ИП на общем режиме какие отчеты сдавать

Какие квартальные и годовые отчеты должен сдавать индивидуальный предприниматель

ИП на общем режиме какие отчеты сдавать

Индивидуальные предприниматели в большинстве случаев освобождены от ведения бухгалтерского учёта в отличие от юридических лиц. Но заполнять установленные нормативными актами регистры, сдавать декларации и прочие формы в надзорные органы обязаны. Отчётность ИП в 2018 году зависит от применяемой системы налогообложения, вида деятельности, использования наёмного труда.

Общие положения

Для удобства всех представителей малого бизнеса можно классифицировать как:

  • самостоятельные ИП на различных режимах налогообложения;
  • со штатом сотрудников;
  • выполняющие операции с отдельным н/о;
  • без деятельности.

В общем случае сдача отчётности для ИП заключается в периодическом заполнении деклараций по основному налогу в ИФНС и статистических форм по запросу Росстата.

Также инстанции имеют право потребовать расшифровку показателей и первичную документацию в подтверждение правильности определения бюджетного обязательства.

Для этого необходимо вести налоговые регистры:

  • книги утверждённого образца;
  • расчёты;
  • ведомости;
  • журналы.

Если выполняются требования законодательства по записи в книгах доходов, расходов или других показателей, то бухгалтерскую отчётность деятельности ИП не обязаны вести.

Существует несколько способов передачи деклараций и других форм в инстанции:

  • на бумажных носителях лично или через представителя;
  • по почте с описью вложения;
  • в электронном виде через кабинет плательщика, с помощью онлайн-сервисов и ЭЦП.

Сроки отчётности установлены в нормативных актах с тем условием, что если последняя дата приходится на праздники, то передать документы разрешается в первый рабочий день. Это правило также касается уплаты обязательных налогов и сборов.

В 2018 году для ИП предусмотрены такие режимы н/о:

  • ОСНО — общая система;
  • УСН — упрощёнка;
  • ЕНВД — единый налог на вменённый доход;
  • ЕСХН — специальный сельскохозяйственный режим;
  • ПСН — патент.

Допускается совмещение нескольких систем для ИП со смешанными видами деятельности. Например, УСН и ЕНВД или УСН и ПСН. В этом случае ведётся раздельный учёт показателей, предоставляются ведомости по каждому из налогов.

Правовые акты РФ постоянно меняются, вносятся коррективы в декларации. Независимо от того, какую отчётность сдаёт ИП, прежде чем приступить к заполнению форм, необходимо проверить актуальность бланка на официальном сайте ИФНС. Там же находится порядок и образец заполнения.

ОСНО

Для бизнесменов, избравших общий режим, определены 2 основных сбора:

Квартальный отчёт в налоговую инспекцию для ИП, которые являются плательщиками НДС, нужно подавать только в электронном виде по форме КНД-1151001 через спецоператора до 25 числа следующего месяца. Если предприниматель не зарегистрирован в системе НДС, но при осуществлении сделки выступает агентом и должен единоразово перечислить сбор в бюджет, то допускается бумажная декларация.

По налогу на доходы предусмотрено 2 вида форм:

  1. 3-НДФЛ — итоговая годовая отчётность до 30 апреля за прошедший период. В 2018 г. действующий бланк утверждён Приказом № ММВ-7-11/671@ в редакции от 25.10.2017 г. Если налог уплачен своевременно, то за нарушение срока сдачи декларации штраф составляет 1000 р. В противном случае санкции увеличиваются до 5% ежемесячно от обязательства, указанного в отчётности. Предельная сумма может составлять 30%, минимум  1000 р.
  2. 4-НДФЛ — подаётся единоразово новоиспечёнными ИП в 5-дневный срок после окончания месяца, в котором получена первая выручка. А также в случае резкого изменением уровня дохода — на 50% от ранее задекларированного. На основании этого отчёта ИФНС рассчитывает авансовые суммы к уплате в бюджет. Форма не менялась с 2011 года.

Декларация носит второстепенный характер, и наказать за несдачу или нарушение сроков налоговые органы могут только на 200 р.

Если ИП ликвидируется, то подать отчётность по 3-НДФЛ необходимо в 5-дневный период с момента приостановления операций за отработанное время с начала года.

УСН

Упрощённая система предусматривает декларирование 1 сбора с поквартальной уплатой авансовых взносов.

УСН подразделяется по налоговой базе и ставкам на:

  • «доходы», 1%-6%
  • «доходы минус расходы», 5%-15%.

Любой упрощенец отчётность в 2018 г. подаёт по форме, установленной Приказом № ММВ-7-3/99@ от 26.02.2016:

  • 1 раз до 30 апреля за прошедший календарный год;
  • если происходит ликвидация — в следующем месяце отказа от статуса ИП, не позднее 25 числа (за фактически отработанное время);
  • в случае нарушения условий применения упрощённой системы предприниматель теряет право на спецрежим и должен проинформировать ИФНС о результатах деятельности в 25-дневный срок после окончания квартала.

Задержка отчётности карается финансовыми санкциями в сумме 5% от величины указанного в декларации налога, но не меньше 1000 р. и не больше 30%.

В законодательстве находится на стадии разработки проект отмены ежегодной формы для ИП на УСН «доходы». Согласно предварительным данным, льготный режим будет касаться предпринимателей, которые полностью ведут учёт выручки через онлайн-кассы.

ЕНВД, ЕСХН и ПСН

Единый налог на вменённый доход напрямую зависит от вида деятельности и рассчитывается по формуле, включающей несколько показателей, которые могут меняться в процессе ведения бизнеса. Реальная выручка при этом никак не влияет на сумму бюджетного обязательства в отчётности. Плательщикам на вменёнке необходимо отражать в ведомостях изменение ключевых факторов, на базе которых определяется налог.

Отчётность по ИП на ЕНВД для контроля осуществляемых операций сдаётся в ИФНС за каждый квартал в срок до 20 числа следующего месяца.

Бланк декларации действует с 19.10.2016 и включает сведения:

  1. Вид деятельности.
  2. Корректирующие коэффициенты.
  3. Основная доходность.
  4. Физические показатели.
  5. Налоговая база.
  6. Сумма обязательства.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/otchetnost/otchetnost-ip


Общая система налогообложения: отчетность ИП на ОСНО в 2018 году

Количество предпринимателей, использующих общую систему налогообложения, не так уж и велико. В то же время некоторые виды деятельности обязывают ИП использовать данную систему.

Во многих случаях применение ОСНО носит характер подтверждения серьезности предпринимателя, что дает возможность работать с крупными клиентами, особенно с юридическими лицами.

Но все же многих начинающих предпринимателей пугает отчетность ИП на ОСНО.

В чем особенности режима

Общая система налогообложения (ОСНО) применяется в том случае, если вид деятельности не подпадает под единый налог на вмененный доход, а также если ИП по каким-либо причинам не выбрал упрощенную систему налогообложения.

Применение ОСНО делает предпринимателя плательщиком налога на добавленную стоимость, а также не освобождает его от обязанностей по уплате за себя налога на доходы физических лиц.

Таким образом, при общей системе налогообложения отчетность предусмотрена по указанным платежам.

К содержанию

Какие отчеты надо сдавать

Сразу отметим, что вид и количество отчетов, которые должен представить предприниматель фискальным органам, зависит от наличия у него наемных работников. Поэтому перечень отчетов может быть в двух вариантах.

Во-первых, ИП, не имеющий работников, сдает как минимум два отчета в налоговые органы:

  • Декларацию по налогу на добавленную стоимость – ежеквартально до 20 числа следующего месяца.
  • Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ – до 30 апреля года, следующего за отчетным.
  • Декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ – в течение месяца с начала деятельности, а также в случае роста прибыли более, чем на пятьдесят процентов.

Во-вторых, предприниматель, который имеет наемных сотрудников, помимо указанных выше документов должен сдать еще раз в год отчет по доходам своих сотрудников по форме 2-НДФЛ.

Отметим, что данный отчет оформляется на каждого сотрудника, а также иных физических лиц, которым предприниматель в течение отчетного периода производил выплаты с удержанием подоходного налога.

Кроме того, ежеквартально ИП подает декларацию по форме 6-НДФЛ, которая содержит информацию о перечисленных суммах налога по физлицам, работающим у него.

Таким образом, отчетность при ОСНО для предпринимателя подразумевает сдачу пяти вариантов отчетов в налоговые органы, причем большая часть из них сдается только раз в год.

К содержанию

Как сдавать отчеты

Налоговая отчетность при ОСНО, как и на других системах налогообложения, подразумевает три варианта представления: в электронном виде, по почте и непосредственно в налоговую. Однако с 2016 года, если у предпринимателя работают более чем 25 человек, он должен подавать отчеты только в электронной форме.

К содержанию

Электронная отчетность при ОСНО

На сегодняшний день самой простой является подача электронных документов: достаточно обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию и установить специальное программное обеспечение. Единственная сложность – необходимо наличие электронной цифровой подписи ИП, что в некоторых регионах весьма затратно.

К содержанию

Отправка почтой

Другой вариант – популярный среди большого числа предпринимателей – отправка отчетов по почте. В таком случае документы отправляются заказным письмом с описью вложения.

Отправлен должен быть только один экземпляр, второй остается у предпринимателя, к нему стоит прикрепить корешок об отправке. Этот вариант наиболее приемлем, когда срок сдачи отчетов подходит к концу, а времени на посещение налоговой нет. Датой сдачи сведений в таком случае признается дата отправки.

К содержанию

Сдача непосредственно в налоговую

Третий вариант – предоставление отчета непосредственно в налоговую инспекцию. Здесь все зависит от случая, иногда время сдачи может продлиться несколько часов, а иногда можно успеть и за несколько минут.

Плюсом сдачи отчетности вживую является возможность проверки правильности заполнения отчета инспектором, что позволяет оперативно устранить ошибки, тем самым избежать вызовов в инспекцию, которые нередки в ходе проведения камеральной проверки.

Отметим также, что на сегодняшний день множество специализированных фирм оказывают услуги по подготовке и сдаче деклараций для индивидуальных предпринимателей. Стоимость этих услуг зависит преимущественно от количества отчетов, а также от объема информации, необходимой для отражения в них.

Таким образом, отчетность ОСНО ничуть не сложнее отчетности на специальных режимах налогообложения. Действующий порядок подготовки и сдачи отчетов предельно прост и понятен. Поэтому отказываться от общего режима налогообложения по причине сложности подготовки отчетов не совсем целесообразно.

Как показывает практика, некоторые отчеты на других режимах часто вызывают еще больше вопросов при заполнении, чем отчетность на общем режиме. Да и сложностей с их сдачей возникнуть не должно, если вся подготовка документов прошла вовремя и с учетом требований законодательства.

К содержанию

Источник: http://IPinform.ru/otchetnost-i-uchet/otchtetnost-ip/otchetnost-ip-osno.html


Отчетность ИП на ОСНО

Общая система налогообложения используется не очень большим количеством предпринимателей. Тем не менее, определенный вид предпринимательской деятельности обязывает их использовать данную систему. Помимо всего, применение ОСНО во многих случаях подтверждает серьезность предпринимателя, и это дает дополнительные возможности для работы с крупными клиентами, с юридическими лицами в особенности.

Большинство начинающих предпринимателей пугаются отчетности ИП на ОСНО. Мнение о сложности сдачи отчетности на общем режиме и является основной причиной, по которой будущие предприниматели выбирают упрощенную систему.

Общая система налогообложения ИП и отчетность по ней

Если вид деятельности ИП не подпадает под ЕНВД или им не выбрана по ряду причин упрощенная СН – применяется общая система налогообложения (ОСНО).

Делая предпринимателей плательщиками налогов на добавленную стоимость, применение ОСНО также не освобождает их от обязательства уплаты за себя лично налогов на доходы от физических особ.

Из этого следует, что общая система налогообложения предусматривает отчетность по указанным налоговым платежкам.

Какие отчеты надо сдать при ОСНО?

Отметим сразу, что количество и вид отчетов представляемых предпринимателем налоговым органам будет зависеть от наличия у него наемных сотрудников. Следовательно, перечень отчетов может выглядеть в двух вариантах.

Предприниматель, который не имеет сотрудников, сдает в налоговые органы следующие отчеты:

  • Отчет до 20 января года, наступающего за отчетным годом по численности сотрудников, указанных в списках за минувший год.
  • Ежеквартальная сдача декларации по НДС
  • Сроком до 30 апреля года, наступающего за отчетным годом, декларация по налогам на доход физических особ, по форме 3-НДФЛ.
  • На протяжении 30 дней с начала деятельности, а также при росте прибыли более чем на 5% – декларация по форме 4-НДФЛ о предполагаемом доходе.

Кроме уже указанных отчетов предприниматель, имеющий наемных сотрудников, должен сдавать отчет о доходах своих работников по форме 2-НДФЛ. Заметим, что этот отчет составляется персонально на каждого сотрудника и всех других физических лиц, которым предпринимателем производились выплаты в течение отчетного периода с удержанием подоходного налога.

Следовательно, отчетность при ОСНО для предпринимателя вмещает сдачу пяти вариантов отчетностей для налоговых служб, где основное количество из них должно быть сдано только раз в году. Ежеквартально нужно сдавать только декларацию по НДС.
 

Как сдавать отчеты?

Налоговая отчетность при ОСНО представляет три варианта подачи документов для налоговых органов. Ими являются непосредственно визит в налоговую инспекцию, отчетность в электронном виде и по почте.

Сдача отчетности ОСНО непосредственно в налоговую

Сдача отчета в налоговую инспекцию непосредственно – один из вариантов. Все будет зависеть от случая. Бывает, что можно справиться и за считанные минуты, а иногда время сдачи может длиться несколько часов.

Вариант проверки инспектором на правильность заполнения отчета является несомненным преимуществом при «живой» сдаче отчетности. Это позволяет оперативным образом устранить ошибки, избегая дальнейшего вызова в инспекцию.

В периоды проведения камеральной проверки вызовы достаточно частое явление.

Электронная отчетность при ОСНО

Самой простой на сегодняшний день является отчетность посредством электронных систем. Достаточно написать заявление необходимой формы в налоговую службу для установки специального программного обеспечения. Правда, в некоторых регионах создание необходимой для этого электронно-цифровой подписи ИП дело весьма дорогостояще, и это единственная сложность.

Отчетность ИП на ОСНО по почте

Популярный в среде многих предпринимателей следующий вариант: отправка отчетов почтовым сервисом. Отчет в таком случае отправляться заказным письмом с обязательной описью вложения.

Отправке подлежит только один экземпляр, а второй, к которому крепится корешок об отправке, остается у предпринимателя. Такой вариант самый приемлемый в случае, когда на посещение налоговой времени нет, а сдача отчетности поджимает по срокам.

Дата отправки в этом случае считается датой сдачи отчетности.

Хочется отметить, что множество специализированных фирм на сегодняшний день оказывают услуги, подготавливая для ИП все отчетности к сдаче. Затраты на покупку этих услуг зависят от вложенного в них объема информации и самого количества отчетов.

Следовательно, отчетность ОСНО нисколько не сложнее чем отчетности специальных режимов налогообложения. Система подготовки и собственно сдачи отчетов абсолютно проста и понятна.

А значит, категорический отказ от общего режима налогообложения из-за мнимой сложности в подготовке отчетов, совсем не целесообразен. Практика показывает, что отчетность на общем режиме намного реже вызывает вопросы при заполнении, нежели отчеты на других системных режимах.

Когда все подготовительные мероприятия по документам прошли вовремя, учитывая требования законодательства, то и сложности с их сдачей возникнуть не должны.
 

Источник: http://ipgid.ru/otchetnost-ip-na-osno-obshhej-sisteme.html


Какие отчеты нужно сдавать ИП на ОСНО?

Как оформить ИП на ОСНО, какие отчеты сдавать в этом случае — вопросы волнующие предпринимателей. Малый бизнес в современном мире стремительно развивается. Большинство бизнесменов предпочитает открывать свое дело как индивидуальные предприниматели.

 Это связано с тем, что система регистрации индивидуальных предпринимателей намного более упрощена, чем законное учреждение других форм собственности. Хотя и в таких случаях возникает множество вопросов, которые необходимо решить.

Основным из них является выбор системы налогообложения.

Это решение должно приниматься предпринимателем при подаче заявлений на регистрацию своего предприятия. Существует много различных систем налогообложения по видам деятельности и масштабам организаций, каждая из них имеет ряд положительных и ряд отрицательных моментов. Для того чтобы выбрать наиболее подходящую, необходимо понимать, в чем заключается разница.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Единый налог на вмененный доход — это система налогообложения, которая предусматривает выплату налогов не с реально получаемого ИП дохода, а с дохода ожидаемого.

Предполагаемая прибыль рассчитывается государством и зависит от вида деятельности учреждения. Таким образом, данная система налогообложения разрешена лишь для некоторых сфер деятельности.

В том случае, если организация работает сразу в нескольких направлениях и одно из них не относится к сфере, облагаемой единым налогом на вмененный доход, то необходимо ведение раздельного учета с разными системами вычета налогов. До определенного времени у бизнесмена не существовало опции выбора системы налогообложения.

Если к сфере деятельности предприятия применялся ЕНВД, то отказаться от данной системы в пользу какой-либо другой было невозможно. Однако на сегодняшний день бизнесмен имеет право выбрать наиболее подходящий способ уплаты налогов, что во многом упрощает старт малого бизнеса.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Данная система считается одной из оптимальных для начинающих предпринимателей. При адекватном подборе вида деятельности предприятия она позволяет значительно сэкономить силы, время и деньги на расчеты, отчетность и уплату налогов. При определенной сумме доходов предпринимателя, не превышающих заданное государством значение, учредитель платит фиксированные взносы в Фонды социального страхования.

Упрощенная система освобождает учредителя от уплаты ряда налогов. Ситуация упрощается еще и тем, что индивидуальные предприниматели при УСН не платят налоги на доходы физических лиц и налоги на добавочную стоимость. Подобная система позволяет упростить ведение бухгалтерского учета и отчетности, позволяя не сдавать ряд документов, снизить материальные затраты на выплату налогов.

Патентная система налогообложения (ПСН). Этот режим, хоть и является довольно удобным и простым, не обрел своей популярности на территории Российской Федерации.

При данном режиме отсутствует присущая многим другим сложная система отчетности, то есть отсутствует необходимость подачи налоговой декларации. Право на выбор данной системы есть у предпринимателя, который оплатил патент на осуществление какого-либо вида деятельности.

Суть заключается в оплате налога в момент покупки патента, поскольку ставка уже включена в его стоимость. Конечно, существует и ряд ограничений, накладываемых на ИП в случае получения им патента. Сфера деятельности в таком случае довольно сильно ограничена, а штат работников не должен превышать 15 человек.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Общее налогообложение известно как классическое. В большинстве случаев индивидуальным предпринимателям приходится выбирать между ОСНО и ЕНВД.

В отличие от других систем налогообложения, при общем режиме существует сразу несколько видов налогов. Общая система налогообложения для ИП подразумевает уплату следующих налогов:

  1. Налог на доходы физических лиц, которые производятся с зарплат работников предприятия. Он аналогичен налогу на прибыль организации, однако ставка при этом ниже.
  2. НДС с различными ставками, зависящими от категории товаров.
  3. Налог на имущество физических лиц, а именно на его среднегодовую стоимость.

Классическое налогообложение подходит индивидуальным предпринимателям, сфера деятельности которых не соответствует требованиям для единого налога на вмененный доход.

Данная система применяется в Российской Федерации как основная, то есть по умолчанию, поэтому сообщать о переходе на нее не нужно. На нее автоматически переводятся и организации, которые не удовлетворяют требованиям льготных систем уплаты налогов.

Поскольку данный режим становится все более популярным среди индивидуальных предпринимателей, стоит упомянуть о нем отдельно. Особого внимания заслуживает отчетность ИП на ОСНО.

Отчетность индивидуального предпринимателя на ОСНО

Начинающие предприниматели должны знать основные правила составления отчетности. Наиболее часто интересуются ИП на ОСНО, какие отчеты сдавать, какие осуществлять выплаты. Есть определенный перечень документов:

  1. Декларация по НДС. Сдается эта бумага каждый квартал, не позднее 25-го числа, при этом сумма за расчетный период делится на 3 части. Эти равные доли вносятся в течение 3 месяцев, следующих за расчетным периодом.
  2. Декларация по НДФЛ. Этот отчет является ежегодным и должен быть сдан до 30 апреля, при этом сдается он за прошедший год. Существует и вариант авансовых платежей по данной декларации.
  3. Деклараций по НИФЛ не предусмотрено, поскольку уведомления о сроках и размерах выплат высылаются собственнику Федеральной налоговой службой.

Помимо перечисленного, все индивидуальные предприниматели, имеющие в своем учреждении официально трудоустроенных работников, должны представлять отчетные документы в Фонд социального страхования, налоговую инспекцию и Пенсионный фонд.

В случае несвоевременной отправки отчетности и просрочки выплат предприниматель не только обязан погасить задолженность, но и выплатить неустойку.

Все разработанные системы и режимы налогообложения направлены на систематизацию отчетности в сфере малого бизнеса. Для каждой сферы существуют различные условия. Чаще всего выбор системы налогообложения напрямую зависит от того, в какой области заинтересован работать предприниматель.

Есть много различных льготных моментов, облегчающих налоговый учет и понижающих размер налоговых выплат. Чтобы извлечь максимальную пользу из такого многообразия предлагаемых систем налогообложения, нужно внимательно ознакомиться со всеми их особенностями и понять, какой режим подходит в конкретной ситуации предпринимателю.

В любом случае выбрать наиболее подходящий вариант в настоящее время намного проще и даже выгоднее, чем уклоняться от уплаты налоговых сборов.

Источник: https://vseobip.ru/raznoe/ip-na-osno-kakie-otchety-sdavat.html


Какие отчеты сдать ип за 2018 год на общем режиме

  • расчетов 6-НДФЛ за год — до 1 апреля, в 2018 году — до конца месяца после периода, за который сдается документ (1 квартала, полугодия, 9 месяцев — далее, если не будет указано иного, под отчетными следует понимать именно такие периоды).
  1. Страховую отчетность в виде:
  • единого расчета по страхвзносам за год (направляется в ФНС) — до 30 января, в 2018 году — до конца месяца за периодом, за который сдается документ;
  • расчета 4-ФСС (направляется в ФСС) за 4 квартал года — до 20 января, в 2018 году — до 20 числа месяца за периодом (в бумажном виде), до 25-го — в электронном виде;

ВАЖНО! Форма 4-ФСС за 9 месяцев 2017 года и в последующие отчетные периоды — начиная с 1 квартала 2018 года, заполняется по обновленной форме, в редакции приказа ФСС РФ от 07.06.2017 № 275.

Ип на осно в 2018: отчеты для налоговой и фондов

  • любых оборотных объемах;
  • любом количестве нанятых сотрудников;
  • любом списке расходов;
  • любом виде деятельности;
  • любых размерах основных средств.

Многие предприниматели сознательно предпочитают общий режим, поскольку в этом случае частник платит НДС.

Это обременительно лишь постольку, поскольку приходится заполнять дополнительную декларацию и вести дополнительный учет. Зато с ИП, платящим НДС, гораздо охотнее сотрудничает крупный бизнес, которому важен входящий НДС.

Какие отчеты сдаёт ип (2017-2018)

С 01.10.2017 расчет пени ООО будут осуществлять по новым правилам, учитывая количество календарных дней не вовремя выполненных обязательств по уплате налогов и взносов:

  • за просрочку исполнения обязанности по уплате налогов или страховых взносов сроком до 30 календарных дней (включительно) – пени рассчитываются исходя из 1/300 действующей в период просрочки ставки рефинансирования;
  • за просрочку исполнения обязанности по уплате налогов или страховых взносов сроком свыше 30 календарных дней – пени рассчитываются исходя из 1/300 ставки рефинансирования, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки – рефинансирования, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

Т.е.

Общая система налогообложения для ип

И вот как раз с возмещением НДС из бюджета у предпринимателей и возникает множество проблем. От уплаты этого налога можно впоследствии отказаться, если общая выручка ИП за три месяца не превысила двух млн рублей.
Платить НДС надо за каждый квартал равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за отчетным кварталом.

Декларация тоже сдается ежеквартально – не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Налог на имущество и на транспорт Налог на имущество платят ИП на ОСНО без работников, а также работодатели, если они имеют в собственности какую-либо недвижимость.

Причем, факт неиспользования имущества в предпринимательской деятельности значения не имеет, платить налог все равно придется.

Декларация по этому налогу не сдается, уведомление об уплате присылает ИФНС. Крайний срок перечисления в бюджет – 1 декабря следующего года.

Какие отчеты сдают ип на осно в 2018 году

Сами вы снижаете уплаченный НДС на суммы, выплаченные по тому же налогу исполнителями и поставщиками комплектующих. Покупатели и партнеры, в свою очередь, тоже уменьшают свой НДС на вычет уплаченного вами налога.

Важно

Вы приобретаете имидж выгодного союзника по бизнесу, становясь более конкурентоспособными на рынке в категории налогоплательщиков ОСНО. Для ИП, регулярно занимающихся ввозом товаров на территорию России, предусмотрена выплата НДС на импортируемые товары.

Эти суммы можно вернуть в виде вычета, если предприниматель использует ОСНО. Налоги ИП на ОСНО в 2018 году: какие и как? Какие придется платить налоги ИП на ОСНО в 2018 году? Для сравнения, приведем налоги организаций в формате АО и ООО, это:

  • налог на прибыль организаций по ставке 20%.

Налоги для ип на осно

Налог на имущество Для организаций, избравших ОСНО, объектом налогообложения становится движимое и недвижимое имущество, которое на балансе организации фиксируется в качестве основных средств. Есть исключение для движимого имущество, поставленного на баланс после 1 января 2013 года: оно вообще освобождено от налога.

На остальное имущество данный налог платится по ставке не выше 2,2% от его среднегодовой стоимости.

Этот же вид налога для ИП на ОСНО в 2018 году высчитывается на общих основаниях, то есть, как физическое лицо, по ставке до 2% от инвентаризационной стоимости недвижимости.

Объектом налогообложения здесь становится вся недвижимость ИП, что используют в предпринимательской деятельности. Уплачивается налог на имущество не позднее 15 ноября года, который следует за отчетным. Основанием служат налоговые уведомления, высылаемые ФНС ежегодно.

Есхн для ип в 2018

Платежи, осуществляемые ежемесячно, нужно вносить не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным. Поквартальные — не позднее 28 числа месяца, идущего за истекшим кварталом.

Важный нюанс. Средняя величина доходов за предшествующие 4 квартала, идущие подряд, высчитывается по итогам каждого отчетного квартала.

Если эта сумма менее 10 миллионов рублей (по каждому кварталу), то организации не нужно будет уплачивать авансовые платежи каждый месяц (об этом нет необходимости уведомлять налоговую).
2.

По итогам 1-го квартала, полугодия, 9 месяцев, но без ежемесячных авансовых платежей. Способ действителен для организаций, имеющих доходы за последние 4 квартала меньше 10 млн руб. за каждый квартал (в среднем), а также

НКО, бюджетные, автономные учреждения, не имеющие доходов от реализации, и ряд иных категорий. 3. По итогам каждого месяца по прибыли, полученной в нем фактически.

Какие налоги платит ИП, если он применяет общую систему налогообложения? НДФЛ При получении дохода такие индивидуальные предприниматели должны заплатить НДФЛ. Налог по итогам 2017 года рассчитывается ИП самостоятельно и должен быть уплачен не позднее 16 июля 2018 года.

Наряду с суммой налога по итогам года необходимо платить авансовые платежи в течение 2018 – 2019 гг. на основании полученных уведомлений от налоговой инспекции. Сроки уплаты – 16 июля и 15 октября 2018 года, а также 15 января 2019 года.

Если такие уведомления не приходили в течение года по вине инспекции, то и обязанности платить авансы по НДФЛ нет. Если авансовые платежи не были перечислены по вине налогоплательщика, то ответственность не наступает, но возможно начисление пеней. Уплаченные авансовые платежи вычитаются из итоговой суммы налога к уплате.

Подают данный журнал предприниматели, осуществляющие посредническую функцию на основании договоров комиссии, транспортной экспедиции или агентских договоров, а также исполняющие функции застройщика.Какие отчеты в 2018 году сдает ИП-работодатель? ИП, имеющий работников, в 2018 году сдает то же самое, что предприниматель, работающий самостоятельно, и в дополнение:

  1. Отчетность по НДФЛ (от лица налогового агента) в виде:
  • справок 2-НДФЛ, которые сдаются за год до 1 апреля (с признаком 1), до 1 марта по доходам, с которых не удалось удержать налог (с признаком 2);

ВАЖНО! В 2018 году ожидается обновленная форма справки 2-НДФЛ за 2017 год. Проект приказа «О внесении изменений…» от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] уже опубликован.

Внимание

В каких случаях предприниматель на общей системе платит земельный налог? Предприниматель платит земельный налог по земельным участкам, которыми владеет на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Причем земельный участок должен быть расположен на территории РФ.

Перечень участков, которые освобождаются от налога, можно посмотреть в п. 2 ст. 389 НК РФ либо уточнить в инспекции, какие льготы применяются. Как и когда платится земельный налог предпринимателем на общей системе? За период 2017 года предприниматели самостоятельно платят земельный налог на основании уведомления.

Это необходимо сделать до 3 декабря 2018 года. Должен ли предприниматель на общей системе подавать декларацию по земельному налогу? Предприниматели за 2017 год не должны подавать декларации по земельному налогу.
Всю отчетную документацию частники на ОСНО, как и все остальные плательщики НДС, обязаны подавать в электронном виде через специального оператора.

Отчетность по НДФЛ для предпринимателей ИП обязаны вовремя переводить авансовые платежи по НДФЛ. Сумма рассчитывается на основе налоговых уведомлений. Сроки выплаты установлены на 15 число июля, октября и января. Выплаты можно совершать тремя платежами за год. Платеж по итогам года можно внести до 15 июля следующего налогового периода. Отчетность сдают ежегодно по форме 3-НДФЛ.

Срок установлен на конец апреля следующего налогового периода.

В случае праздников или выходных день сдачи сдвигается на первый рабочий. ИП подают декларацию по форме 4-НДФЛ в течение 5 суток с месяца получения первого дохода.

Важно не забывать об отправке этого документа, он позволяет упростить расчеты по авансовым платежам.

При этом не важно, используется оно в предпринимательских или личных целях. Исключения составляют отдельные случаи (их можно посмотреть в п.

2 ст. 358 НК РФ) и льготы, перечень которых можно уточнить в инспекции. Как платится транспортный налог предпринимателем на общей системе? Предпринимателям, как и гражданам, транспортный налог рассчитывает налоговый орган.

Плательщикам направляются налоговые уведомления, а также платежный документ на уплату налога. За 2017 год налог должен быть уплачен до 3 декабря 2018 года.

Должен ли предприниматель на общей системе подавать декларацию по транспортному налогу? Нет, декларацию представляют только организации.

Источник: http://11-2.ru/kakie-otchety-sdat-ip-za-2018-god-na-obshhem-rezhime/


Какие отчеты сдать ип за 2018 год на общем режиме

  • СЗВ-М (направляется в ПФР) за декабрь текущего года — до 15 января, в 2018 году — до 15 числа месяца, что идет за отчетным;
  • СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 (направляются в ПФР) за 2017 год — до 1 марта, при выходе гражданина на пенсию в 2018 году — в течение 3 дней после получения заявления о выходе на пенсию;
  • отчета о среднем размере штата за год — до 20 января.

Отдельными нюансами характеризуется отчетность ИП в 2018 году для Росстата. Изучим их. Статистическая отчетность ИП в 2018 году: нюансы В общем случае ИП не сдают никаких отчетов в Росстат.

Исключения наблюдаются, если определенные категории ИП (в рамках выборочных наблюдений) или все ИП (в рамках сплошных наблюдений) попадают в выборку хозяйствующих субъектов, по которым должна быть собрана экономическая статистика.

Так что, можно признать, что общая система налогообложения для ИП предоставляет дополнительную льготу, которой пока нет на других режимах.

На УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН при расчете учитывают все полученные доходы, поэтому и дополнительный взнос здесь может быть выше.
Срок перечисления фиксированных платежей на ОПС и ОМС – не позднее 31 декабря текущего года.

Дополнительный 1%-ный взнос можно перечислить позже – до 1 апреля следующего года.

Внимание

Налоги и отчетность за работников Предприниматель, работающий на общей системе, может нанимать любое количество работников. Напомним, что на ЕНВД и УСН действует ограничение в 100 человек, а для ИП, оформившего патент, это ограничение еще жестче.

Таким предпринимателям допускается иметь не более 15 человек на всех налоговых режимах.

Какие отчеты сдаёт ип (2017-2018)

Если это преимущество не играет роли для частника, то лучше перейти на упрощенный режим. Такой переход следует осуществлять с начала календарного года.

Для этого частнику достаточно заполнить специальную форму и отправить ее в качестве уведомления о переходе на УСН в налоговый орган по месту жительства. Крайний срок отправки для следующего года — 09.01.2018.

Важно

Общая налоговая отчетность: сроки Декларации по уплате налогов предприниматели на данной системе должны предоставлять в электронном формате. Декларация по НДС является обязательной для всех ИП на ОСНО.

Ее отправляют каждый квартал, не позднее 25 числа. Месяцы подачи декларации:

  • за 1 квартал — апрель;
  • за полугодие — июль;
  • за 3 квартал — октябрь;
  • за последний квартал — январь.

Налоговая может проверить ведение журнала покупок и продаж. Этот документ обязателен для всех ИП.

Общая система налогообложения для ип

Но суть не меняется. Общая система налогообложения для ИП — это сумма, совокупность налогов. Главный ее плюс: отсутствие каких-либо ограничений. Нет никаких препон ни по числу работников, ни по разнообразию видов деятельности либо суммам полученных доходов.

Разумеется, предпринимательская деятельность может предусматривать разные направления, специализации, а, соответственно, и системы налогообложения. Как могут сочетаться налоговые режимы? По отношению к организациям: ОСНО совместимо только с ЕНВД, в случае с ИП возможны комбинации с Патентной системой налогообложения и ЕНВД.

Какие отчеты сдают ип на осно в 2018 году

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». НДС Декларация по НДС сдается налогоплательщиками, а также лицами, которые освобождены от налога, но выставили хотя бы один счет-фактуру с НДС, в электронном виде.

В 2018 году она подается не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Подробнее о декларации по НДС см. статью «Декларация по налогу на добавленную стоимость».

В каких случаях предприниматель на общей системе платит налог на имущество? Предприниматель должен уплачивать налог на имущество, если он является собственником жилого дома, квартиры, комнаты, гаража, иного строения, помещения, сооружения или доли в праве общей собственности на указанное имущество. Причем имущество должно находиться на территории России.

Налоги для ип на осно

НДС Если ИП продает товары или оказывает услуги, облагаемые НДС, при этом он не освобожден от обязанностей налогоплательщика, НДС за каждый квартал 2018 года ИП должен платить равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Освобождение от НДС можно получить, если сумма выручки за три месяца подряд не превысила 2 млн рублей. Если ИП применяет освобождение от НДС, то налог все равно платится:

  • при продаже подакцизных товаров;
  • при ввозе товаров на территорию РФ;
  • если выставляется счет-фактура с выделенной суммой НДС.

По каким налогам сдает отчетность ИП, если он применяет общую систему налогообложения? НДФЛ Отчетность по НДФЛ состоит из двух частей. По итогам года сдается декларация 3-НДФЛ, в которой самостоятельно определяется сумма доходов, расходов (вычетов) и сумма налога к уплате.

Есхн для ип в 2018

  • Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
  • Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода);
  • Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
  • Расчет 6-НДФЛ (раз в квартал);
  • Справки 2-НДФЛ (раз в год);
  • Расчет по страховым взносам (РСВ).

В ФСС:

  • Форма 4-ФСС (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год).

В ПФР:

  • СЗВ-М (ежемесячно);
  • СЗВ-СТАЖ (ежегодно и при выходе работника на пенсию).

Отчетность ИП на ОСНО без работников В ФНС:

  • Декларация по НДС (раз в квартал);
  • Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
  • Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).

Все организации-плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме (п.
ВНИМАНИЕ! Сроки сдачи отчетности указаны без учета выходных и праздничных дней.

Если последняя отчетная дата выпадает на нерабочий день, то крайний срок сдачи отчета переносится на ближайший рабочий день в соответствии с правилами переноса нерабочих дней. Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.

Дзен! Подписаться на канал Какую отчетность и когда сдают в 2018 году ИП без работников? ИП без сотрудников в 2018 году сдает:

  1. Декларацию и иные отчетные налоговые документы по используемой системе налогообложения.

Такой системой может быть:

  • УСН (6% и 15%);
  • ОСНО;
  • ЕНВД;
  • ЕСХН.

Срок сдачи декларации по УСН (в обеих разновидностях) — до 30 апреля. Сопутствующий ей документ — книга учета доходов и расходов при УСН, которая сдается в ФНС по запросу ведомства (как правило, при проведении налоговой проверки).

В журнале отражают наличие счетов-фактур для покупок и продаж, совершенных с исчислением НДС. По данным журнала определяют итоговые суммы вычетов.

Помимо журнала, ИП обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Это правило касается не только предпринимателей на общей системе, но всех ИП.

Какую отчетность сдает ИП на общей системе Недостатком общей системы является необходимость вести подробный учет и предоставлять объемную отчетность. Хотя бухгалтерский учет необязателен для частных предпринимателей, чтобы начислялся НДС, ИП на ОСНО ведут книги покупок и продаж.

Кроме того, необходимо вести книгу хозопераций, расходов и доходов. Работодатели дополнительно учитывают кадры и заработную плату.

ИП на ОСНО в 2018 отчеты сдают по уплаченным налогам и выплатам в ПФР и ФСС. В связи с тем, что работа ИП на общей системе предусматривает большое количество налогов, предпринимателю придется заполнить несколько деклараций для ФНС. ИП с работниками в обязательном порядке отчитываются перед ПФР и ФСС. Заполнение отчетности для Пенсионного фонда происходит по стандартной схеме.

С 2018 года прием страховых взносов и отчетов переходит в ведение ФНС, отчеты нужно будет подавать на бланках единой формы. КБК для оплаты пока в разработке, поэтому рекомендуется внимательно следить за актуальными новостями от ФНС и Соцстраха.

Выплаты и отчеты за 2018 год происходят по старым правилам. Разберемся, кто отчитывается по ОСНО, какие отчеты должны сдать предприниматели и в какие сроки. Кто отчитывается по ОСНО ОСНО является классикой для малого бизнеса.
Но, если этот день выпадает на выходной, как это было в 2017 году, крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день.

Еще одна форма отчетности – декларация 4-НДФЛ – теоретически должна сдаваться, только если ИП предполагает, что его доход на 50% и более превысит доход прошлого года. На самом деле, налоговые органы настаивают, чтобы эту декларацию сдавали все предприниматели, работающие на ОСНО больше года.

Налог на добавленную стоимость НДС по праву считается самым сложным для расчета и уплаты российским налогом.

Он начисляется при реализации товаров, работ или услуг на территории РФ, а также при импорте товаров. Обычная ставка НДС составляет 18%, но есть и льготные – 10% и 0% (статья 164 НК РФ).

Уплаченный НДС может быть уменьшен на входящий, который уже был включен в стоимость товаров для перепродажи, материалов и др.
Последний день сдачи такой декларации за 2017 год – 3 мая 2018 г. Также необходимо сдать декларацию о величине предполагаемого дохода по форме 4-НДФЛ.

Она подается в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления дохода. В этой декларации отражается сумма дохода, которую предприниматель планирует получить. На основании полученных данных инспекция выставит уведомления, по которым следует платить авансы в течение года.

Если величина дохода меняется в течение года более чем на 50 процентов, то декларация 4-НДФЛ сдается заново, а инспекция пересчитает авансовые платежи, которые еще не уплачены. За несдачу 4-НДФЛ ответственности не предусмотрено. Подробнее о заполнении декларации 4-НДФЛ см.

статью «Налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ)». Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ см.

Источник: http://strahovanie58.ru/kakie-otchety-sdat-ip-za-2018-god-na-obshhem-rezhime/