Как вести ИП по упрощенке

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: пошаговая инструкция. Бухгалтерия ИП для начинающих

Как вести ИП по упрощенке

Еще на стадии регистрации предпринимателю следует определиться с системой налогообложения для своего будущего предприятия. После этого следует решить еще один важный вопрос: кому доверить ведение бухгалтерии. У ИП есть несколько вариантов его решения. Рассмотрим некоторые из них.

Ведение бухгалтерии

У ИП есть несколько возможностей:

  1. Заключить договор со специализированной фирмой на сопровождение отчетности. Этот способ считается наиболее затратным в финансовом плане. Однако при этом такой выход из ситуации полностью устраняет необходимость вникать в отчетность со стороны владельца предприятия. Опытные специалисты компетентных компаний сопровождают отчетность от начала и до конца, представляют интересы бизнеса в различных инстанциях.
  2. Наем приходящего бухгалтера. Этот вариант не такой затратный, как предыдущий. Однако в этом случае существует определенный риск. Выбор опытного специалиста будет лежать исключительно на предпринимателе. Сегодня найти человека, который может работать на дому и прекрасно справляться с поставленными задачами, достаточно сложно. Не так просто определить с первого взгляда объем знаний и компетентность специалиста. В таких делах целесообразно воспользоваться рекомендациями знакомых или партнеров по бизнесу.
  3. Бухгалтерия самостоятельно. Так поступают многие предприниматели, предприятие которых используют спецрежимы налогообложения. Бухгалтерия ИП на УСН и прочих системах имеет достаточно простую схему. С ней вполне может справиться и непрофессионал в этом деле. Тем более что существуют разнообразные автоматизированные сервисы, в которых подробно описывается бухгалтерия для ИП (например, онлайн-бухгалтерия 1С:БизнесСтарт специально для предпринимателей без бухгалтера)

Последний вариант обладает рядом несомненных преимуществ для предпринимателей.

Пошаговая инструкция для предпринимателей содержит все необходимые сведения, позволяющие в короткий срок разобраться со всеми нюансами системы. Как выше было сказано, в помощь бизнесмену созданы разнообразные сервисы. Кроме этого, предприниматель может пойти на специальные курсы.

Такие занятия будут способствовать упорядочению полученных знаний. Выбирая этот вариант, предприниматель существенно экономит свои средства. Однако такая «бесплатная» бухгалтерия для ИП требует временных затрат. Это следует учитывать.

Перед тем как начать вникать в правила составления отчетности, необходимо ознакомиться с базовыми понятиями системы. К ним, в частности, относят непосредственно само определение бухгалтерии, существующие специальные режимы.

Без понимания этих элементов нельзя вести регистры, определять расходную и доходную части, осуществлять начисление зарплаты сотрудникам, высчитывать налоговые отчисления, готовить отчетную документацию. Все эти операции в комплексе составляют бухгалтерию предприятия.

Прежде чем разъяснить, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция включает в себя объяснение ключевых элементов системы. В первую очередь предприниматель должен фиксировать совершение всех хозяйственных операций. Для этого существует учетная документация. Она используется в трех основных направлениях:

  1. Управлении.
  2. Налогообложении.
  3. Бухгалтерии.

Управленческий учет представляет собой анализ информации, приведенный в финансовой документации. На основании его предприниматель оценивает эффективность работы предприятия, принимает решения, планирует и оптимизирует деятельность, контролирует ее ход.

Бухгалтерский учет предполагает непосредственно ведение финансовых документов компании. Это осуществляется согласно требованиям законодательства. Налоговым называют учет операций для формирования баз обложения.

На основании этой документации составляется налоговая декларация, по которой предприятие отчитывается перед фискальными службами.

ОСНО

Рассмотрим на примере общего режима обложения, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит указания о том, что предприниматель должен учитывать все производимые хозяйственные операции. Для их фиксирования используется Книга по расходам и доходам.

В соответствии с информацией, которая там содержится, в конце налогового года предприниматель составляет декларацию по ф. 3-НДФЛ и отчисляет налог 13%. Эту выплату необходимо совершить до 30-го апреля. ОСНО предполагает также отчисление НДС.

Для его расчета проводится учет всех исходящих и входящих счет-фактур, продаж, покупок в соответствующих книгах. На основании содержащейся в них информации формируется ежеквартальная декларация, рассчитывается налог по ставке 18%. Выплаты осуществляются до 20-го числа нового квартала за предыдущий.

Если деятельность предпринимателя связана с наличностью, то необходимо вести кассовую книгу и заполнять приходно-расходные ордера.

Наемные сотрудники

При наличии персонала предприниматель должен вести кадровый учет работников. Он выступает в качестве их налогового агента. Предприниматель рассчитывает и удерживает с сотрудников подоходный налог, выплачивает страховые взносы в ФСС и ПФР. По персоналу ИП подает отчеты:

  1. В ИФНС о среднесписочной численности сотрудников и их доходах (ф. 2-НДФЛ). Первый документ сдается до 20 января, второй — до 1 апреля.
  2. В ФСС. В эту службу сдаются ежегодная и ежеквартальная ведомости по ф. ФСС-4 до 15-го числа месяца, который начинается после окончания отчетного периода.
  3. В ФОМС и ПФР. В эти органы сдается форма РСВ-1 до 15 числа второго месяца с даты окончания года и каждого квартала.

Если предприниматель работает один и не выступает в качестве нанимателя, ему необходимо отчислять фиксированные медицинские и пенсионные взносы «за себя».

Усн ип

В задачи предпринимателя, использующего упрощенную систему, входит заполнение Книги учета сведениями о доходах при базе в 6% и поступлениях и расходах при тарифе в 15%. При использовании Усн ип должен подать налоговую декларацию до 30-го апреля. Отчетность и взносы по персоналу при этом режиме аналогичны тем, что на ОСНО.

Имущественный (для физлиц) и подоходный налоги не уплачиваются. Упрощенная система обложения считается наиболее популярной среди предпринимателей. При ее использовании очень просто разобраться, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит немного пунктов, которым нужно следовать.

Упрощенная система, таким образом, является наиболее подходящей для малого и среднего бизнеса.

Этот режим, вместе с «упрощенкой», входит в категорию специальных, льготных. Однако при использовании ЕНВД бухгалтерия ИП для начинающих будет сложнее. При этой схеме нет необходимости учитывать расходы и доходы. Предпринимателю следует только фиксировать физические характеристики деятельности.

Среди них, например, площадь помещения, которую занимает магазин, количество единиц в транспортном парке перевозчика и так далее. Все изменения физических показателей на протяжении года необходимо отражать в отчетности при исчислении налога с того месяца, в котором они произошли.

Расчет обязательного платежа осуществляется в соответствии с базовой доходностью по конкретному виду деятельности. Показатель определяется местными уполномоченными органами. Кроме этого, необходимо знать коэффициенты-дефляторы. Это основные моменты, которые включает в себя бухгалтерия ИП.

Для начинающих предпринимателей работают консультативные центры. Уточнить те или иные нюансы можно непосредственно в налоговой службе.

Важный момент

При использовании ЕНВД предпринимателю необходимо сдавать отчетность каждый квартал до 20 числа месяца, от которого начинается новый отчетный период. Уплата налога осуществляется до 25 числа. Предприниматели, применяющие ЕНВД, не обязаны вести учет.

Однако это не освобождает их от соблюдения кассовых требований и порядка, в соответствии с которым осуществляются операции с наличностью. Таким образом, предприниматель должен иметь Кассовую книгу, первичную документацию, подтверждающую перемещение средств.

Сохраняется обязанность внесения страховых платежей и отчетности по персоналу.

Заключение

Какую бы систему обложения не выбрал предприниматель, на изучение схему потребуется определенное время. При этом следует учитывать, что в законопроекты, рекомендации, методические материалы периодически вносятся изменения, за которыми необходимо следить. Целесообразно установить программное обеспечение, позволяющее осуществлять учет в автоматизированном режиме.

Тем более что налоговые органы принимают отчетность в электронном виде. Необходимо отметить, что обновление программ происходит в соответствии с принимаемыми законодательными нормами. Это позволяет предпринимателю всегда быть в курсе изменений и правильно составлять документацию. В целом изучение схем обложения не представляет особенных сложностей.

Специалисты рекомендуют начать с упрощенных, льготных режимов.

Источник: http://fb.ru/article/215537/kak-vesti-buhgalteriyu-ip-samostoyatelno-poshagovaya-instruktsiya-buhgalteriya-ip-dlya-nachinayuschih

Как вести бухгалтерию ИП (индивидуальный предприниматель) в 2018 году — самостоятельно пошаговая инструкция

Чтобы понять, как правильно вести бухгалтерию ИП (индивидуальный предприниматель) в 2018 году, необходимо знать о некоторых особенностях.

Благодаря этому можно избежать проблем с налоговым органом. Все без исключения предприниматели в обязательном порядке должны вести бухгалтерию.

В 2018 году ИП может обращаться за помощью к специализированным компаниям, но это несет за собой немалые финансовые затраты. Из-за этого они предпочитают самостоятельно вести бухгалтерию.

Что нужно знать

Частные предприниматели имеют право:

  • использовать онлайн сервисы для ведения бухгалтерии;
  • обращать за помощью к специализированным компаниям;
  • принимать решение своими силами вести свою бухгалтерию.

Для экономии своего личного бюджета рекомендуется все-таки самостоятельно заниматься вопросами по бухгалтерии.

Сложно ли вести бухгалтерию ИП? Если знать все имеющиеся нюансы и со всей серьезности подойти к этому вопросу, то ничего сложного в этом нет.

Основные понятия

Возможность самостоятельного ведения бухгалтерии позволяет существенно экономить денежные средства индивидуального предпринимателя, но при этом нужно затратить немало своего времени.

Многие предприниматели предпочитают использовать именно такой вариант, поскольку многочисленные онлайн-сервисы, программное обеспечение и обучающие курсы могут свести к минимальному числу знаний для успешного ведения бухгалтерии.

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с основными понятиями.

Под определением “учетная документация” – это документы, в которых отображается предпринимательская деятельность компании.

Основными ее направлениями принято считать:

Управление Это анализ финансовых документов, на базе чего принимается решение по различным управленческим вопросам организации бизнеса
Налоги Это денежные взносы и одновременно документы, с помощью которых можно с легкостью заполнить необходимую декларацию с целью предоставления в налоговую инспекцию
Бухгалтерия Подразумевается учет финансовой документации, механизм которой регулируется российским законодательством

Зная и понимая указанную терминологию можно избежать проблем с налоговым и иным контролирующим органом.

Если говорить о том, где вести бухгалтерию, то отмечают:

  • программное обеспечение 1С;
  • онлайн сервис “Мое дело”.

Предприниматель, который ведет бухгалтерию вправе выбрать наиболее подходящую для себя программу либо сервис.

