Как выбрать систему налогообложения для ИП

Как сделать правильный выбор формы налогообложения для ИП в 2018 году

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговую деятельность, помимо ОСНО (общая система налогообложения), являющейся самой сложной и затратной системой, доступны иные, более выгодные режимы – ЕНВД (единый налог на вмененный доход), УСН (упрощенная система налогообложения) и ПСН (патентная система налогообложения). О видах налогообложения для ИП, рассказывает Михаил Котельников, юрист юридического сервиса Solver

1. Система ЕНВД для ИП в 2018 году
2. Упрощенная система налогообложения для ИП
3. Патентное налогообложение для ИП в 2018 году
4. Как выбрать лучшую систему налогообложения для ИП

Система ЕНВД для ИП в 2018 году

Система ЕНВД подразумевает под собой уплату фиксированной суммы налога, которая рассчитывается по специальной формуле. В ней ключевым фактором, влияющим на результат и зависящим от налогоплательщика, является т.н. базовая доходность и физический показатель.

Применительно к розничной торговле, базовая доходность составляет от 1800 до 9000 рублей, а физическим показателем является количество квадратных метров торговой площади. Применительно к розничной торговле торговая площадь не может быть более 150 квадратных метров на каждый объект.

 

На основе указанных показателей (и повышающих/понижающих коэффициентов) формируется налоговая база, к которой применяется ставка 15%.

Данная система налогообложения часто является наиболее оптимальным и выгодным режимом.К сожалению, в силу особенностей налогового законодательства, не применяется на всей территории РФ и, в частности, не подлежит применению на территории Москвы. 

Использование ЕНВД освобождает юридическое лицо от уплаты следующих налогов:

  • Налог на прибыль;
  • Налог на имущество организаций (за рядом исключений);
  • Налог на добавленную стоимость (кроме таможенного НДС и НДС, удерживаемого налоговым агентом).

В случае, если налогоплательщик является индивидуальным предпринимателем, он освобождается от:

  • Налога на доходы физических лиц в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности;
  • Налога на имущество физических лиц в отношении имущества, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности;
  • Налога на добавленную стоимость (с учетом приведенных выше особенностей).

Применение системы ЕНВД имеет ряд ограничений. Помимо указанной выше площади торгового зала важными являются также численность работников (не более 100 человек) и допустимая доля юридических лиц в уставном капитале организации (не более 25%).

Программа для магазинов Бизнес.Ру позволяет автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит вам о важных событиях.

Ознакомьтесь с полным функционалом программы для магазинов бесплатно!>>>

Упрощенная система налогообложения для ИП

Данную систему налогообложения часто выбирают начинающие предприниматели, поскольку она удобна тем, вместо трёх налогов общей системы приходится платить, т.н. единый налог при УСН и предоставлять налоговую отчетность один раз в год.

При использовании упрощенной системы налогообложения юридическое лицо или индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты тех же налогов, что и при использовании ЕНВД, рассмотренного нами выше.

Подробнее о налоговой отчетности ИП:

  • Отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году
  • Отчетность ИП на УСН в 2018 году

 Для того, чтобы выбрать для себя в качестве налогового режима УСН, у предпринимателя есть два варианта действий:

Первый – это если с момента создания юридического лица или получения статуса ИП не прошло тридцать дней. В этом случае предприниматель просто направляет в налоговый орган уведомление по специальной форме.

Если указанный срок прошел, то такое уведомление нужно подать в налоговый орган до 31 декабря текущего года, после чего налоговый режим УСН будет применен с начала следующего года.
 

Упрощенная система налогообложения по признаку объекта налогообложения разделяется на два типа: УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

УСН «Доходы» выгоднее применять в тех случаях, когда объем расходов небольшой — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами.Существенным преимуществом этого варианта УСН является то, что страховые взносы в ПФР, ФОМС и ФСС, уплаченные налогоплательщиком, непосредственно уменьшают сумму единого налога, подлежащего уплате, но не более чем на 50%.

Данная схема хорошо подходит, к примеру, для консультационных услуг или сдачи недвижимости в аренду. Для магазина оптовой или розничной торговли характерна величина расходов, превышающая 60% доходов. Поэтому в таком случае более оптимальной может быть разновидность УСН «Доходы минус расходы»
 

В этом случае юридическое лицо (или ИП) должен будет производить налоговые отчисления в размере 15% от разницы между полученным доходом и понесенными расходами.Такой подход более близок гораздо ближе к расчету налога на прибыль, однако нужно учитывать, что применительно к УСН перечень вычитаемых расходов является закрытым. Кроме того, всегда сохраняется риск непризнания налоговой инспекцией расходов, заявленных в декларации по УСН.Также необходимо иметь ввиду, что если налогоплательщик УСН, уплачивающий налог по ставке 15%, получает убыток, то ему все равно необходимо платить минимальный налог по ставке 1% от выручки.

Кроме того, следует обратить внимание на то, что для возможности использования налогового режима УСН предприниматель должен соблюдать следующие ограничения: 

  • годовой доход не должен превышать 150 миллионов рублей;
  • общая численность работников должна быть не более 100 человек;
  • остаточная стоимость основных средств должна быть не более 150 миллионов рублей;
  • у организации не должно быть филиалов и представительств.

Скачать заявление ИП на УСН>>>

​Упрощенка, вмененка и патент. Как выбрать систему налогообложения?

 

Для индивидуальных предпринимателей законодательством РФ предусмотрена возможность использования самой простой и льготной системы налогообложения – патентной. Также, как и в случае с УСН, применение патентной системы освобождает НДФЛ, а также в определенной степени от налога на имущество и НДС.
 

Простота ее заключается в отсутствии необходимости сдачи налоговой отчетности, что подразумевает отсутствие бюрократических неприятностей, связанных со сдачей и проверкой налоговой декларации. Учет дохода ведется в книге учета доходов индивидуального предпринимателя по специальной форме, предусмотренной законодателем.
 

Суть патентной системы заключается в приобретении специального документа – патента, дающего право на осуществление предпринимательской деятельности. Стоимость патента является фиксированной суммой, которая рассчитывается, исходя из налоговой ставки 6%.Налоговой базой при данной системе налогообложения является потенциально возможный годовой доход. Фактически, ПСН является предоплатной системой налогообложения, то есть, патент должен быть оплачен до истечения срока его действия.Патент может быть приобретен на срок от одного до двенадцати месяцев. К примеру, стоимость годового патента для одного магазина в ЦАО, в 2018 году составляет 324 тысячи рублей.  Патентная система, несмотря на свои преимущества, заключающиеся в простоте использования и освобождении от тех же налогов, что и УСН, которую мы рассматривали выше, также имеет и ряд ограничений для применения, а потому – подходит не всем.

Возможность использования патентной системы существует лишь при соблюдении следующих условий:

  • площадь стационарного торгового помещения не должна превышать 50 квадратных метров для каждого объекта торговли;
  • общая численность работников не должна превышать 15 человек;
  • общая сумма годового дохода по всем патентам не может превышать 60 миллионов рублей.

Кроме того, переход на патентную систему, в отличие от всех остальных, носит не уведомительный, а заявительно-разрешительный характер. То есть, налоговый орган, при наличии соответствующих оснований, может отказать в переходе на ПСН.

Отказ может быть дан в случае указания в заявлении о переходе на ПСН недостоверных сведений, а также в случае нарушения какого-либо из вышеперечисленных ограничений.

Как выбрать лучшую систему налогообложения для ИП

Итак, подведем итог изложенному выше:

Источник: https://www.business.ru/article/897-sistemy-nalogooblojeniya-dlya-ip-v-2018-godu

Система налогообложения для ИП: как выбрать и самостоятельно поменять

Кнопка — это не онлайн-бухгалтерия, у нас предпринимателей обслуживают живые специалисты. Мы не просто сдаём отчётность, ежедневно мы помогаем решать множество бизнес-задач. Но не все могут позволить себе Кнопку, особенно ИП на старте бизнеса. В таком случае мы с удовольствием рекомендуем Эльбу или Моё дело — онлайн-сервисы, через которые предприниматели самостоятельно отчитываются перед государством.

Но прежде чем сдавать отчётность самому, придётся ещё разобраться, какую систему налогообложения выбрать и что для этого нужно сделать. В этой статье делимся, какие бывают системы, в чём их отличие, и как Индивидуальному предпринимателю самостоятельно поменять налоговый режим в личном кабинете на сайте налоговой.

Какие бывают системы налогообложения?

От системы налогообложения зависит, какие налоги вы будете платить. Налоговые режимы, которые можно выбрать в России:

ОСНО — общая система налогообложения. Этот режим считается основным, он применяется по умолчанию после регистрации бизнеса и подходит почти для любого вида деятельности. Если после регистрации не подать заявление на один из специальных налоговых режимов, вы будете работать на ОСНО. Перейти на УСН или ЕСХН можно будет только с 1 января следующего года.

Для применения ОСНО нет ограничений, но по нему надо платить НДС — сложный для расчёта и уплаты налог. Самому вести учёт и сдавать отчётность по ОСНО будет проблематично.

Например, ИП на ОСНО платят:

  • НДС по ставке 0%, 10% или 18% (с 1 января 2019 — 20%);
  • налог на доходы физических лиц по ставке 13%;
  • налог на имущество физических лиц по ставке до 2%.

УСН Доходы — самый популярный и простой вариант. Вы просто платите 6% со всех доходов, которые получаете от клиентов. На этом режиме нельзя учитывать затраты, поэтому этот вариант подойдёт, если расходы на бизнес небольшие. Такой режим часто выбирают сферы услуг или, например, IT-стартапы.

УСН Доходы минус расходы — налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами. Если расходы больше 60%, скорее всего, выгоднее будет выбрать этот режим.

Стандартная ставка на УСН Доходы минус расходы — 15%. Но в некоторых регионах действуют пониженные ставки, например, в Свердловской области на все виды деятельности — 7%.

Расходы при таком режиме должны попадать под ваш вид деятельности. Товары должны быть проданы, а оплаты переведены поставщику. И всё это нужно подтверждать документами. Это может быть кассовый чек или платёжное поручение, товарная накладная, акт об оказании услуг или товарный чек. Если документов не будет — расходы не будут учитываться при расчёте налога.

ЕНВД — единый налог на вменённый доход. Это упрощённая система учёта, которая освобождает от уплаты налогов на доходы физциц, на имущество и на добавленную стоимость.

Доступен ЕНВД не всем видам деятельности. Например, на ЕНВД могут быть ветеринарные и бытовые услуги, перевозка пассажиров и грузов, торговля через автоматы, ремонт или мойка машин. Полный список подходящих видов деятельности лучше уточнить в своём регионе. Ещё для применения ЕНВД у ИП должно быть меньше 100 сотрудников.

Оформляется ЕНВД на конкретный вид деятельности. Если вы совмещаете несколько видов деятельности — нужно будет оформлять ЕНВД отдельно на каждый вид деятельности.

Ставка ЕНВД — 15%. Уплата налога не зависит от того, есть ли доход. Если выбираете эту систему, платить налог нужно будет в любом случае.

ПСН или патент — патентная система налогообложения. Режим, который похож с ЕНВД. Есть схожие виды деятельности и ещё подходит мелкое производство. В каждом регионе список разный, поэтому рекомендуем уточнить отдельно по своему региону.

Ставка патента везде составляет 6%. Оформляется патент, как и ЕНВД, на конкретный вид деятельности. Если вы совмещаете несколько видов деятельности — нужно будет покупать два или больше патента. Уплата тоже не зависит от дохода — если выбираете эту систему, платить налог нужно будет в любом случае.

Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе на сайте налоговой.

Есть ещё ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. По нему нужно платить всего 6% от разницы доходов и расходов. Применять его можно, если занимаетесь сельскохозяйственным производством или рыбоводством.

Более подробное сравнение всех налоговых режимов можно посмотреть на сайте налоговой.

Начинающие предприниматели обычно выбирают между тремя вариантами: УСН, ЕНВД или ПСН. Перейти на эти системы можно в личном кабинете на сайте налоговой. Ниже подробнее о том, как это сделать.

Как получить доступ к личному кабинету на сайте налоговой?

Зайти в личный кабинет можно здесь. Чтобы зайти, нужно получить пароль. Есть несколько способов:

• лично с документами подойти в ближайшую налоговую и запросить пароль;

• через активированную учётную запись с портала Госуслуги. Учётная запись активирована, если на Госуслугах вам доступны все возможности. Это работает после того, как вы подтвердите свою личность в одном из сертифицированных центров;

• с помощью электронной подписи.

На сайте налоговой подробнее о каждом варианте.

Как перейти на УСН

В личном кабинете выбираете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»:

На следующей странице выбираете «Уведомление о переходе на упрощённую систему налогообложения»:

На следующей странице проверяете ФИО, ИНН и вписываете контактный телефон.

Заполняете код налогового органа — он встаёт автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.

Дальше выбираете, с какой системы налогообложения вы хотите перейти:

Если с даты регистрации прошло меньше 30 дней, дата начала применения УСН встанет автоматически:

Тут же выбирайте объект налогообложения: доходы или доходы минус расходы.

Если вы переходите с ЕНВД, нужно заполнить ещё поля с датами. Если просто хотите поменять систему налогообложения, то на УСН можно перейти только с 1 января следующего года. Если отказываетесь от деятельности по ЕНВД, можно перейти с 1 числа месяца, когда вменённая деятельность прекращена — в таком случае, дата начала применения УСН встанет автоматически:

Если хотите перейти на УСН с других налоговых режимов — это возможно сделать только с 1 января следующего года. Нужно заполнить поля:

Когда всё заполнили, проверьте данные. Только потом подпишите и отправьте заявление в налоговую:

Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.

Движение уведомления можно отследить по ссылке. Если у вас есть доступ к личному кабинету, вы попадёте в раздел «Информация об электронном документообороте с налоговыми органами». Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую. В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта».

Как перейти на ЕНВД

В личном кабинете выбираете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»:

На следующей странице выбираете «Заявление о постановке на учёт в качестве налогоплательщика ЕНВД»:

На открывшейся странице проверяете ФИО, ИНН, ОГРНИП.

Заполняете код налогового органа — он встаёт автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.

Датой начала применения ЕНВД нужно указать один из первых пяти рабочих дней с момента начала деятельности. Если начали работать 20 мая, дата в заявлении должна быть до 25 мая.

Из выпадающего списка выберите вид предпринимательской деятельности и укажите адрес деятельности.

Когда всё заполнили, проверьте данные, подпишите и отправьте заявление в налоговую:

Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.

Движение уведомления можно отследить по ссылке. Если у вас есть доступ к личному кабинету, вы попадёте в раздел «Информация об электронном документообороте с налоговыми органами». Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую. В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта».

Как перейти на ПСН?

Чтобы понять стоимость будущего патента, укажите на сайте срок действия патента, регион, вид деятельности и количество сотрудников. После нажмите «Рассчитать», сайт покажет фиксированную сумму и расскажет, как её оплатить:

Если условия подходят и желание поменять систему осталось, выбираете в личном кабинете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»:

На следующей странице выбираете «Заявление на получение патента»:

На открывшейся странице проверяете ФИО, ИНН, ОГРНИП, адрес места жительства и номер телефона.

Заполняете код налогового органа — он встаёт автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.

Потом выбираете дату начала патента. В запасе должно быть минимум 10 дней до начала действия. Лучше начинать с начала следующего месяца, чтобы было удобнее считать общее количество.

Период действия патента — от 1 до 12 месяцев. Если вы хотите перейти на патент с начала года — выбирайте 12 месяцев. Если подаёте заявление в июне — 6 месяцев, потому что патент будет действовать с июля:

Дальше в выпадающем окне выбираете вид предпринимательской деятельности. Здесь же можете открыть классификатор, который поможет определиться.

К примеру, если вы в Свердловской области занимаетесь услугами по ремонту и пошиву одежды, то ваш код будет таким: 026602.

Если у вас будут работники, выбирайте «С привлечением наёмных работников» и указывайте численность:

Ставку 6% оставляйте или ставьте 0%, если в вашем регионе есть налоговые каникулы. В последнем случае заполните поле «ссылка на норму закона субъекта РФ» — укажите пункт и статью регионального закона, освобождающего вас от уплаты налога.Дальше заполните адрес места деятельности. Если фактически работаете в другом месте, об этом нужно рассказать.

Если у вас деятельность связана с автотранспортными услугами, дополнительно нужно заполнить поля:

Если сдаёте помещение или участок, занимаетесь розничной продажей или общественным питанием, то нужно заполнить ещё несколько полей:

Когда всё заполнили, обязательно проверьте. Теперь заявление можно отправить в налоговую. Для этого внизу анкеты нажмите кнопку «Подписать и отправить»:

Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.

Движение уведомления можно отследить по ссылке. Если у вас есть доступ к личному кабинету, вы попадёте в раздел «Информация об электронном документообороте с налоговыми органами». Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую. В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта».

Как перейти на ЕСХН

В кабинете выбираете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»:

На следующей странице выбираете «Уведомление о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей»:

На следующей странице проверяете ФИО, ИНН и вписываете контактный телефон.

Заполняете код налогового органа — он встаёт автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.

В признаке заявителя выбирайте нужный пункт из выпадающего списка.

Если только зарегистрировали ИП, указывайте дату перехода не позже 30 календарных дней с даты постановки на учёт. Если переходите с другого режима налогообложения, дата автоматически встанет 1 января следующего года.

Дальше укажите долю доходов от реализации произведённой сельскохозяйственной продукции в процентном соотношении и за весь период.

Период выбираете из выпадающего списка.

Когда всё заполнили, проверьте данные. Только потом подпишите и отправьте заявление в налоговую:

Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.

Движение уведомления можно отследить по ссылке. Если у вас есть доступ к личному кабинету, вы попадёте в раздел «Информация об электронном документообороте с налоговыми органами». Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую. В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта».

Зарегистрировать ИП или компанию, выбрать коды ОКВЭД, подобрать систему налогообложения и сделать документы для первых сделок — всё возможно самому. Это не так сложно, но отнимает драгоценное время предпринимателей, которое можно потратить на развитие бизнеса.

Если нет времени и желания заниматься бизнес-рутиной самостоятельно — подключайтесь к Кнопке: изучим бизнес, дадим рекомендации, подберём систему налогообложения, сделаем документы и расскажем, как лучше их подать в налоговую.

Подсказала — Катя Шуракова, юрист в Кнопке.

Рассказала всем — Марина Шиляева, маркетолог в Кнопке.

мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂

Источник: http://knopka.com/blog/195/

Как выбрать систему налогообложения для магазина

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли.

ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля.

Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложенияФискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli/

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *