевом владении, равняется 2 млн. руб. Следовательно, в примере налоговая база для каждого супруга составит 1 миллион рублей.

Кто не получит имущественный налоговый вычет?

Российские законы разрешают пользоваться имущественными льготами только резидентам РФ. Напомним, такой статус обретают лица, которые пребывают на территории России 183 + дня в году. Если обобщить нормы статей Налогового кодекса, писем Министерства финансов, вот перечень условий, при которых рассчитывать на получение имущественного налогового вычета нельзя:

  • недвижимость куплена у родственников или прочих заинтересованных взаимозависимых лиц;
  • недвижимость куплена работодателем для работника;
  • в сделке по купле-продаже недвижимости одной из сторон выступил подчинённый;
  • данный вычет уже был выплачен налогоплательщику;
  • налогоплательщик без официального места работы и не платит НДФЛ;
  • покупка недвижимости состоялась из-за участия налогоплательщика в специальных программах, связанных с получением субсидий;
  • налогоплательщик — женщина, находящаяся в декрете (право оформить возврат налогового вычета граждане с таким статусом получают только после выхода на работу);
  • приобретённая квартира расположена в недостроенном доме (у покупателя отсутствует свидетельство о праве владения на недвижимость);
  • в налоговую службу представлены не все необходимые документы.

Источник: http://yconsult.ru/kvartira/nalogovyj-vychet-kak-oformit-vozvrat-naloga/


Как оформить налоговый вычет при покупке жилья

После приобретения жилья каждый гражданин имеет право на получение налогового вычета. Достаточно подать декларацию по форме 3НДФЛ, собрать другие документы и обратиться к одному из местных отделений ФНС. Сотрудники этого учреждения всегда готовы объяснить, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры.

Кому можно оформлять налоговый вычет

Чаще всего граждане задают вопрос о том, кто и сколько раз может получить подобную компенсацию со стороны органов власти. Ответ будет однозначен. Право на оформление вычета появляется у каждого совершеннолетнего гражданина РФ с официальным трудоустройством. То есть, работодатель должен ежемесячно платить налоги за этого гражданина, в размере стандартных 13%.

Право на получение налогового вычета имеет каждый гражданин

Возврат средств после приобретения недвижимости, допустим при выполнении таких условий:

  1. Оформление ипотечного кредита. Можно вернуть как основной долг, так и проценты по нему.
  2. Осуществление расходов на ремонт и отделку. Главное – чтобы сохранились всевозможные платёжные поручения.
  3. Строительство собственного дома.
  4.  Приобретение жилья. Неважно, квартира это или комната либо жилой дом.

Когда возврат денег невозможен

Если присутствует хотя бы одно из следующих обстоятельств – то на возврат средств можно не рассчитывать:

  1. Использование государственных программ либо субсидий при заключении сделок.
  2. Покупка квартиры за счёт работодателя, даже если он оплачивал сделку частично.
  3. Отсутствие официального трудоустройства.
  4. Приобретение недвижимости у близкого родственника.
  5. Приобретение жилья после 2014 года, при этом – наличие исчерпанного лимита по компенсациям.
  6. Квартира приобретена до 2014 года, но правом на вычет гражданин уже воспользовался.

Сколько раз можно получать налоговые вычеты

Ответ на этот вопрос возможен в двух вариантах:

  1. Если имущество приобретено до 2014 года. Согласно статье 220 НК РФ, правом на налоговый вычет при покупке жилья можно воспользоваться только один раз за всю жизнь. Не важно, по какой цене приобретались квадратные метры. Гражданам выдают только 13 процентов от общей цены. Например, при сумме в 500 000 рублей компенсация составит 65 тысяч. И не больше.
  2. Приобретение объекта после 2014 года. В данном случае можно рассчитывать на многократный возврат налоговых сборов. Но максимально доступная сумма уже составит 260 тысяч рублей. Два миллиона – предел той суммы средств, которая может учитываться при подобных обстоятельствах. Этот предел установлен государством.

Сколько средств можно вернуть в каждом случае

За каждый год можно возвращать сумму, равную подоходному налогу, который перечисляется в бюджет государства работодателем на протяжении отчётного года. Сгорание остатка полагающихся средств не происходит. И в последующие годы можно организовать оформление налогового вычета, пока лимит не будет исчерпан.

Размер налогового вычета составляет 13%

Подавать декларации в налоговую службу можно максимум за текущий год и за три предыдущих, но не за более ранние сроки.

Небольшие примеры по расчётам

Приведём следующие данные, чтобы было понятнее:

  1. В начале 2015 года приобреталась квартира общей ценой 2 с половиной миллиона рублей.
  2. Весь год гражданин официально работал, получая заработную плату до 60 тысяч рублей.
  3. Право обратиться в налоговую инспекцию появляется в начале 2016 года. Гражданин может написать официальное заявление.
  4. Максимально положенная сумма – 13% от 2 миллионов. То есть, не больше 260 тысяч рублей.
  5. На протяжении 2015 года удалось заплатить подоходный налог на сумму 93 тысячи 600 рублей.
  6. Именно данная цифра будет составлять размер компенсации.

Остальная часть может быть оформлена на протяжении последующих лет, если гражданин планирует сохранить официальное трудоустройство. При этом вычеты могут складываться.

Например, если гражданин сначала купил квартиру на полтора миллиона, а потом приобрёл ещё одну на два. Сначала можно посчитать 13 процентов от 1 500 0000, а потом 13% от 500 тысяч рублей. Два миллиона всегда остаются максимально возможной суммой для учёта.

Это актуально для всех, кто хочет разобраться в том, как оформить возврат налога при покупке квартиры.

О необходимых документах

Первый шаг – составление заявления с использованием установленного образца. Документы передаются налоговой службе как в оригиналах, так и в виде копий. Для получения имущественного вычета понадобятся такие бумаги:

  1. Декларация о годовом доходе, в форме 3НДФЛ. Составляется по прошедшему году.
  2. Справка по доходам с рабочего места. Здесь используется форма 2НДФЛ.
  3. Копия свидетельства о том, что налогоплательщику присвоили номер ИНН.
  4. Копии документов для подтверждения того, что недвижимость была оплачена.
  5. Правоутверждающие бумаги на объект. Это может быть регистрационное свидетельство, договор о заключении сделки, другие виды актов по передаче объекта от одного лица другому.
  6. Договор на покупку и продажу.
  7. Гражданское паспорт.

Иногда налоговые органы требуют заполнить дополнительное заявление о том, чтобы сумма вычета была распределена между супругами. Это актуально для всех граждан, состоящих в официальном браке.

Обязательно оформление налоговой декларации

Подача документов и период отчётности

Подача документов может быть организована сразу после того, как гражданин рассчитается за приобретаемое жильё. Главное – получить на руки бумаги, подтверждающие право владения. Особенно это касается регистрационного свидетельства об имущественном праве. Внимание уделяется и акту о передаче.

На руках нужно иметь и платёжные документы, способные подтвердить понесённые расходы.

Налоговый вычет можно получать даже за квартиры, приобретённые несколько лет назад. Декларацию можно подать максимум за три предыдущих года. Главное – сохранять официальное трудоустройство вместе с заработной платой, расчётом за подоходный налог. Тогда сохраняется стандартный порядок оформления.

Некоторые особенности получения вычета:

  1. Оптимальный вариант – когда гражданин собирает все справки, и отправляется в налоговую лично. Этот способ связан с некоторой суетой, но в результате он окажется дешевле, чем при обращении к специализированным фирмам.
  2. Если же нет желания или возможности заниматься всем самостоятельно – на помощь придут юристы. Они могут оказывать услуги и в онлайн режиме.

Пакет документов просто передаётся дежурному сотруднику службы. После этого будет проведена проверка. Если вопросов не возникнет – то гражданину переведут денежные средства.

Получение вычета от работодателя

Это вариант, при котором в налоговую инспекцию обращаться не надо. Нужно только подтвердить право на сам факт получения налогового вычета. Здесь также требуется подготовить копии документов, описанных выше. Отдельно заполняется заявление.

После получения подтверждения со стороны налоговой службы требуется обратиться к непосредственному работодателю. Ему предоставляется уведомление от сотрудников налоговой. После рассмотрения документа бухгалтерия приступает к начислению соответствующей суммы.

Сумма вычета имеет свои границы

Дополнительные советы

Следует внимательно проверять договор на покупку и продажу имущества. Именно от этого документа зависит, насколько беспроблемным будет процесс получения вычета. Лучше воспользоваться помощью квалифицированного юриста, обладающего достаточным практическим опытом.

Продавцы часто стараются занизить реальную стоимость объекта, чтобы избежать уплаты налога в 13 процентов после совершённой сделки. Если цена квартиры меньше двух миллионов – для покупателя это не очень выгодно, ведь он практически лишается права в полной мере получить вычет.

Это существенное условие. Особенно – для тех, кто планирует приобрести другую недвижимость. Что касается вычета по ремонту и отделке, то в расходы включают:

  1. Подключение инженерных сетей для использования коммунальных услуг.
  2. Использование работ подрядных организаций для возведения дома.
  3. Приобретение материалов для ремонта и внутренней отделки.

При этом расходы не будут возмещать, если обратившийся не является гражданином РФ. Или будет доказано, что у заявителя отсутствуют выплаты по НДФЛ.

При использовании долевой собственности вычет распределяется между всеми заинтересованными лицами, в зависимости от доли. Остальные действия осуществляются в соответствии со стандартной схемой. Отличия от других ситуаций отсутствуют.

Источник: https://fintolk.ru/nalogi/kak-oformit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zhilya.html


Оформляем налоговый вычет: пошаговая инструкция по возврату 13% от цены квартиры

Налоговый имущественный вычет – это один из возможных способов сокращения расходов на покупку недвижимости. Таким образом можно вернуть 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Novostroy-SPb.ru попросил у сотрудницы редакции, которая недавно купила квартиру в ипотеку, поделиться личным опытом и рассказать, как самостоятельно оформить налоговый вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры – это не миф. Получить его может каждый, кто заплатил НДФЛ, приобрел недвижимость, а затем подал необходимые документы в налоговую инспекцию.

По закону граждане РФ могут вернуть часть средств, которые они потратили на покупку квартиры или земельного участка, налоговый вычет составит 13% от стоимости.

Максимальный размер налогового вычета — 260 000 рублей, чтобы получить эти деньги, нужно приобрести недвижимость на сумму 2 млн рублей.

Получение налогового вычета займет у граждан несколько лет: ежегодные доходы большинства россиян ниже 2 млн рублей. К примеру, ваш официальный доход составляет 500 000 рублей в год.

Вы купили квартиру за 2 млн рублей (или дороже, но вычет в любом случае распространяется на эту сумму) и оформили документы на получение вычета. В первый год вам вернут 65 000 рублей, или 13% от ежегодного дохода.

В следующем году налоговый вычет также составит 65 000 рублей, и так повторяется до тех пор, пока вся сумма не будет переведена. В данном случае получение суммы займет четыре года.

Оформить налоговый вычет на покупку квартиры можно всего один раз в жизни, а получать вычет с процентов, которые выплачены банку за ипотеку, можно каждый год.

Размер вычета составит 13% от суммы процентов, выплаченных банку согласно кредитному договору. Лимит вычета составит 390 000 рублей, или 13% от 3 000 000 млн рублей. Ограничений по количеству лет в случае оформления этого вычета нет.

Если вы оформили кредит на 30 лет, то все эти годы сможете возвращать налоги на проценты по кредиту.

Чтобы получить налоговый вычет на квартиру, на следующий год после покупки необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации следующие документы:

  •  Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы;
  • Декларация 3-НДФЛ. Составить декларацию можно самостоятельно, специальная программа и пошаговая инструкция по оформлению размещены в Интернете. Заполните анкету на основании справки 2-НДФЛ, а затем распечатайте;
  • Копия гражданского паспорта;
  • Свидетельство ИНН (если ИНН не присвоен, оформите его в налоговой инспекции по месту прописки);
  • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета. Вычет перечислят на карточку, куда поступает заработная плата.

Особое внимание уделите коду ОКТМО: в заявлении необходимо указать код ОКТМО района, к которому относится юридический адрес фирмы, где вы работаете.

Если вы купили квартиру в новостройке, то дополнительно нужно предоставить:

  • Копию договора долевого участия;
  • Копию акт приема-передачи квартиры;
  • Копии платежных документов: поручений, квитанций об оплате, которые вы получили при покупке.

Если квартира оформлена в ипотеку, необходимо приложить:

  • Копию кредитного договора;
  • Справку о процентах, удержанных за последний год (оформляется в банке);
  • Копии квитанций, чеков, платежных поручений, полученных на момент оформления ипотеки.

Если вы приобрели квартиру на вторичном рынке, вам также потребуются:

  • Копия договора купли-продажи с отметкой Россестра о регистрации прав собственности;
  • Копия свидетельства о регистрации права собственности;
  • Копии платежных документов: поручений, квитанций об оплате, которые вы получили при покупке;
  • Акт приема-передачи квартиры.

Налоговая инспекция будет рассматривать документы и заявление на получение вычета в течение трех месяцев.  Когда получение налогового вычета одобрят, в течение недели вам перечислят деньги. В связи с таким продолжительным периодом рассмотрения документы на возврат лучше подавать как можно раньше, лучше в первом полугодии.

Попросите у сотрудников налоговой инспекции оформить вам доступ в личный кабинет на сайте ФНС. В нем вы сможете отслеживать, на какой стадии находится ваша заявка (проверка пакета документов, перечисление денег). Еще один плюс личного кабинета в том, что оплатить любой налог вы сможете из дома.

В процедуре получения налогового имущественного вычета каждый год происходят изменения.

К примеру, в 2014 году вычет был привязан к налогоплательщику, а до этого его привязывали к имуществу (получив вычет один раз, вы не могли получать его еще раз, даже в случае, когда максимальная сумма была не выбрана полностью).

Также в 2014 году введены новые правила оформления налогового вычета, согласно которым подать документы при покупке недвижимости могут оба супруга, что увеличивает сумму вычета вдвое.

В 2016 году в России была отменена выдача бумажных свидетельств о государственной регистрации права собственности на недвижимость. Согласно закону, это право теперь удостоверяется выпиской из ЕГРП, единого государственного реестра прав. Стоимость выписки ЕГРП составляет 200 рублей.

В законе нет указаний на срок, в течение которого выписка действительна, комментирует ведущий юрист юридической фирмы Via lege Денис Артемов.

Выписка из ЕГРП не признана нормативным документом, а сведения, содержащиеся в ней актуальны до момента, пока в реестр не внесены изменения. На практике организации сами устанавливают сроки актуальности выписки.

К примеру, нотариусы и банки принимают выписки, которые получены не позднее одного месяца на момент предоставления.

Для оформления налогового вычета важен сам факт покупки квартиры, отмечает Денис Артемов. А право на получение налогового вычета сохраняется даже при последующей продаже квартиры (если гражданин не реализовал свое право на вычет).

Дата публикации 22 февраля 2017

Источник: https://www.novostroy-spb.ru/statyi/kak_oformit_nalogovyy_vychet


Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка…

Любой гражданин России, обладает правом оформления налогового вычета после покупки жилого помещения.

Практически это означает возвращение обратно 13% от стоимости покупки в виде освобождения от уплаты налогов на свои доходы на эту сумму. То есть, приобретя дом за 2 млн руб., вы будете освобождены от НДФЛ на сумму 260 тысяч рублей.

В принципе, законодательство именно эту сумму рассматривает в качестве минимального налогового вычета.

Если стоимость купленного жилья меньше указанной (то же и в случае покупки нескольких квартир), можно обратиться в налоговую службу для уменьшения базы налогообложения.

Существует несколько ограничений на получение вычета на налог при покупке квартиры:

  • повторное обращение за налоговым вычетом;
  • покупатель не является налогоплательщиком и не платит налоги со своих доходов;
  • покупатель – не резидент Российской налоговой системы;
  • квартира куплена у лиц, указанных в ст.105.1 Налогового кодекса России (родители, опекуны и т.д.);
  • квартира куплена в недостроенном доме;
  • жилое помещение продано работодателем или работником;
  • на приобретение жилья выделена субсидия;
  • покупателем является женщина, находящаяся в декретном отпуске;
  • неправильное или неполное оформление документов;
  • невозможно получить вычет на налог, если квартира после покупки была продана.

А теперь о том, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры. При официальном трудоустройстве, просто обратитесь в бухгалтерию, и там произведут все необходимые расчеты.

После этого вы будете получать зарплату без вычета НДФЛ, пока не будет возмещена тринадцатипроцентная доля от стоимости жилья.

Если квартира приобретена по ипотечном кредиту, можно оформить вычет таким образом, что возвращаемая сума будет автоматически идти на уплату процентов по ипотеке.

Сложнее придется тем, кто сам уплачивает налог со своих доходов. В этом случае нужно будет обратиться самостоятельно в налоговую инспекцию, приложив к заявлению следующие документы:

  • паспорт;
  • свидетельство ИНН;
  • справку 2-НДВЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • свидетельства о браке и о рождении детей;
  • документальное подтверждение покупки квартиры.

Надеюсь, вам получили ответ на вопрос «Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры». Остались вопросы? Обратитесь по форме ниже!

Источник: https://uhelp.pro/articles/avtorskie/kak-oformit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/


Оформление налогового вычета при покупке жилья

Получение льгот обычно ассоциируется с длинными очередями в инстанциях и постоянным исправлением некорректно заполненных или собранных документов. Оформление налогового вычета является одним из редких исключений, когда процедура подачи документов заметно упрощена.

Существуют два способа компенсации – через налоговый орган или место работы.

Рассмотрим, какие документы необходимо собрать в обоих случаях.

Оформление вычета через налоговую инспекцию

Чтобы вернуть подоходный налог данным способом, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить пакет документов.

Полный список можно найти на сайте территориальной налоговой инспекции. В разных регионах могут существовать отличия в количестве и способе заполнения документов. Чтобы не получилось «испорченного телефона», лучше найти контакты и адрес учреждения, после чего назначить встречу и пообщаться с инспектором лично.

Примерный пакет документов для оформления вычета по ипотеке представляет следующий перечень:

  • паспорта лиц, на средства которых приобретается жильё. Для несовершеннолетних, на имя которых оформляется недвижимость, требуется свидетельство о рождении;
  • договор купли-продажи. Поскольку налоговый вычет производится лишь для сданного в эксплуатацию дома, а не существующего ещё на стадии проекта, следует подготовить акт приемки-сдачи;
  • свидетельство о праве собственности на жильё;
  • индивидуальный налоговый номер лица, оформляющего налоговый вычет;
  • договор с банком о выдаче кредита на приобретение недвижимости (цель кредитования должна быть указана в договоре);
  • справка из банка, подтверждающая выплаченные проценты, и платежные документы (чеки или квитанции, подтверждающие внесение средств);
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ) – выдается в бухгалтерии по месту работы;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ (образец находится здесь);
  • заявление о возврате подоходного налога на счёт заявителя.

Если получать компенсацию планируется в виде увеличенной заработной платы по месту работы, то в заявлении указывается не номер счёта, а реквизиты работодателя. На адрес последнего выписывается справка, на основании которой в бухгалтерии возвращают подоходный налог заявителю.

Несмотря на внушительный перечень документов, большинство из них уже оформлены – требуется лишь предоставить инспектору оригиналы вместе с заверенными копиями.

Оформление налогового вычета на месте работы

Первым шагом в оформлении компенсации является получение справки из налоговой (см. выше).

После этого нужно продублировать для работодателя некоторые документы:

  • акт приёма-передачи и договор купли-продажи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платёжные документы (квитанции, чеки или расписка в получении денег);
  • заявление о возврате подоходного налога.

Какой способ налогового вычета выбрать?

Преимущества компенсации через налоговую инспекцию заключаются в прямом возврате денег налогоплательщику. Это не касается средств, которыми возмещается оплата процентов по кредиту – они расходуются целенаправленно на погашение текущей задолженности.

Также через налоговый орган можно получить вычет за несколько предыдущих лет единовременно. Минусы способа заключаются в длительном ожидании положительного решения и возврата средств.

При оформлении налогового вычета по месту работы компенсация происходит постоянно, по мере начисления зарплаты. Предприятие не несёт во время этих выплат никаких убытков – просто подоходный налог перечисляется не государству, а сотруднику. Данный способ стоит выбирать в том случае, если место трудоустройства стабильно и увольнение не входит в ваши ближайшие планы.

При смене работодателя процедуру оформления в налоговой инспекции придётся проходить заново.

Источник: https://blog.ksio.ru/buch/nalogi/oformlenie-nalogovogo-vycheta


Налоговый вычет при покупке квартиры

В некоторых случаях при покупке жилья граждане имеют право на возврат некоторой суммы. Это право регламентируется налоговым законодательством (ст. 220) Российской Федерации, и дает работающему человеку возможность улучшить свое жилье. Как бы то ни было, это приятное дополнение, минус лишь в том, что мало кто о нем знает. Разберемся, что для этого необходимо и как получить причитающиеся по закону средства.

Что такое налоговый вычет?

Начнем с того, что все граждане, официально трудоустроенные и получающие заработную плату, оплачивают в бюджет подоходный налог с физических лиц. Он удерживается из общей суммы зарплаты в размере 13%, этот платеж является официальным, и за его перечисление отвечает работодатель.

Налоговый имущественный вычет будет оформлен из тех перечислений, что гражданин ранее оплачивал в налоговую со своих доходов. Некоторые граждане не осведомлены о том, какие налоги они платят ежемесячно в казну.

Условия предоставления

Если гражданин является плательщиком подоходного налога, то он имеет право на получение такой формы государственной поддержки. Он предоставляется в следующих случаях:

  • если гражданин является резидентом Российской Федерации;
  • если гражданин является плательщиком НДФЛ;
  • пенсионеры с доходом свыше 5534 рублей (не считая пенсии);
  • несовершеннолетние дети.

На этот вычет не могут рассчитывать предприниматели, юридические лица, безработные или граждане, трудоустроенные неофициально. Оформленное по закону трудоустройство выгодно на сегодняшний день и с этим трудно поспорить.

Размер налогового вычета

Имущественный вычет будет рассчитан как 13%. Данная сумма будет определена при оформлении бумаг, она зависит некоторым образом от стоимости покупки квартиры. На сумму, от которой будет рассчитан процент, установлено ограничение:

  • выплата не может превышать два миллиона рублей, если на покупку жилья потрачены собственные средства;
  • выплата не может превышать шесть миллионов рублей, если на покупку жилья использовались средства ипотечного кредитования.

С чего начать процедуру получения денежных средств в счет вычета? Дело в том, что об этом следует позаботиться заранее.

Оформление налогового вычета

Получить средства можно, выбрав один из наиболее удобных способов:

  1. ежегодная сумма вычета из налоговой инспекции;
  2. освобождение от помесячной уплаты налога на определенный срок, рассчитанный исходя из суммы возврата (необходимо получить разрешение);

Рассмотрим, как именно можно оформить документы на возврат. Первый случай рассматривается при подаче заявления в налоговую инспекцию, а второй — при получении средств через работодателя.

Через налоговую инспекцию

Для того чтобы получить возврат через налоговую инспекцию, необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции, расположенное по месту прописки гражданина. Дата подачи заявления в этом случае значения не имеет. В любой день, который будет удобен гражданину, можно это сделать.

Важное правило: при подаче документов жилье должно быть уже приобретено и оформлено в собственность. В налоговую сдается пакет необходимых документов. Зачастую именно этот способ выбирают те граждане, что трудятся в нескольких организациях одновременно.

Время ожидания рассмотрения вопроса составит три месяца. За это время документы будут рассмотрены, а также будет проведена проверка. Если вычет будет одобрен, через месяц после принятия решения денежные средства поступят на счет налогоплательщика.

По месту работы

Получить вычет можно и по месту постоянной работы. Он будет выплачен не на счет налогоплательщика, а оформлен как разрешение для компании не оплачивать подоходный налог за гражданина.

Сумма будет возвращаться человеку поэтапно, раз в месяц, в виде освобождения от уплаты подоходного налога.

Таким образом, он в течение рассчитанного периода будет получать на руки заработную плату в размере на 13% выше, чем ранее.

Необходимые документы

Список документов зависит от способа подачи заявления. Рассмотрим полный пакет документации и пометим каждый из них. Для подачи пакета в налоговую инспекцию гражданину понадобится:

  • паспорт гражданина Российской Федерации, а при оформлении бумаг на ребенка свидетельство о рождении (оригинал и копии);
  • декларация по форме 3-НДФЛ (оформляется в налоговой или через интернет);
  • справка формы 2-НДФЛ (получается в бухгалтерии компании, понадобится копия справки);
  • выписка из банка с реквизитами открытого на имя налогоплательщика расчетного счета;
  • индивидуальный налоговый номер (оригинал и копию);
  • заявление установленной формы;
  • документы на квартиру, включая документ на право собственности и договор купли-продажи.

Получая справку 2-НДФЛ при работе на несколько компаний одновременно, нужно получить несколько справок. Список документов вполне может измениться в зависимости от региона, но незначительно. Эту информацию легко уточнить в налоговой инспекции.

При подаче документов работодателю понадобится:

  • обратиться в налоговую инспекцию за справкой о разрешении произвести налоговый вычет, для этого потребуется написать заявление и предоставить весь комплекс документов, указанных выше, кроме декларации, номера счета и справки;
  • если выплата одобрена, нужно подать декларацию и запросить справку 2-НДФЛ;
  • работодателю потребуется предоставить весь пакет документов на квартиру;
  • заявление пишется на имя руководителя компании.

Таким образом можно получить вычет через ту компанию, где числится гражданин в качестве официального работника.

Получение налогового вычета

Важно запомнить некоторые правила при получении налогового вычета. Получить его можно в следующих случаях:

  • при покупке квартиры, дома, а также долей в них;
  • при покупке участка с построенным домом или с целевым назначением «под строительство»;
  • при покупке жилья или его строительства в ипотеку;
  • при ремонте квартиры, приобретенной у строительной компании без отделки.

При этом нельзя покупать жилье у близких родственников, а также работодателей. Имущественная выплата с 2014 года производится не единожды. Если гражданин не полностью ее получил, он может добрать ее спустя некоторое время при покупке другого жилья, при этом лимит будет действовать. Жилье должно быть передано в собственность для этого не ранее 2014 года.

Еще один случай: участие семьи в социальных программах, например, «материнский капитал». Налоговый вычет в этом случае рассчитывается индивидуально за минусом тех средств, что было выделено по программе.

После покупки квартиры

Когда решение купить жилье принято, необходимо обратиться в налоговую. Важно получить разрешение на получения возврата средств.

Процедура такова:
Документы, которые необходимо предоставить в налоговый орган, описаны выше. Случается так, что гражданин оформляет налоговый вычет на одну компанию, а в течение года увольняется.

При этом необходимо вновь обратиться в налоговую инспекцию. Остаток средств получить можно будет только от инспектора.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговый орган, описаны выше. Случается так, что гражданин оформляет налоговый вычет на одну компанию, а в течение года увольняется. При этом необходимо вновь обратиться в налоговую инспекцию. Остаток средств получить можно будет только от инспектора.

В конце отчетного года

Если получить вычет требуется за уже приобретенную ранее квартиру, то нужно действовать следующим образом:

  1. собрать полный пакет документов (описан выше) и обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту прописки;
  2. согласно закону время рассмотрения такого запроса будет выше и составит ровно квартал;
  3. если ответ будет положительный, то нужно будет открыть счет в банке (можно открыть заранее);
  4. реквизиты и детали счета необходимо передать инспектору;
  5. денежная сумма вычета будет перечислена на этот счет, а время перевода не будет превышать одного месяца.

В этом случае важен и будет учтен совокупный налог, выплаченный налогоплательщиком за весь год или за три года.

Некоторые особенности касаются вычетов при приобретении жилья через ипотеку. Рассмотрим и этот вариант подробнее.

Особенности налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет — это весомая помощь от государства для тех, кто желает улучшить свои жилищные условия. При покупке квартиры дополнительные средства никогда не помешают, ведь впереди приобретение мебели, мелкий ремонт и обустройство быта.

Налоговый вычет — это весомая помощь от государства для тех, кто желает улучшить свои жилищные условия. При покупке квартиры дополнительные средства никогда не помешают, ведь впереди приобретение мебели, мелкий ремонт и обустройство быта.

Источник: http://lawestate.ru/nalogi/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi.html


Вычет за покупку жилья в 2016 году: порядок и особенности возврата части средств, вложенных в недвижимость

Так, обратиться за налоговым вычетом (далее по тексту НВ), имеет право российский гражданин, находящийся на территории РФ более 183 дней и получающий доход, с которого им или его работодателем производится отчисление подоходного налога по ставке 13%.

Для пенсионеров законодательством предусмотрены отдельные условия по уровню доходов, необходимых для получения НВ.

Соответственно, предприниматели на «упрощенке», «вмененке» или патенте получить вычет не могут, так как их система налогообложения не предусматривает отчисления НДФЛ, равно, как и официально нетрудоустроенные граждане.

Стоит отметить, что для целей НВ имеет значение получение дохода именно на момент покупки квартиры. То есть, если, например, квартира куплена тогда, когда гражданин не работал, а вычет он решил заявить, когда официально трудоустроился, налоговая ему в этом откажет. Обобщим вышесказанное и обозначим основные особенности получения НВ.

Особенности получения налоговых вычетов:

  • Получить НВ может официально трудоустроенный гражданин РФ, с дохода которого производится отчисление НДФЛ по ставке 13%;
  • На момент покупки жилья и подачи документов на льготу гражданин должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%;
  • Обязательное условие – наличие статуса резидента РФ. Нерезиденты права на НВ лишены;
  • Преференция предоставляется не в сумме всех потраченных средств, а лишь в размере 13% от суммы затрат, не превышающих установленный НК РФ лимит НВ;
  • Вычет может быть заявлен только, если квартира куплена за счет своих или кредитных средств. Если, например, она была приобретена с помощью государства, работодателя, родителя и иных лиц, то затраты возмещены не будут;
  • Если договор купли-продажи заключен между взаимозависимыми лицами, коими в соответствии с законом признаются близкие родственники и члены семьи: братья и сестры, родители, дети, супруги, то в льготе государство откажет

По каким расходам можно получить налоговый вычет

При приобретении жилья собственником в состав вычета могут быть включены затраты:

  • По покупке недвижимости (квартиры, доли в ней, комнаты);
  • Оформлении прав на нее;
  • Отделке;
  • По переплате за ипотечный кредит

Если по затратам на покупку и оформление недвижимости вопросов, как правило, не возникает, то в отношении отделочных работ и погашении кредитных процентов стоит сказать пару слов.

Особенности учета затрат на отделку

  • В расходы на ремонт включаются затраты только на покупку отделочных материалов, оплату работы мастеров, разработку проектно-сметной документации. Все остальные траты, такие как, например, покупка фаянса, светильников, мебели и т.п. в вычет включены быть не могут;
  • Учесть указанные траты заявитель может только, если квартира сдается без отделки и это указано в договоре;
  • Затраты могут быть приняты только, если они подтверждаются документально: есть чеки на покупку материалов, договор с компанией или мастерами, занимающимися отделкой и т.п. В противном случае включить их в вычет не получится

Особенности возврата ипотечных расходов

  • Вычет по переплаченным за ипотеку процентам с недавнего времени стал отдельным видом вычета и заявить его можно независимо от основного;
  • Если расходы по покупке, отделке и оформлению квартиры включаются в общую сумму НВ, кредитные расходы имеют свой отдельный лимит;
  • Указанные расходы могут быть заявлены только если ранее они не были включены в состав вычета по другой квартире, а также если на покупку квартиры оформлен именно ипотечный кредит, а потребительский, например;
  • Расходы возмещаются именно по переплате, а не по основному ипотечному кредиту, и заявить их можно только тогда, когда они были уплачены

Размер и многократность налоговых вычетов:

Основной налоговый вычет (за покупку жилья)

Размер НВ равен двум миллионами рублей. Это максимальная сумма и даже если жилье было куплено за 15 млн. руб., НВ собственник сможет заявить лишь по двум миллионам.

Если жилье обошлось меньше двух миллионов НВ будет выдан в размере фактической стоимости нового жилья. Стоит отметить, что не всю сумму расходов собственник получит на руки, а лишь 13% с нее.

Исходя из этого максимальный размер возмещенных на руки средств составит 260 тыс. руб. Рассмотрим на примере, как рассчитывается НВ.

Пример № 1. Степанов Г.Г. купил жилье в центре г. Москвы за 12 млн. руб. Годовой доход Степанова составил 2 435 220 млн. руб. из них НДФЛ — 316 579 тыс. руб. За свою новую квартиру Степанов сможет получить вычет в размере 260 000 руб.

Так как сумма подоходного платежа, уплаченная за год, (316 579 тыс. руб.) больше одобренного Степанову НВ (260 тыс. руб.), он сможет в следующем году возместить всю сумму сразу, без переноса на последующие периоды.

Пример № 2. Васильева В.Н. купила малогабаритную квартиру в г. Киров за 560 тыс. руб. З/п Васильевой за 2015 год составила 180 тыс. руб. Подоходный налог — 23 400 руб. Максимальная сумма НВ составит 72 800 руб.:

560 тыс. руб. * 13/100 = 72 800

Так как сумма подоходного налога, отчисленного в бюджет, менее одобренного НВ, получить в 2016 году она сможет лишь сумму в размере 23 400 руб., а остаток в 49 400 руб. (72 800 – 23 400) будет перенесен на следующие года до полного возмещения. Таким образом, весь вычет Васильева сможет получить за чуть более, чем три года.

НВ по покупке жилья «многоразовый». Если при приобретении одной квартиры лимит истрачен не был, его можно заявить впоследствии по другой.

Пример № 3. Скворцова В.С. потратила на покупку квартиры 670 тыс. руб. Оставшуюся часть НВ – 1,330 тыс. руб. (2 млн. руб. – 670 тыс. руб.) она сможет потратить на следующую квартиру, комнату или дом.

Дополнительный налоговый вычет (по кредитным процентам)

Если право собственности на новое жилье возникло до 2014 года размер НВ не ограничен, можно возместить всю сумму переплаты.

Если в 2015 и позднее, то лимит на проценты равен трем миллионам рублей.

Пример № 4.  Семенова А.Н. в 2013 году взяла в кредит квартиру ценой в 5 млн. руб. Сумма жилищного кредита составила 4 млн. руб.

Ипотека была взята на 10 лет под 12%. За указанный срок Семенова переплатит 4 080 000 руб. НВ она сможет получить в сумме 6 080 тыс. руб. (два миллиона по основному и четыре по кредиту), а на руки получит 530 400 руб. Однако, вычет по кредитным % она будет получать по мере их погашения, в течение 10 лет, а не единовременно, как основной НВ.

Кредитный НВ «одноразовый» и заявляется только по одному объекту недвижимости: квартире, дому или комнате. Он не может быть дозаявлен по другой квартире, как в случае с основным.

Способы получения налоговых вычетов:

НВ может быть получен двумя способами:

  • Через инспекцию;
  • По месту работы

Рассмотрим вкратце каждый способ.

Порядок заявления НВ через налоговый орган

  • Заполнение декларации 3-НДФЛ.  
  • Получение в бухгалтерии по месту работы справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Составление заявления о получении НВ;
  • Сбор бумаг, подтверждающих права владения квартирой, расходы на покупку и отделку помещения;
  • Сдача пакета собранных бумаг в н/о по месту проживания;
  • Ожидание порядка 4 месяцев (3 из которых отводится на камеральную проверку декларации и представленных документов и 1 на перевод денег)

Порядок получения НВ на работе

  • Составление заявления на выдачу НВ на работе;
  • Сбор документов (аналогичных тем, которые подаются, когда вычет заявляется через инспекцию, кроме декларации и справки о доходах);
  • Подача документов в Инспекцию по месту жительства;
  • Получение через месяц подтверждения на НВ;
  • Полученный документ необходимо представить в бухгалтерию организации по месту работы

Документы для оформления налогового вычета

  • Бумаги, подтверждающие права владения купленным жильем и расходы на его покупку и отделку;
  • Отчетность по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на НВ;
  • Справку 2-НДФЛ;
  • Копию паспорта;
  • Свидетельство о браке;
  • Заявление о распределении вычета

Если вместе с основным НВ заявляется и ипотечный, то необходимо также приложить кредитный договор, график уплаты платежей и документы, подтверждающие непосредственно уплату процентов.

Источник: https://pravila-deneg.ru/nalogovye-vychety/vychet-za-pokupku-zhilja-v-2016-godu-porjadok-i-osobennosti-vozvrata-chasti-sredstv-vlozhennyh-v-nedvizhimost


Возврат 13 процентов от стоимости жилья: как оформить налоговый вычет при покупке квартиры через портал Госуслуги?

Налоговый вычет — это единоразовая возможность (государственная льгота) любого гражданина страны получить 13% от стоимости жилья при условии, что вы являетесь налогоплательщиком.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры — новая возможность сервиса Госуслуги. Не выходя из дома, вы можете проводить все манипуляции с документами, а также заполнить декларацию и прочие бумаги.

Как вернуть налог, рассказано в нашей статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-63-48. Это быстро и бесплатно!

Основания для возврата 13 процентов

Получить возврат средств при покупке квартиры гражданин может на следующих условиях:

  • лицо имеет гражданство России;
  • лицо официально трудоустроено на территории России более трёх лет (соответственно ежемесячно выплачивает подоходный налог 13%);
  • новая недвижимость была приобретена на территории России.

Важно! Получить налоговый вычет гражданин РФ может только один раз в жизни, независимо от того сколько он квартир еще приобретет в будущем.

Получить налоговый вычет при покупке квартиры на основании ст. 220 Налогового кодекса РФ можно по следующим расходам:

  1. На приобретение новой недвижимости, доли недвижимости, а также земельного участка для строительства.
  2. На погашения займов и кредитов, оформленных на строительство или ремонт недвижимости.
  3. На погашение займов или кредитов, рефинансирования на приобретение недвижимости, доли или земли, а также для строительства или ремонта недвижимости.

Для получения компенсации необходимо предоставить документ, свидетельствующий об оплате жилья или строительных материалов независимо от того, какие средства на это были потрачены: собственные, заемные или ипотечные.

Как оформить и получить возмещение через портал?

С 2014 года «Личный кабинет» портала Госуслуги является официальной законной возможностью получения возмещения за приобретение недвижимости. Новую возможность могут оценить не только жители деревень, которым проблематично добираться до МФЦ, но и глубоко занятые люди. Пошагово разберем особенности получения налогового вычета при покупке квартиры через портал Госуслуги.

  1. Регистрация на портале Госуслуги:
    • заполните регистрационную форму, придумайте надежный пароль, далее – создать;
    • для создания стандартной учетной записи введите в указанные строки свои паспортные данные и данные СНИЛС, далее – создать;
    • подтвердите свою личность одним из следующих способов: непосредственно посещением МФЦ, получением кода Почтой РФ или посредством Усиленной квалифицированной электронной подписи.

    Обратите внимание, что наиболее быстрый способ получения подтверждения – посещение офиса МФЦ.

  2. Выбор в Каталоге услуг раздела «Налоги и финансы». Далее – клик на подраздел «Прием налоговых деклараций (расчетов)», а затем на услугу «Прием налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
  3. Выбор услуги «Сформировать декларацию онлайн».
  4. Онлайн-заполнение налоговой декларации вида 3-НДФЛ.
  5. Отправка заполненной декларации в налоговый орган. Обратите внимание, что перед отправкой вы должны заверить декларацию Усиленной неквалифицированной электронной подписью. Для этого вам нужно обратиться в один из удостоверяющих центров, полный перечень которых также есть на сайте Госуслуги и на сайте Минкомсвязи России.
  6. Отслеживание подачи налоговой декларации в личном кабинете либо путем уведомления по электронной почте.

Заполнение декларации о налогах

Онлайн-заполнение декларации станет возможным только после того как Федеральная налоговая служба (ФНС) сформирует ее для вас.

Важно! Стандартная налоговая декларация состоит из 20 листов, но для вас будет сформирован персональный документ без лишних страниц. Документ создается на основе данных, которые вы заполняете на сайте Госуслуги.

Далее вы должны будете в декларации предоставить следующие данные:

  • доходы как по отечественным, так и зарубежным источникам, облагаемые налогом;
  • доходы от бизнеса, любой предпринимательской деятельности;
  • вычеты по имуществу в собственности;
  • доходы от инвестиций, продажи ценных бумаг, акций.

Обратите внимание, что с первого раза правильно заполненная декларация ускорит получение денежной компенсации. Если вы сомневаетесь, что сможете самостоятельно заполнить документ, то советуем вам обратиться к специалистам. Сейчас есть очень много фирм, занимающихся предоставлением подобных услуг, но в действительности в этом нет ничего сложного.

  • Скачать бланк декларации о налогах
  • Скачать образец декларации о налогах

Необходимый пакет документов

Для получения налогового вычета при покупке квартиры вам понадобится следующий перечень документов:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • справка о доходах формы 2-НДФЛ (ее следует получить у работодателя);
  • заявление на получение налогового вычета с предоставлением реквизитов, на которые вы хотели бы получить денежные средства;
  • договор купли-продажи либо договор долевого участия в строительстве;
  • все платежные документы, подтверждающие факт оплаты стоимости жилья либо приобретение строительных материалов и т.д.;
  • выписка из ЕГРН (обратите внимание, что данный документ не нужно предоставлять лицам, участвующим в долевом строительстве);
  • акт приема-передачи жилья в собственность налогоплательщика.

В том случае если жилье было приобретено вами за счет ипотечных средств, вам следует подготовить:

  • кредитный договор с банком на оформление ипотеки;
  • платежные квитанции поручения и прочие документы, свидетельствующие о том, что вы регулярно оплачиваете свой кредит (требуется не всегда);
  • выписка об удержанных за год процентов.

Если вы приобретаете собственность совместно с супругой/супругом, то вам понадобится дополнительный перечень документов:

  1. заявление о распределении долей в приобретенной новой недвижимости;
  2. свидетельство о заключении брака.

Если вы собираетесь получить налоговый вычет при покупке квартиры за ребенка, то вам также необходимо:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • заявление о распределении долей в приобретенной новой недвижимости.

Если вы заняты на собственном строительстве, то подготовьте все возможные квитанции, подтверждающие о расходе ваших средств на строительные материалы.

Размер возмещения

В 2018 году на размер налогового вычета при покупке квартиры влияют два главных фактора:

  1. Можно вернуть 13% стоимости недвижимости по договору купли-продажи или по кредитному договору, но не более 260 тыс. рублей (при условии, что право на собственность возникло после 2014 года). К слову, до 2014 года эта сумма ограничивалась 130 тыс. рублями. Например, если квартира стоит 1,5 млн рублей, можно получить налоговый вычет 195 тыс. рублей в год.
  2. Возможность возвращать ежегодно не более 13% от дохода, облагаемого НДФЛ. Например, если ежегодный доход составляет 1 млн рублей, а новая недвижимость стоит 1,5 млн, то за год налоговый вычет составит 130 тыс. рублей. Оставшуюся сумму необходимо распределить на следующий год и соответственно получить ее в следующем году.

Куда будет переведена сумма?

Налоговый вычет производится по реквизитам, заранее предоставленными налоговой службой. Это может быть:

  • банковский счет;
  • дебетовая карточка;
  • личный счет.

В какие сроки осуществляется перевод?

Статья 88 НК РФ устанавливает следующие сроки перевода налогового вычета:

  • 3 месяца – проверка документов, поданных на получение налогов вычета;
  • 10 дней – получение налогоплательщиком известия о принятом решении по его заявке;
  • 30 дней – перевод вычета по указанным налогоплательщиком реквизитам.

Указанные сроки стандартны для всех, независимо от того, каким путем оформляется налоговый вычет.

Причины для отказа в оформлении

Налоговая служба может отказать лицу в получении вычета при покупке недвижимости в одном из следующих случаев:

  • для рассмотрения заявки был подготовлен не весь пакет документов;
  • в заполнении документов были допущены ошибки (например, в налоговой декларации);
  • лицо ранее получило налоговой вычет по одной квартире.

Оформление налогового вычета при покупке жилья через Госуслуги – это удобная возможность получения данной услуги не выходя из дома. Все что вам нужно – это авторизоваться на портале и дальше следовать точно по инструкции.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 350-63-48 (Москва)

+7 (812) 627-15-69 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

 

Источник: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha/pokupka/nalogovyj-vychet/oformit-cherez-gosuslugi.html


Возврат налогов при покупке жилья (документы, расчет, порядок оформления, нюансы)

В налоговом законодательстве за гражданами закреплено право на возврат налогов при покупки жилья в виде 13% от уплаченной суммы. Т.е.

на практике это означает, что каждый налогоплательщик может вернуть часть уплаченных им налогов до приобретения новой квартиры.

В настоящей статье мы полностью разберем процедуру оформления и порядок расчета налогового вычета, а также укажем на некоторые возможные трудности, в целях их дальнейшего предупреждения.

Возврат налогов при покупки жилья (порядок оформления)

Для получения налогового вычета, гражданин, приобретший квартиру (долю в квартире, земельный участок под ИЖС, жилой дом и т.д.) должен подать в территориальный орган ФНС (именно в тот орган, куда сдается декларация о доходах. Многие ошибочно полагают, что сдавать документы необходимо в орган по месту нахождения купленной недвижимости) следующий пакет документов:

— документы, подтверждающие ваше право собственности на недвижимость (обычно это свидетельство о праве собственности в оригинале);- договор купли-продажи (необходим, т.к. в нем указана цена недвижимости);- акт приема-сдачи объекта недвижимости;

— прочие платежные документы, подтверждающие понесенные расходы на приобретение жилья (сюда могут быть включены квитанции, платежки, договора подряда с фирмой, чеки при закупке строительных материалов и т.д.).

Исходя из предоставленных вами документов, налоговый орган (в случаях положительного решения) примет окончательное решение о выплате полагающегося вычета в срок не превышающий 30 рабочих дней.

Вторым, не менее используемом способе возврата НДФЛ является подача заявления на имя работодателя. Т.е.

гражданин, при подаче вышеперечисленного пакета документов в ФНС, указывает в заявлении способ получения вычета: это либо отчисления на счет каждый налоговый период, либо это право, в течение определенного времени (зависти от суммы вычета) получать заработную плату целиком, т.е. без вычета 13% от оклада.

Разницы в данных способах нет, за исключением того, что в первом случае гражданин получает «живые деньги» каждый налоговый период, а во втором случае, та же самая сумма возвращается в виде 13% каждый месяц. 

После того, как орган ФНС принял решение о предоставлении имущественного вычета, гражданин получает справку, и предоставляет ее в бухгалтерию по месту постоянной работы работы.

Порядок расчета суммы имущественного вычета после покупки жилья

В налоговом законодательстве предусмотрено два вида вычета: при продаже жилья, и при его покупки. В первом случае, законодатель установил вычет в размере 1 млн. Т.е. мы продали недвижимость за 5 млн.

, мы обязаны уплатить подоходный налог (несмотря на то, что мы продали жилье, это все равно считается вашим доходом) в размере 13%. Но мы же имеем полное право на получение вычета, а значит расчет будет произведен последующей формуле: 5 (доход)-1(наш вычет)=4(наш доход после вычета).

Далее 4 000 000:13%=520 000 (налог, который мы должны заплатить в ФНС). Данное правило отпадает, если проданная квартира находилась у нас в собственности более 3 лет.

Что касается вычета после покупки, то здесь все немного иначе. Налоговое законодательство установило подобный вычет в сумме 2 млн. Т.е. это максимальный лимит, который в итоге и берется за исходную величину при расчете. Пример: мы приобрели квартиру за 5 млн. рублей, и подали заявки на получение прилагающегося нам вычета в ФНС.

Так вот, если все документы в порядке, то получать мы будем не с 5 млн. а с 2 млн. Оставшиеся 3 млн. в расчет не берутся. И нет разницы, сколько стоит квартира, т.к. размер вычета всегда одинаковый. Расчет производится по следующей формуле: 13% х 2 млн.=260 тыс.

Это и есть максимальная сумма вычета, на которую вправе рассчитывать налогоплательщики при покупке недвижимости.

А что делать тем, у кого цена купленной квартиры меньше 2 млн. рублей? В таких случаях вычет рассчитывается тем же самым способом, только берется уже полная стоимость квартиры. К примеру, жилье было куплено за 1,5 млн. 13% от данной суммы будут составлять 200 тыс. рублей. Это и будет нашим вычетом.

При процедуре оформления имущественного вычета обязательно следует знать, что предоставляется он гражданину единожды в жизни. Т.е. в качестве своеобразной квоты выступают указанные нами 260 тыс. рубл. Если в последнем случае мы получили в качестве вычета только 200 тыс. рублей, то остальные 60 тыс.

перекидываются на следующую покупку.

Но некоторые граждане ошибочно полагают, что возможен взаиморасчет двух вычетов.

Проще говоря, зачем нам платить налог после продажи, если мы имеем полное право на получение вычета после покупки? Это заблуждение, которое в итоге может привести к серьезным проблемам с ФНС.

Стандартная ситуация: мы продали жилье, которое находилось у нас в собственности менее 3 лет, и поэтому обязаны внести налог в размере 300 тыс. рублей. Но у нас на примете уже имеется жилье для покупки, и путем все того же расчета мы имеем право на оформление вычета в сумме 260 тыс. рублей.

Мы можем не платить налог в полном объеме, а просто отказаться от вычета, и доплатить разницу? Нет, не можем. Гражданин должен сначала уплатить налог, а уже после получать положенный вычет. Иногда две величины абсолютно равные, но правило есть правило.

Еще статьи по теме:

 Как и где оформить имущественный вычет (документы, размер и способы выплаты, нюансы)  юрист: Юлия Дидух

 Образец заявления на налоговый вычет (скачать) 

 Друзья! Если статья оказалась полезной, ПОЖАЛУЙСТА, поделитесь ею с друзьями в любой социальной сети, ведь чем больше людей будет знать о своих правах (и доказывать их), тем ответственнее станут службы. 

Идея сайта возникла на основе многочисленных жалоб в сфере коммунальных услуг и отсутствия нужной информации в одном источнике! Это единственный в своем роде жилищный сайт, объединяющий действительно важные и актуальные материалы.

 Форма для бесплатной юридической консультации (телефон указывайте обязательно)

Источник: http://jilishnik.ru/sdelki-s-nedvizhimostyu/item/88-vozvrat-nalogov-pri-pokupke-zhilya


Как оформить налоговый вычет на квартиру – пошаговая инструкция и список документов

Недвижимость нынче очень недешевая, собрать деньги на ее приобретение трудно. Для ее покупки люди копят финансовые средства, занимают у родственников и друзей или берут кредит в банке.

Зачастую, после осуществления поставленной цели, средств на ремонт или другие расходы не остается вовсе.

Поэтому вдвойне приятно узнать, что государство один раз в жизни каждого человека дает возможность вернуть часть денег, израсходованных на покупку квартиры. Такой возврат называется налоговым вычетом.

В качестве объекта для выплаты налогового вычета могут выступать следующие объекты недвижимости:

  • квартира;
  • частный дом;
  • комната;
  • доля в недвижимости жилого назначения;
  • земельный участок с целевым назначением «под индивидуальное жилищное строительство»;
  • проценты по ипотечным кредитам, взятым на строительство или покупку жилья;
  • капитальная отделка или ремонт жилья (документация на недвижимость должна свидетельствовать о том, что имущество было приобретено покупателем без ремонта и отделки);
  •  составление проектной документации на жилье;
  • подключение коммуникаций.

Налоговый вычет равен 13% от всей суммы стоимости покупки. Именно столько и составляет подоходный налог, выплачиваемый каждым официально трудоустроенным гражданином РФ. Выплата вычета регламентируется 220 ст. Налогового кодекса РФ.

Для того, чтобы картина по оформлению и получению налогового вычета была полной, нужно сказать, что установлена максимальная стоимость недвижимости, по которой можно получить возврат 13 % затрат. Она составляла до 2008 г. 1 млн. руб.

, а после 2008 г. 2 млн. руб. То есть, по расходам, связанным со строительством, покупкой жилой недвижимости, земельного участка под ИЖС, или улучшением жилищных условий, можно получить вычет, максимальная сумма которого достигает 260 тыс.

руб.

Существенным условием является то, что сумма возврата за год не может быть выше, чем перечисленный покупателем подоходный налог.

Таким образом, если человек, приобретший недвижимость или израсходовавший деньги на ее капитальный ремонт и благоустройство, хочет получить всю сумму вычета целиком, то ему нужно подождать момента, когда выплаченный им подоходный налог поравняется или превысит сумму положенного налогового вычета. Иначе сумма вычета будет выплачиваться постепенно небольшими долями.

Интересно, что сумма уплаты процентов по кредитам на покупку жилья не имеет ограничительного предела и может даже превышать размер налогового вычета на покупку аналогичного жилья.

Варианты получения вычета

Существует два приемлемых варианта получения налогового вычета:

  1. через работодателя (сумма подоходного налога не удерживается при выплате заработной платы);
  2. через налоговую инспекцию (возврат осуществляется крупными частями на сберкнижку получателя).

Для того, чтобы реализовать свое право на получение налогового вычета на покупку квартиры, нужно предоставить в отделение налоговой службы по месту проживания пакет документов. В него входят:

  • справка образца 2 НДФЛ, которую можно в любой момент заказать в бухгалтерии предприятия или организации. Важно, что при выплате вычета в несколько приемов за несколько лет, понадобится справка за каждый год, обеспечивающий накопление суммы вычета до ее исчерпания;

Документы, касающиеся сделки купли-продажи квартиры и подтверждающие право на выплату вычета:

  • Договор купли-продажи квартиры или ее доли;
  • Платежные документы (квитанции, платежные поручения, расписки продавца в получении денег за проданное жилье);
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру за покупателем;
  • Акт приема-передачи квартиры, подписанный обеими сторонами сделки.

Все документы, фиксирующие параметры сделки купли продажи, предоставляются в налоговую инспекцию в виде заверенных копий.

Если налоговый вычет оформляется с целью погашения процентов по жилищному или ипотечному кредиту, то дополнительно понадобится предоставить следующую документацию:

  • Заверенная копия кредитного договора;
  • Справка банка о выплаченных заемщиком процентах за каждый год уплаты кредита;
  • Документы, подтверждающие регулярную оплату кредита (квитанции, чеки и т. д.). Иногда проблематично сохранить и найти все квитанции, поэтому допускается предоставление в налоговую инспекции оригинала выписки по счету заемщика, подтверждающей движение средств.
  • Копия сберкнижки или данные счета, на который предпочтителен перевод сумм налогового вычета;
  • Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Этот документ достаточно объемный, а его заполнение требует специальных знаний, внимания и точности указываемых сведений. Иногда, если присутствуют сомнения в правильности собственноручного заполнения декларации, можно воспользоваться услугами многочисленных фирм, оказывающих бухгалтерские услуги населению;
  • Заявление на выплату вычета;
  • Заявление о распределении вычета (если в нем возникнет необходимость).

После того, как полный пакет документов собран, необходимо определиться с удобным способом передачи его в налоговую инспекцию на рассмотрение. Можно принести его в приемное время лично (а заодно и убедиться, что инспектор начал работу с ним, проверил наличие всего необходимого) или отправить по почте (сделать опись вложенного и оформить отправку заказным письмом с уведомлением).

По прошествии 3 месяцев, отводимых на камеральную  (невыездную) проверку, с момента принятия документов в работу, заявитель получит письменное сообщение о результатах рассмотрения заявления. Итогом может стать положительное решение об осуществлении выплат вычета или обоснованный отказ.

Если инспекцией было принято решение о произведении возврата подоходного налога на счет заявителя, то перечисление средств должно произойти в течение месяца с момента вынесения такого решения.

Источник: http://111999.ru/realty/nalogovyj-vychet-na-kvartiru/


Какой список документов необходим для получения налогового вычета за квартиру

Список документов для вычета

Покупка жилья включает в себя не только приятные моменты, но и большие затраты на его приобретение.

Чтобы новые собственники жилья смогли сократить расходы, государство предусмотрело возможность получения имущественного налогового вычета.

Хотя вычет предоставляется уже довольно продолжительное время, на практике у граждан все равно возникают вопросы и трудности, связанные с правилами оформления возврата налога.

Что включает в себя понятие налоговый вычет

Понятие налогового вычета

Вопросы, связанные с налоговым вычетом, регулируются статьей 220 НК РФ.

Согласно положениям статьи, новый собственник жилого имущества имеет возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на его покупку, за счет налогов, ранее удержанных с него.

Если быть точнее, то одного налога в виде НДФЛ. Размер налога уже долго остается неизменным и составляет 13% от доходов, которые официально получает гражданин.

Именно этот процент и возвращается налоговым вычетом, но уже не от заработной платы, а от стоимости приобретенной квартиры.

Внимание!Для получения вычета необходимо учитывать ограничения, предусмотренные законом, правила и порядок его расчета.

Размер возврата

Размер вычета

Рассчитывать на имущественный вычет могут те, кто приобрел жилье в собственность за наличный расчет или оформил договор ипотечного кредитования.

Если есть оформленная ипотека, то возвращаться будут проценты, которые гражданин выплачивает банку. Соответственно, все правоотношения в этой сфере должны быть правильно оформлены и иметь документальное подтверждение.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 %, составляет 2 млн. рублей. Путем простого вычисления получается сумма в 260 000 рублей. Именно ее можно вернуть, оформив налоговый вычет.

Кому положен вычет

Возможность использования

Из положений закона четко усматривается, что вернуть налог может тот, кто его платил.

Таким образом, правом на получение вычета могут воспользоваться плательщики НДФЛ, то есть лица, имеющие официальное место работы, с которого в налоговую регулярно делались отчисления с их доходов.

Вернуть деньги от приобретенной недвижимости можно в следующих случаях:

  • при покупке любого вида жилья;
  • при возведении дома;
  • при ремонте или отделке жилого имущества (при наличии документального подтверждения расходов).

Налоговые изменения

Налоговые изменения

В 2016 году вступили в силу новые поправки в налоговом законодательстве, коснувшиеся и налогового вычета, предусмотренного статьей 220.

Закон ставит временную границу, а именно 1 января 2014 года. Имущество, приобретенное после этой даты, будет попадать под действие новой статьи.

Кто приобрел жилое имущество ранее 2014 года, закон предусматривает возможность получить вычет только один раз. Сумма, с которой полагается льгота, осталась прежней, то есть 2 млн. рублей.

Например, если в договоре указана сумма, которую покупатель оплатил за жилье, в размере 1,5 млн., то рассчитывать можно только на получение 195 000 рублей. На этой сумме получение вычета закончится.

После вступления в силу новых поправок, ситуация с получением вычета изменилась в положительную сторону.

Например, жилье покупалось после начала 2014 года, на сумму 1,3 млн. рублей и получен вычет равный 169 000 рублей. Остаток в размере 91 000 рублей можно будет получить при покупке новой жилой недвижимости.

Периоды возврата налога

Периоды возврата налога

Получить вычет можно не только за предыдущие года, но и за предстоящие. Получение налога за предшествующие года ограничено сроком в три года, для пенсионеров он может быть увеличен до четырех лет.

Например, в 2015 году была приобретена жилая недвижимость, общей стоимость в 2,5 млн. рублей. Подать документы на возврат налога можно в 2016 году.

При этом не стоит забывать по максимальный размер, с которого будет произведен вычет – 2 млн. рублей, то есть 260 000 рублей. Официальный заработок за 2015 год составил в месяц 30 000 рублей.

30 000 умножается на 13 % и получается сумма НДФЛ в размере 3 900 рублей. Эта сумма умножается на количество месяцев в году и получается 46 800 рублей, то есть размер НДФЛ за год. Такая сумма будет возращена за 2015 год.

Получается, что не вся сумма будет выбрана. 260 000 – 46 800 = 213 200 рублей. Если гражданин продолжит работать официально, то он сможет забрать эту сумму в последующие годы либо, заявив об их возврате за предыдущие годы, то есть за 2013 и 2014. Конечно, при условии, что за эти годы с него удерживался подоходный налог.

Способы получения вычета

Способы получения вычета

Законом предусмотрено несколько способов для получения положенного вычета.

Обратиться напрямую в налоговую службу.

Список необходимых документов:

  • заявление.
  • паспорт и ИНН.
  • заполненная форма 3-НДФл.
  • справка 2-НДФЛ.
  • документы на право собственности на жилье. Сюда относится: свидетельство, договор, акт приема-передачи, если жилье покупалось по договору долевого участия в строительстве, если приобреталась земля под строительство или с готовым возведенным на ней жильем, передаются все правоустанавливающие документы, при покупке жилья в ипотеку предоставляется кредитный договор, график внесения платежей, с указанием размера процентной ставки;
  • документы, подтверждающие оплату за приобретение жилья (квитанция, выписка с банка о перечислении средств, расписка и пр.).
  • реквизиты счета в банке, на который будут производиться выплаты.

Более точный список документов нужно уточнять в налоговом органе.

Подать пакет бумаг можно лично либо с помощью почтового перевода, оформим ценное письмо с описью вложения.

После подготовки всего перечня документов, их подают в местное отделение налоговой службы.

Предупреждение!Проверка бумаг составляет не более трех месяцев, после чего при положительном решении, заявителю будет отправлено уведомление о принятом решении.

В течение месяца денежные средства зачисляться на указанный в заявлении счет.

Еще один способ — с помощью работодателя. Для этого самостоятельно подается заявление на возврат налога, после его рассмотрения и принятия положительного решения, налоговая предоставит уведомление в бухгалтерию по месту работы заявителя.

Сам заявитель должен предоставить полный пакет документов на приобретенное имущество и написать соответствующее заявление на имя работодателя.

С этого момента работодатель прекращает удержание из заработной платы НДФЛ до тех пор, пока не будет предельное значение в размере 260 000 рублей или 13 % от суммы, которая указана в договоре на приобретение жилья.

Получение вычета в браке

Получение вычета в браке

Если жилая недвижимость приобреталась в общую собственность супругов, то распределение вычета происходит по договоренности между ними.

Как правило, доли определяются 50/50. Если распределение было 100/0, то тот супруг, который ничего не получил, сохраняет за собой право на вычет при покупке жилья в будущем.

Соглашение о распределении долей заключается один раз, в дальнейшем его менять нельзя.

При оформлении жилья в долевую собственность, каждый супруг будет иметь право на вычет, равный размеру своей доли. При этом отказаться от своей доли или получить вычет за другого супруга запрещается.

Во всем остальном, в отношении жилья, приобретенного в момент барка, будет применяться действующее налоговое законодательство, с учетом всех его изменений.

Источник: http://SudovNet.ru/nalogi/polucheniye-nalogovogo-vycheta/