Каковы ее цели

Ключевой работой предпринимателя является фиксация всех без исключения хозяйственных операций, которым было место.

Информация должна быть указана в учетной документации самостоятельно и применяется с целью:

  • принятия различных управленческих решений;
  • формирования отчета с целью передачи в налоговый орган;
  • с целью проведения различных бухгалтерских операций.

Своевременно выявленные проблемы в документообороте позволят минимизировать риски получения штрафа от налоговых органов.

Одновременно с этим, основная цель в ведении бухгалтерии предпринимателем является существенная экономия бюджета.

К примеру, если говорить о том, сколько стоит вести бухгалтерию ИП на УСН, то цена зависит от региона проживания. Цена может достигать 100 тысяч рублей.

Правовые аспекты

Основным законодательным актом, который регулирует бизнес, и бухгалтерский учет по нему принято считать Федеральный закон № 402 “О ведении бухгалтерского учета”. Согласно закону, с января 2013 года в обязательном порядке ведут бухучет.

К сведению — предприниматели, которые выбрали упрощенный вариант налогообложения (УСН) попадают под действия правила, на основании которого они не должны вести бухучет, но при этом у них возникает необходимость в ведении налогового учета – на основании ст. 346.24 Налогового Кодекса РФ.

Пошаговая инструкция того, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2018 году

Начинающим бизнесменом при самостоятельном велении бухгалтерии необходимо знать о тонкостях этапов:

  • выбора режима налогообложения;
  • формирования календаря;
  • использования наемного штата сотрудников.

Зная имеющиеся нюансы можно с легкостью минимизировать риски возникновения различных проблем с налоговым и иным контролирующим органом недоразумений.

Выбор системы налогообложения

Немало зависит от данного этапа, поскольку размер налога различается в 2 и больше раз. От того, в пользу какой системы налогообложения будет сделан выбор, различают и формы отчетности, которые нужно будет сдавать контролирующим органам.

На сегодня имеются:

ОСНО (именуется как общая система налогообложения) Она стандартно присваивается вновь зарегистрированному частному предпринимателю. он является наиболее сложным в процессе ведения бухгалтерского учета
УСН При упрощенном режиме налогообложения предприниматели без работников должны отчитываться перед налоговым органом только 1 раз в календарный год, не позднее 30 апреля
ЕНВД Предприниматели обязаны вести КУДиР, но и при этом налог самостоятельно рассчитать весьма сложно

С целью учета всех без исключения финансовых операций применяется КУДиР. Отталкиваясь на содержание книги учета доходов и расходов, ИП вынужден формировать по завершению каждого календарного года декларацию по форме 3-НДФЛ и не позднее 30 апреля уплатить налог.

Размер составляет 13% от полученного дохода. Дополнительно при общем режиме нужно делать отчисления НДС в размере 18%.

Декларация формирует ежеквартально, а сам налог должен быть уплачен не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.

Для определения размера НДС, следует обязательно вести КУДиР закупок, реализации, счета-фактуры.

Предпринимателям, которые работают с наличкой дополнительно необходимо вести кассовую книгу и приходно—расходные ордера.

Помимо этого в обязательном порядке нужно отчитаться по налогу на имущество. К примеру, на ЕНВД и УСН в этом нет необходимости.

При выборе ЕНВД бизнесмены должны фиксировать исключительно физические параметры сферы трудовой деятельности, площади помещения и так далее.

Достаточно только регулярно уведомлять обо всех корректировках. Взносы фиксированные.

Размер налога определяется на основании базовой прибыли, которая утверждена государственной службой для каждой отдельно взятой разновидности предпринимательской деятельности и разных коэффициентов.

Бизнесмены при выборе ЕНВД должны отчитываться за каждую разновидность деятельности по отдельности.

Отчетность при подлежит сдаче поквартально, не позднее 20-го числа следующего за отчетным. Налог подлежит оплате не позднее 25-го числа.

Наемные сотрудники

Вести бухучет самому будет сложно при использовании наемного штата сотрудников. Став непосредственным работодателем, предприниматель получает статус налогового агента.

С этого момента он обязан делать расчеты и удерживать с каждого принятого официально рабочего положенный налог, в том числе и вносить за них положенные взносы в различные государственные и негосударственные фонды.

Если говорить об отчетности, то к хлопотам частных предпринимателей добавляются:

Куда именно Что передавать До какого времени
ИФНС Сведения о среднем числе наемного штата сотрудников Не позднее 20 января
ИФНС Сведения о прибыли работников по форме 2-НДФЛ Не позднее 1 апреля
ФСС Документ по форме ФСС-4 Каждый год и поквартально – не позднее 15 числа того месяца, который идет за отчетным
ФОМС и ПФР Документ по форме РСВ-1 Также

Своими силами осуществлять контроль за всеми кадровыми вопросами, и одновременно вести предпринимательскую деятельность весьма трудно.

По этой причине многие специалисты отдают предпочтение обращаться за помощью к квалифицированным лицам.

В общей сложности, за наемных сотрудников индивидуальные предприниматели должны составлять и сдавать уполномоченному органу 7 разновидностей отчетности, в том числе вести и хранить необходимую кадровую документацию.

Составление календаря

Формирование соответствующего календаря является заключительным этапом подготовки к самостоятельному ведению бухучета.

В частности это касается ознакомлению с разновидностью отчетов на выбранной системе налогообложения и периодов их сдачи.

Современное программное обеспечение оказывает помощь в этом, и напоминают о приближении к дате отчетности, но знать об установленных датах все-таки необходимо.

Режим налогообложения Период сдачи отчетов и выплаты налогов Также Также
Общая система налогообложения

Источник: http://jurist-protect.ru/kak-vesti-buhgalteriju-ip/

Как правильно вести бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя

Ведение бухгалтерского учета ИП – это процесс, который включает в себя множество нюансов и особенностей, без знания чего начинающий предприниматель не сможет вести финансовые дела, в соответствии с требованиями. Существует несколько режимов налогообложения, которыми может воспользоваться ИП. Каждый из методов имеет свои плюсы и минусы.

Бухгалтерский учет – это система сбора информации о средствах организации и ее обязательствах. Учет должен вестись непрерывно, включая в себя все хозяйственные операции.

Бухгалтерский учет требуется для получения достоверной информации об организации.

Полученные данные позволят:

  • предотвратить негативные результаты хозяйственной деятельности;
  • определить хозяйственные резервы организаций для создания устойчивой финансовой ситуации;
  • соблюдать законодательство, установленное в отношении предпринимателей;
  • контролировать хозяйственные операции и определять их целесообразность;
  • контролировать имущество и отслеживать его движение;
  • контролировать использование ресурсов компании;
  • контролировать деятельность компании, в соответствии с установленными нормами.

Бухгалтерия ИП в 2018 году

Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ устанавливает, что индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учет. Несмотря на это, ИП должен отчитываться перед государством в форме налогового учета.

Под налоговым учетом подразумевается сбор данных, которые используются для определения налоговой базы и размера платежей. Обязанность по ведению этого учета ложится на всех предпринимателей. К этому виду отчетности добавляются иные документы, работа с которыми может вызвать проблемы у новичков.

Бухгалтерский и налоговый учет – это разные понятия. Но вне правовой сферы принято называть оба термина одним и тем же выражением.

Пошаговая инструкция: как вести самостоятельно

Пошаговая инструкция для самостоятельного ведения бухгалтерского учета ИП:

  1. Рассчитать примерные доходы и расходы. Полученные цифры потребуются для расчета налоговой нагрузки.
  2. На основе полученных данных можно выбрать подходящий режим налогообложения. Выбранный способ уплаты налогов будет влиять на размер будущих перечислений в государственный бюджет. Для расчета налоговой нагрузки можно обратиться за бесплатной консультацией.
  3. Каждый из режимов имеет свои правила налоговой отчетности.
  4. ИП должен определиться, требуется ли ему нанимать сторонних работников. Если предприниматель будет иметь трудовые договора, то ему потребуется заполнять дополнительные отчетности. Их количество будет напрямую зависеть от количества работников. Также наличие сотрудников заставляет вести кадровую документацию.
  5. Каждый налоговый режим будет иметь свой календарь выплат и передачи отчетностей. За несоблюдение сроков ИП будет наказан при помощи штрафов, пени и недоимок.
  6. Далее требуется определиться с формой бухгалтерского обслуживания. Если ИП использует простые режимы, то бухгалтерию разрешается вести самостоятельно. Для предотвращения ошибок рекомендуется использовать различные программы-помощники. Но в некоторых случаях, когда ведение бухгалтерии будет осложнено количеством хозяйственных операций или системой налогообложения, лучше обратиться за услугами аутсорсинга.
  7. Все документы должны сохраняться. Договоры, подтверждения доходов и расходов, выписки из банка, отчетности и остальные бумаги должны храниться до истечения трехлетнего срока после снятия ИП с регистрации.

Бухгалтерский и налоговый учет на ОСНО

Обычная система налогообложения подразумевает, что ИП будет вести бухгалтерию в стандартном режиме.

ОСНО – это самая трудоемкая и сложная система, которой стоит пользоваться только в случае, если нельзя использовать иные режимы.

Чаще всего используется, если предприниматель работает в отрасли, где наблюдается высокий спрос. В таких случаях потребители буду в первую очередь обращать внимание на полноценного налогоплательщика.

Если индивидуальный предприниматель использует обычную систему, то он должен:

  • вести книги покупок и продаж;
  • вести книгу учета расходов и доходов;
  • выставлять счета-фактуры и регистрировать их при необходимости в журнале;
  • при найме работников ведется кадровый учет.

Уплата налогов на ОСНО:

  • взнос в ПФР;
  • налог на добавленную стоимость 18%;
  • НДФЛ составит 13% с дохода после вычета расходов, которые имеют документальное подтверждение, если такового нет – вычитается не более 20% от дохода;
  • страховые взносы и НДФЛ работников;
  • уплата иных видов налогов, установленных в регионе деятельности.

Плавила предоставления отчетности в налоговую инспекцию:

  • по НДС – до 25 числа следующего месяца после отчетного периода;
  • по НДФЛ – до 30 апреля следующего года после отчетного;
  • отчетность за наемных работников во внебюджетные фонды.

Работа на УСН

Ведение бухгалтерии на УСН намного проще, так как от предпринимателя потребуется сдавать только одну декларацию в год. Крайний срок сдачи этой декларации – 30 апреля следующего года за отчетным.

При использовании УСН Доходы 6% предприниматель может вести бухгалтерию самостоятельно. К уплате требуется 6% от общего дохода. Также потребуется выплачивать аванс, уплаченная сумма будет учтена при расчете годового налога.

Также существует альтернативная версия УСН – Доходы минус расходы. Этот способ подразумевает необходимость сбора документов, которые станут доказательством факта существования расходов и их обоснованности.

Корректное оформление этих документов – важная часть, без которой ведение УСН по такой схеме будет невозможно. Если же расходы не обоснованны, либо они не попадают в перечень, утвержденный статьей № 346.

16 НК РФ, то они не будут учтены.

Сроки сдачи отчетности в 2018 году: календарь, таблица

Существуют обязательные отчеты, сдаваемые в:

  • ПФР по форме СЗВМ до 15 числа месяца, следующего за отчетным;
  • ФСС по форме 4-ФСС до 20 числа в бумажной форме и до 25 числа в электронной форме месяца, следующего за отчетным периодом.

Таблица-календарь сдачи отчетности для индивидуальных предпринимателей в 2018 году.

Режим налогообложения Кварталы
Первый Второй Третий Четвертый
УСН Аванс – до 25 апреля. Аванс – до 25 июля. Аванс – до 25 октября. Декларация и выплата за год – до 30 апреля.
ЕНВД Декларация до 20 апреля.Выплата– до 25 апреля. Декларация до 20 июля.Выплата– до 25 июля. Декларация до 20 октября.Выплата– до 25 октября. Декларация до 20 января.Выплата – до 25 января.
ЕСХН Не требуется. Аванс за полгода – до 25 июля. Не требуется. Декларация и выплата налога за год – до 31 марта.
ОСНО Декларация по НДС до 25 апреля.Выплата НДС – до 25 июня. Декларация по НДС до 25 июля.Выплата НДС – до 25 сентября.Авансовый платеж НДФЛ – до 15 июля. Декларация по НДС до 25 октября.Выплата НДС – до 25 декабря.Авансовый платеж НДФЛ – до 15 октября. Декларация по НДС до 25 января.Выплата НДС – до 25 марта.Декларация НДФЛ – до 30  апреля.Выплата НДФЛ за год – до 15 июля.

Если же ИП работает по ПСН, то налоговая декларация не требуется. В случае использования патента. срок уплаты зависит от приобретенного типа и его срока действия.

Для бухучета можно обратиться к различным программам, облегчающим весь процесс, особенно для новичков в этой сфере. Для создания отчета достаточно вводить необходимые данные, после чего программа самостоятельно сопоставит введенную информацию и преобразует ее в необходимый вид.

Популярные программы:

  1. «1С: Бухгалтерия» онлайн-версия: самый большой спектр инструментов для работы. Пользователи отмечают отсутствие негативных сторон сервиса. Стоимость: от 400 до 6 400 рублей.
  2. «1С: Бухгалтерия»: лучший софт для работы бухгалтера. Подойдет для крупных и средних ИП, которые прибегают к использованию услуг профессионального бухгалтера. За свою цену предоставляет все возможности, какие только могут быть доступны на рынке бухучета. Стоимость: от 5 000 до 35 000 рублей.
  3. «БЭСТ»: сможет справиться с самыми сложными задачами. Проблема – запоздалые обновления программы. Стоимость: от 9 000 до 30 000 рублей.
  4. «Инфо-бухгалтер»: главный конкурент «1С», который не отстает от лидера в ширине инструментов. Идеально подойдет для ведения мелкого и среднего бизнеса. Стоимость: от 5 000 до 36 000 рублей, пользователь может скачать и опробовать бесплатную версию, в которой отсутствует большинство инструментов.
  5. «Контур. Бухгалтерия»: широкий функционал для решения задач мелких предпринимателей. Нет возможности решать некоторые задачи узкой направленности. Стоимость: от 1 000 до 4 000 рублей.
  6. «Мое дело»: функционирует с 2009 года, используется даже крупными предприятиями, пользователь получает еженедельные рассылки, консультации у специалистов. Стоимость: от 366 до 2 083 рублей, есть ознакомительный период.
  7. «Мои финансы»: предоставляется стандартный пакет инструментов для мелких предприятий. Подойдет для мелких ИП, в случае необходимости есть возможность передачи бухгалтерии на аутсорсинг. Стоимость: от 1 200 до 4 200 рублей.
  8. «Небо»: набор простых и понятных инструментов, которые позволяют вести бухгалтерию без каких-либо проблем, пользователю предоставляется возможность использования сервиса на своем смартфоне при помощи приложения. Стоимость: 500 или 3 500 рублей в зависимости от выбранного тарифа, к этой цене добавляется 100 рублей, если требуется сдавать отчеты в государственные органы.
  9. «Турбо Бухгалтер»: гибкий и быстрый сервис, софт обновляется раз в квартал. проблема – сложность освоения. Стоимость: от 990 до 58 000 рублей.

Каждая из представленных в списке программ имеет свои плюсы и минусы. Выбирать следует ту, которая понятна пользователю и сможет удовлетворить потребности ИП.

Самоучитель для начинающих

Благодаря современным программам и сервисам, вести бухгалтерию самостоятельно, при условии наличия небольшого предприятия, не так сложно. В таких случаях самоучитель для начинающих потребуется лишь в той мере, чтобы овладеть основными терминами и понять, какие суммы на что влияют.

Но если ИП собирается расширяться до крупномасштабных проектов, то необходимо учитывать множество факторов, которые можно заметить только при наличии достаточного опыта и знаний.

, на котором рассказывается о том, как вести бухучет ИП без бухгалтера.

Доходы и расходы

Ведение доходов и расходов производится при помощи двух соответствующих книг.

Их ведение должно сопровождаться соблюдением следующих условий:

  • ведение разрешено как в печатном, так и в электронном виде;
  • все записи должны быть реальными и достоверными;
  • записи делаются в хронологическом порядке;
  • исправления в книге должны совершаться в соответствии с правилами (оправданность, подтверждение со стороны предпринимателя в виде подписи и даты внесения изменения);
  • каждая хозяйственная операция должна быть подкреплена доказательством в виде документов;
  • каждая хозяйственная операция должна отражаться в книге;
  • книга ведется на русском языке;
  • на каждый налоговый период создается своя отдельная книга.

Нормативная регламентация

Нормативная регламентация, регулирующая ведение бухгалтерского учета для ИП:

Ведение бухучета подразумевает учет множества факторов. Но их количество будет на порядок меньше, если под контролем ИП нет сотрудников, либо их крайне мало. Также на количество документации и отчетности повлияет система налогообложения, выбираемая в зависимости от сферы деятельности, объема работы, количества сотрудников и других переменных.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/forma/ip/obshie/vedenie-buxgalterskogo-ucheta.html

Ведение ИП по упрощенке «с нуля»

Льготное ведение упрощенной системы налогообложения ИП предусматривает законное освобождение от уплаты НДС, НДФЛ в части предпринимательских доходов и налога с имущества по объектам, занятым в коммерции (п. 3 стат. 346.

11 НК). Специальный налоговый режим отличается простотой бухучета в сравнении с ОСН и позволяет самостоятельно выбрать способ отражения доходов и расходов – объект налогообложения. Разберемся, как организовать учет на УСН для ИП.

Чтобы предприниматель мог официально использовать в своей деятельности упрощенку, ему необходимо до 31 декабря подать уведомление в ИФНС о переходе на этот режим. Если ИП только открывается, представить ф. 26.2-1 можно сразу с регистрационными документами.

Выбор объекта налогообложения на предстоящий налоговый период («Доходы» либо «Доходы минус расходы») осуществляется физлицом самостоятельно по п. 2 стат. 346.14 НК. Ставка единого налога зависит от того, какой объект был выбран.

Размер тарифов (6 или 15 %) устанавливается на федеральном уровне, но по решению региональных властей может быть уменьшен.

Чтобы определиться с тем, какой из двух возможных способов предпочтительнее, предпринимателю нужно просчитать примерный объем налоговой нагрузки. Для этого берутся средние показатели доходов, вероятных расходов по рабочей деятельности; учитывается количество наемного персонала и страховые взносы, уплачиваемые с зарплаты.

После чего выполняется расчет данных за месяц, квартал, полугодие, 9 мес. или календарный год. Удобнее использовать табличную форму, где путем наглядного сопоставления сравниваются два варианта. В отдельном списке укажите обязательную отчетность, которую требуется сдавать ИП.

Не забудьте про кадровые документы на персонал и расчеты по страховым взносам.

Обратите внимание! По п. 4 стат. 346.11 НК ИП на УСН не освобождаются от обязанности по представлению статистических отчетов и ведения операций по кассе.

Как вести ИП с упрощенкой

Согласно п. 2 стат. 6 Закона № 402-ФЗ ИП, включая предпринимателей на упрощенке, вправе не вести бухучет при условии организации ведения учета доходно-расходных операций. Это же требование по отношению к ИП на УСН предъявляет стат. 346.

24 НК, где определено, что налогоплательщики-упрощенцы обязаны организовать достоверный учет по доходам и расходам в целях расчета налогооблагаемой базы.

Специальная форма КУДиР, которая используется при этом, утверждена Минфином на федеральном уровне в Приказе № 135н от 22.10.12 г.

На каждый год открывается новая КУДиР, заверение в налоговой инспекции не требуется. Операции, имеющие отношение к рабочей деятельности на УСН, отражаются в хронологическом порядке, основание для заполнения – подтверждающие первичные документы (платежки, чеки, выписки, ордера и пр.).

Состав заполняемых разделов зависит от используемого объекта налогообложения. Для «Доходов» данные вносят в разд. I, IV; для расходов – в разд. I, II, III. Помимо книги по итогам года (календарного периода) налогоплательщики представляют в ИФНС налоговую декларацию (стат. 346.23 НК).

Срок сдачи для ИП – до 30 апреля, за 2017 г. – до 03.05.18 г.

Ведение ИП по упрощенке «с нуля» – стоимость

Стоимость ведения ИП на УСН волнует предпринимателей небезосновательно. Ведь бизнес только открылся и «на старте» мало кто может позволить себе лишние расходы на содержание бухгалтера или обслуживание в специализированной консалтинговой компании.

Безусловно, если руководитель хоть немного знаком с основами бухучета и налогообложения, задача упрощается.

А если такого образования или времени для освоения законодательных требований нет? В таком случае у предпринимателя есть два выхода – нанять бухгалтера или заключить договор с бухгалтерской фирмой.

Цены на подобные услуги различаются в зависимости от разных факторов – масштабов и сферы деятельности, количества наемного персонала, числа операций и т.д. Стоимость будет невелика для ИП, работающих в одиночку и занятых небольшим бизнесом.

Кроме того, многие аутсорсинговые компании предлагают специальные базовые тарифы для начинающих предпринимателей – такие услуги также отличаются доступными расценками. Заключить договор можно на определенный промежуток времени, чтобы удостовериться в том, что все обязательные отчеты сдаются в срок и без ошибок.

По сравнению с содержанием постоянного работника бухобслуживание часто обходится дешевле, разумеется при условии, что компания надежная и профессиональная.

Как вести учет кассовых операций

Понятие кассовой дисциплины подразумевает документальное отражение проводимых операций по приходам и расходам средств. Согласно Указаниям ЦБ России № 3210-У от 11.03.14 г. предусмотрен упрощенный порядок ведения кассовых операций для ИП.

Что это означает? В соответствии с нормами предприниматели на любом налоговом режиме, включая УСН, могут не устанавливать лимит кассы (п. 2), не вести кассовые документы (п. 4.1, 4.6). К последним относят – кассовую книгу, приходные и расходные ордера.

Учет показателей по доходам и расходам в зависимости от выбранной методологии расчета налога остается обязательным.

При этом для ИП, как и для юрлиц, действует ограничение по максимальной сумме сделки – 100000 руб. (Указания ЦБ России № 3073-У от 07.10.13 г.), кроме расчетов с физлицами.

Однако по желанию предприниматель все-таки может вести учет кассовых операций в полном объеме и это не будет считаться нарушением.

Но имейте в виду, если лимит наличности будет утвержден, соблюдать его необходимо в течение всего периода действия. А для отмены распоряжения потребуется издать новый приказ.

Обратите внимание! Нормы Указаний № 3210-У не распространяются на розничные расчеты с населением за реализуемые товары, услуги или работы. Порядок приема средств от покупателей регулируется Законом № 54-ФЗ от 22.05.03 г.

Источник: https://www.zakonrf.info/content/articles/vedenie-ip-po-usn/

Как вести учет ИП на УСН 6 (упрощенке, доходы) в 2018 году — без работников

Лайк   0   50

Каждый человек, который решил зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, осуществлять платежи налогообложения, а также вести собственную бухгалтерию. Вести учет ИП  обязан независимо от вида деятельности.

Об упрощенке

УСН представляет собой вид налогообложения, который применяется для малого и среднего бизнеса. Данный налоговый режим позволяет сократить убытки, а также количество и сложность заполнения документов, которые необходимо сдавать для ведения отчетности.

УСН выгодна для ИП в сфере бухгалтерского учета, так как:

  • не вводит налогообложение на прибыль, получаемую физлицами;
  • на добавочную стоимость начисление налога не производится;
  • в ПФР и ФСС взносы имеют единую сумму, установленную на законодательном уровне;
  • исключает необходимость в ведении сложных расчетов.

Данная система налогообложения предоставляется только при определенных условиях:

  • за годовой отчетный и налоговый период сумма прибыли ИП не должна быть больше 79 740 000 рублей;
  • на предприятии должно быть задействовано не менее 100 наемных рабочих;
  • базовые активы не должны превышать 100 000 000 рублей;
  • доля других организаций в бизнесе не должна быть меньше 25%.

Благодаря этой системе предпринимателю, который ведет бухучет, не производятся начисления НДФЛ, НДС и налога на имущество.

Стоит учесть, что УСН имеет значительные отличия от других видов налогообложения. Это проявляется и в оплате налогов обязательного типа, в том числе страховых выплат.

При упрощенном налогообложении все равно требуется платить определенные взносы.

Это относится к таким налогам, как транспортный, земельный и другие. Такие налоги зависят от наличия тс или земли, на которой ведется деятельность. Если имеется категория импортных операций, то НДС также отчисляется.

НДФЛ и НДС за себя и сотрудников ИП все равно будет платить. Кроме этого, при определенных сферах деятельности приходится оплачивать налог на имущество. По налоговому кодексу оплата НДФЛ и налог на прибыль должны оплачиваться при наличии дивидендов.

Все страховые взносы за сотрудников выплачиваются в полном размере. Сам налог можно уменьшить за счет таких выплат. Например, взносы вносятся в категорию расходов, если УСН идет по форме «доходы минус расходы».

Какая нужна документация для учета

Для подробного и правильного ведения бухучета необходимы следующие документы:

  • КУДиР – является основным документом, который ведет учет всех денежных средств, поступающих, как в кассу, так на электронный счет. Исходя из доходов, записанных в этом документе, рассчитывается конечная сумма налога. Документ должен предъявляться по первому требованию лица, ведущего бухучет;
  • книга кассовой отчетности – имеет форму КО-4. Если книга ведется в электронном виде, то в конце каждого дня она должна распечатываться и брошюроваться. В ней содержится информация обо всех платежах, а также данные получателя и плательщика;
  • приходные и расходные кассовые ордера – применяются при ведении учета документов и кассовых операций, в том числе при начислении зарплаты, сдачи наличности или оплате услуг поставщика;
  • кассовые чеки – в обязательном порядке выдается покупателям, как знак заключения сделки. Данный вид чеков могут быть заменены на специальные бланки строгой отчетности;
  • клиентские договора – являются обязательными для составления. С их помощью производится закрепление прав и обязанностей каждой сторон, а также гарантируют безопасность от возможных махинаций и мошенничества;
  • документы, необходимые для найма сотрудников: трудовой договор, штатное расписание, приказ о приеме или увольнении, положение, указывающее на принцип работы с личными данными сотрудников.

Вся документация должна храниться на предприятии в течение 4 лет.

Как вести учет

Учет ведется строго в соответствии со всеми нормами бухгалтерских отчетов, и финансовых документов. Это связано с тем, что вся документация проверяется налоговыми органами.

Стандартный план поэтапного учета:

  • выбирается система налогообложения;
  • проверяются все изменения относительно нее в НК РФ;
  • все данные вносятся в бухгалтерскую книгу;
  • рассчитываются доходы, согласно периодичной отчетности;
  • рассчитываются расходы;
  • в зависимости от формы УСН («доход», «доход минус расходы») производятся конечные вычисления.

Полученные данные и являются суммой платежа по налогам. После этого требуется также дополнить данные всеми побочными налогами, например, транспортным.

Такой порядок позволяет не ошибиться в расчетах и приготовить требуемые отчисления.

Доходов

Доходами являются все средства, которые были получены с указанной деятельности. Сюда включаются все финансовые поступления на счет ИП. Именно от совокупности доходов и вычисляется налог при УСН.

Для каждого типа деятельности весь возможный список доходов прописан в НК РФ.

Расходов

За расходы принимаются все отчисления от ИП в различные организации, в том числе страхового типа.

Отдельной категорией расходов является совокупность отчислений на себя и сотрудников в качестве обязательного и дополнительного страхования, а также в ПФР. Эта группа очень важна, так как можно уменьшить при помощи нее окончательные выплаты в налоговые органы.

Расчет налогов при УСН6 имеет стандартный план. Пример:

ИП заработал за годовой отчетный период сумму в 100000 рублей. Налог равен 6 % от дохода. Получаем 6 тысяч рублей – это сумма чистого налога. Также были уплачены страховые взносы суммой в 5 тысяч рублей. В итоге ИП за отчетный период должен оплатить только 1000 рублей.

При различных вариантах также отдельно оплачиваются дополнительные налоги, которые не входят в отчетность по УСН.

Как оплатить и в какой срок

Предприниматель обязан оплачивать налог в бюджет государства до 30 апреля следующего года. При этом в течение самого года необходимо вносить авансовые платежи. Данная операция должна производиться до 25 числа месяца идущего сразу же за отчетным периодом.

Система оплаты выглядит следующим образом:

Если день, когда необходимо произвести оплату налога или авансового платежа, выпадает на выходной или праздничный день, то средства должны быть перечислены в ближайший рабочий день.

Стоит учесть, что данные даты являются граничными точками оплаты в виде авансовой формы за полугодие, квартал или месяц.

В последний день аванс уже должен быть перечислен.

Срок сдачи

Не зависимо от налогового режима, который выбрал предприниматель, он обязан сдавать декларацию и отчетность по работникам. Срок сдачи отчетности в:

  • ПФ РФ производится ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным;
  • ФСС осуществляется ежеквартально до двадцатых чисел в бумажном виде и до двадцать пятых чисел в электронном виде.

 Так в 2018 году ИП обязан произвести оплату:

 до 20/25 апреля (1 квартал)   авансовый платеж
 до 20/25 июля (2 квартал)  авансовый платеж
 до 20/25 октября (3 квартал)  авансовый платеж
 до 30 апреля (4 квартал)  по итогам года декларацию и налог

Если платежи будут просрочены, то на ИП будут наложены штрафные санкции.

Особенности

При каждом виде деятельности есть свои нюансы. Кроме того, очень многое зависит от таких параметров, как количество сотрудников. Стоит учитывать, что регламент по УСН изменяется почти каждый год, поэтому требуется постоянно отслеживать новые нормативные акты, которые касаются деятельности.

Среди особенностей учета при УСН 6 выделяется несколько пунктов. Вся документация и финансовые документы проверяются досконально, так как должны учитываться все доходы и расходы. Кроме этого, все расходы из отдельной категории также должны быть записаны, так как они очень могут повлиять на оплату налогов.

Среди отличий от других видов налогообложения выделяется то, что дополнительно налогообложение обязательного типа очень велико, так как в упрощенный налог не входят многочисленные суммы и взносы.

Без работников

Если у ИП нет работников то ставка по УСН может быть снижена по регламенту определенного субъекта. Также нет дополнительных отчислений в различные фонды. ИП может получить с большей долей вероятности налоговые каникулы и другие послабления.

С работниками

Если у ИП есть в подчинении сотрудники, то за них придется оплачивать в обязательном порядке все отчисления в страховой и пенсионный фонды. Кроме этого, за счет дополнительного страхования можно снизить сумму конечного налога за отчетный период.

Штрафы за нарушения

Если в ходе ведения бизнеса ИП нарушил налоговый режим, то за это он понесет ответственность:

 если был нарушен срок учетного периода, но налог оплачен  штраф 1000 рублей
 если налог был не оплачен  в размере 20-40% от суммы задолженности

Кроме этого, штрафные санкции могут быть применены со стороны пенсионного фонда, если предприниматель несвоевременно подал или исказил данные в отчетностях по формам:

 2-НДФЛ  штраф 100-1000 рублей
 6-НДФЛ  При просрочке на 1 месяца – штраф 1000 рублей. За каждый непредставленный документ – штраф 500 рублей
 РСВ-1  штраф 500 рублей за каждого работника, на которого необходимо подавать отчет. Если были не исполнены требования Росстата – штраф 10 000-20 000 рублей

Для минимизации вероятности появления ошибок или просрочек рекомендуется нанять в штат рабочих квалифицированного специалиста.

Учет УСН 6 ведется по нормам, которые установлены Налоговым кодексом РФ. Правила налогообложения стоит соблюдать строго, так как любые недочеты в финансовых документах повлекут за собой предупреждения и штрафы.

Также требуется не допускать просрочек, которые приводят к дополнительному начислению пени. Для каждого варианта УСН по сфере деятельности имеются свои нюансы, которые необходимо знать до перехода на данную систему налогообложения.

Источник: https://juristampro.ru/kak-vesti-uchet-ip-na-usn-6/

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *