Зависит ли транспортный налог от возраста автомобиля

Как влияет возраст машины на транспортный налог

Зависит ли транспортный налог от возраста автомобиля

Транспортный налог — это государственный сбор, который обязаны уплачивать как предприятия, так и физические лица в РФ. На сумму налога влияет много факторов. Сред них мощность двигателя, возраст автомобиля, а также особенности налогового законодательства разных регионов государства.

Для владельцев транспортных средств, особенно перед их приобретение, актуальным является вопрос, какие автомобили не облагаются транспортным налогом.

В соответствии с законодательством, средства передвижения подлежат налогообложению, но некоторые категории машин освобождают от такой обязанности, своих владельцев.

После покупки автомобиля и постановки его на учет, владельцу необходимо задуматься о налогообложении, под которое он попадает автоматически. Так как по закону, собственники движимого имущества в виде автомобиля или какого-нибудь другого вида транспорта, обязаны пополнять государственную казну.

От мощности двигателя Следующим основанием, которое включено в начисление сбора по средству передвижения, является показатель мощности двигателя автомобиля.

Ставка, зависящая от этого показателя, считается региональной и устанавливается в зависимости от территории местонахождения транспорта и его территории, на которой он был зарегистрирован.

Однако, можно заметить определённое соотношение, которое играет роль при начислении сбора по транспортному средству.
Если автомобиль имеет большой показатель мощности, то и ставка будет выше, чем у автомобиля с низкой характеристикой двигателя.

От чего зависит ставка на транспортный налог в 2018 году

Про повышающий коэффициент на транспортный налог в 2018 году рассказывается в статье: повышающий коэффициент по транспортному налогу в 2018 году. Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог, читайте здесь.[/link] Какие параметры учитываются при расчёте транспортного налога Для того чтобы произвести начисление сбора по транспортному средству необходимо обладать следующей информацией:

  • размер ставки по налогу на транспортное средство в регионе регистрации транспорта (в некоторых случаях показатель ставки рассчитывается исходя из года производства транспортного средства);
  • показатель мощности двигателя средства передвижения;
  • год производства транспорта.

Если вся информация имеется, то собственник сможет воспользоваться вышеприведённой формулой и высчитать транспортный налог.

От чего зависит транспортный налог

Мы имеем дело с региональным налогом.

Плательщиком ТН является физическое или юридическое лицо, на которое оно зарегистрировано, вне зависимости от права собственности, поскольку распоряжаться им можно по доверенности.

В статье расскажем, от чего зависит ставка на транспортный налог, рассмотрим порядок расчета.
Общие правила оплаты налога в 2018 году Для расчета необходимо знать несколько показателей:

  • Ставку, в соответствии со своим регионом, для каждого она установлена отдельно, исходя из объема двигателя, экологического класса и года выпуска.
  • Количество лошадиных сил.
  • Срок владения.
  • Повышающий коэффициент для дорогих машин, стоимостью от трех миллионов рублей.

ВАЖНО! Гражданам налоговая служба сама рассылает уведомления об оплате, а предприятия рассчитывают налог самостоятельно.

Как рассчитать транспортный налог в 2018 году

Важно

Расчет налога проводится с учетом мощности двигателя авто, в результате чего согласно установленным тарифам придется платить: мощность двигателя до 100 л.с. 2,5 за 1 л.с. 100 -150 л.с. 4 руб. за 1 л.с. 150-200 л.с. 5 руб. за 1 л.с. 200-250 л.с. 6,5 руб. за 1 л.с. более 250 л.с.

8,5 руб. за 1 л.с. В данном случае указан установленный федеральный тариф, который может быть изменен на региональном уровне, соответственно и размер налога также будет выше.

Стоит отметить, что налоговое законодательство запрещает поднимать ставки более в 10 раз установленных тарифов.

Срок оплаты налога, а также механизм внесения денежной суммы устанавливается также региональными властями, поэтому налог на один и тот же грузовой автомобиль в разных регионах может существенно отличаться.

Какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом?

  • Ненецкий Автономный округ — от транспортного налога освобождены владельцы таких авто, какие имеют двигатель мощностью до 150 л. с.
  • Кабардино-Балкария — сбор не уплачивается за такие машины, возраст которых старше 10 лет и мощность двигателя до 100 л. с.
  • Только при наличии одного из вышеперечисленных условий можно не уплачивать транспортный сбор на законных основаниях. Ставка налога существенно отличается по регионам. Существуют области с самой низкой и самой высокой ставкой. Многих любителей авто интересует вопрос о том, автомобили до какого года не облагаются налогом. Сейчас транспортный налог распространяется на машины любого возраста. Физические лица, что владеют автомобилями возрастом старше 10 лет, уплачивают государственный налог, как и владельцы новых машин. Ставку налога увеличивает высокая мощность двигателя.

Транспортный налог: возраст автомобиля влияет на налоговую ставку

Нюансы по поводу возраста могут возникнуть только по решению региональных властей. В некоторых областях машины определенного года выпуска не облагаются налогом. Кроме того, в РФ выделяют категории граждан освобождающихся от уплаты транспортного налога полностью или частично, с применением льгот.

Это связано с их утяжеляющим положением или слабой социальной защитой. Поэтому органы региональной налоговой службы оказывают им помощь. Чтобы ею воспользоваться, владельцам транспортных средств нужно подать документы в налоговую по месту регистрации, которые подтверждают их статус.

Помимо паспорта и документации на машину следует приложить копию бумаги, доказывающей принадлежность к той категории, что имеет право на льготу или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Только тогда их машины не будут облагаться транспортным сбором.

Источник: http://tk-advokat.ru/2018/04/20/kak-vliyaet-vozrast-mashiny-na-transportnyj-nalog/


Как рассчитывается транспортный налог на автомобиль старше 10 лет — Законники

Размеры налога на авто старше 10 лет Как было указано выше, размер транспортного налога зависит от возраста автомобиля. Это значит, что чем старше машина, тем большая сумма повышающих коэффициентов добавляется к общей сумме уплаты.

Стоит отметить, что общая стоимость налога зависит от мощности двигателя, установленной ставки и соотношения месяцев эксплуатации транспортного средства к общему количеству месяцев в году. Бывают ситуации, когда средство передвижения нуждается в ремонте, замене запчастей или двигателя.

В последнем случае, о замене старого двигателя на новый с другой мощностью необходимо уведомить ГИББД. Важно помнить, что обращаться нужно в то отделение ГИББД, где был зарегистрирован данный автомобиль.

Внимание

Мотоциклы и мотороллеры свыше 20 л. с. до 35 л. с. свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт 15 р.

Мотоциклы и мотороллеры свыше 35 л. с. свыше 25,74 кВт 50 р.
Автобусы до 110 л. с. до 80,9 кВт 7 р. Автобусы свыше 110 л.
с. до 200 л. с. свыше 80,9 к Вт до 147,1 кВт 15 р. Автобусы свыше 200 л. с. свыше 147,1 кВт 55 р.

Грузовые автомобили до 100 л. с. до 73,55 кВт 15 р. Грузовые автомобили свыше 100 л.

с. до 150 л. с. свыше 73,55 к

Вт до 110,33 кВт 26 р. Грузовые автомобили свыше 150 л.

с. до 200 л. с. свыше 110,33 к Вт до 147,1 кВт 38 р. Грузовые автомобили свыше 200 л.
с. до 250 л. с. свыше 147,1 к

Важно

Вт до 183,9 кВт 55 р. Грузовые автомобили свыше 250 л.

с. свыше 183,9 к

Вт 70 р. Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) (с каждой лошадиной силы) 25 р.

От чего зависит транспортный налог на старые автомобили

Правовед.RU 456 юристов сейчас на сайте

  1. Категории
  2. Налоговое право

добрый вечер. скажите пожалуйста если автомобилю более 10 лет, то будет ли налог в два раза меньше или нет:

Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

  • Какой транспортный налог будет на автомобиль старше 10 лет с объемом двигателя больше 250 лс?
  • Является ли закон об отказе страховать автомобиль старше 10 лет на сегодняшний день действующим?

Ответы юристов (3)

  • Все услуги юристов в Москве Урегулирование налоговых споров в судебном порядке Москва от 50000 руб. Сопровождение налоговых проверок Москва от 20000 руб.

Неправильно рассчитанный транспортный налог для авто старше 10 лет

Подать декларацию можно лично в руки работнику ФНС, отправить её по почте, или загрузить на интернет-сайт Федеральной Налоговой Службы.

  • Учитывать повышающие коэффициенты при расчёте налога.Выше отмечалось, что планируется ввести экологический и возрастной коэффициенты (подробней о ставках коэффициентов для старых машин разных типов читайте ниже).

Есть ли повышающие коэффициенты Ввиду того, что машины 10-ти лет отроду составляют большую часть транспортных средств в России, было предложено ввести некоторые повышающие коэффициенты, которые порядком увеличивают стоимость транспортного налога.

Автомобили, которые по оценке экспертов оказываются неэкологичными и имеют возраст от 10 лет, имеют определённые особенности, но изменения в тарифах, вызванные введением повышающих коэффициентов коснуться и совсем новеньких авто.

Как понизить транспортный налог

Повышающий коэффициент (Глава 28, статья 362 НК РФ): 1,1 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;1,3 — для легковых авто средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;1,5 — для легковых машин средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;2 — для легковых авто средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;3 — в отношении легковых машин средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;3 — для легковых авто средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Платится ли транспортный налог, если машине больше 25 лет?

Перечни моделей и марок машин, попадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно обновляются Министерством промышленности и торговли РФ. Таблица. Ставки транспортного налога по Москве и МО.

Наименование объекта налогообложения Налоговая база Налоговая ставка (в рублях) (мощность двигателя) Автомобили легковые до 100 л.

с. до 73,55 кВт 12 р. Автомобили легковые свыше 100 л. с. до 125 л. с. свыше 73,55 к

Вт до 91,94 кВт 25 р. Автомобили легковые свыше 125 л.

с. до 150 л. с. свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт 35 р. Автомобили легковые свыше 150 л. с. до 175 л. с. свыше 110,33 к

Вт до 128,7 кВт 45 р. Автомобили легковые свыше 175 л.

с. до 200 л. с. свыше 128,7 к

Вт до 147,1 кВт 50 р. Автомобили легковые свыше 200 л.

с. до 225 л. с. свыше 147,1 к

Вт до 165,5 кВт 65 р. Автомобили легковые свыше 225 л.

с. до 250 л. с. свыше 165,5 к

Вт до 183,9 кВт 75 р. Автомобили легковые свыше 250 л.

с.

Как рассчитать налог на автомобиль по лошадиным силам

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) (с каждого килограмма силы тяги) 200 р. Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) (с единицы транспортного средства) 2 000 р.

Для остальных регионов России ставки транспортного налога вы можете узнать здесь.

: Как начисляется транспортный налог на машину Льготы по транспортному налогу Согласно большинству региональных законов, освобождаются от уплаты автомобильного налога ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, Герои России и другие группы налогоплательщиков.

В список льготников-москвичей входят даже представители (один из двух родителей) многодетных семей.

403 — доступ запрещён

Иной порядок предусмотрен для юридических компаний. Здесь бухгалтер должен рассчитать налоговый платеж и оформить декларацию, которая отправляется в ФСН для сверки данных.

На видео о транспортном налоге Транспортный сбор при реализации старого автомобиля В подобной ситуации бывшему собственнику необходимо уплатить налог на доходы в сумме 13% от стоимости транспорта.

Однако если человек владел автомобилем более 3 лет, указанное требование перестает действовать.

Уменьшается ли налог на автомобиль, если он старше 10 лет?

Пример 1. Допустим, мы владельцы автомобиля Renault Logan, мощность двигателя составляет 75 лошадиные силы и мы проживаем в Московской области. Ставка транспортного налога по Москве и МО на сегодня составляет 12 рублей. Тогда стоимость транспортного налога за 1 год составит: 12 рублей х 75 лошадиные силы = 900 рублей.

Пример 2. Допустим, мы владеем автомобилем ВАЗ Приора 9 месяцев и проживаем в Москве.

Ставка по Москве составляет 12 рублей за л.с. Мощность автомобиля составляет 98 лошадиные силы. Тогда стоимость транспортного налога за 9 месяцев составит: 12 руб. х 98 л.с. х ((9 месяцев владеем авто) / (12 месяцев в году)) = 882 руб.

Автомобильный налог уплачивают только за тот период, в котором машина была зарегистрирована на конкретного владельца.

За месяц перехода транспорта от одного собственника к другому платит только один владелец.

Источник: http://zakonbiz.ru/kak-rasschityvaetsya-transportnyj-nalog-na-avtomobil-starshe-10-let/


Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2018 году — оформление

Дорогие посетители нашего портала «SocLgoty.ru», рады приветствовать вас. В этом материале мы будем обсуждать льготы на транспортный налог для российских пенсионеров в 2018 году. Обсудим, на каких основаниях и условиях назначается преференция, какие требования заложены к претенденту на льготу и к транспортному средству. Все эти вопросы оговорим в порядке очереди.

В современном обществе пожилые граждане получают определенные преференции во многих сферах жизнедеятельности. Им предлагаются льготные условия кредитования, что позволяет им приобрести авто на выгодных условиях. Есть послабления и в сфере налогообложения. В некоторых регионах пенсионерам предлагают льготы по транспортному налогу.

+7 (499) 653-59-12 Москва и Моск. обл.

+7 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. обл.

8 (800) 550-72-89 Бесплатно по всей РФ

На уровне федерации скидка на транспортный налог пенсионеру по возрасту не предоставляется, требуется принадлежность к льготной группе населения. Назначается послабление и по действующему законодательству регионов. Следовательно, если в конкретной области освобождение для пенсионеров предусмотрено в законе местного уровня, то его будут учитывать при начислении сбора на транспорт.

Общие положения!

Транспортный налог, в сокращении ТН – разновидность налогового сбора, начисляемого ежегодно владельцам транспортных средств (ТС). Тариф зависит от категории платежа (по льготе/на общих основаниях) и типа ТС. Учитывается страна и годы выпуска, мощность автомобиля, мопеда, лодки.

Пенсионеры, точно так же как и все рядовые граждане РФ обязаны платить соответствующий сбор в бюджет. Проживание собственника ТС в регионе, где действует льгота или принадлежность претендента к категории незащищенных граждан, позволит ему получить скидку/полное освобождение от ТН.

Кто платит налог за владение транспортом

Все собственники транспортных средств обязаны уплачивать региональный транспортный налог, по обозначенной в законе ставке. Обязательство устанавливается в отношении всех без исключения транспортных средств, отличается только тариф. Для пенсионеров, как и для любого другого владельца, период уплаты начинается с момента постановки ТС на баланс в ГИБДД.

Уведомление, которое приходит плательщику по почте – основание для уплаты обязательств. К нему прилагается квитанция, что содержит информацию о плательщике, типе ТС и сумму к погашению. Обязательство за предыдущий год в виде взноса в бюджет нужно выполнить до конца текущего года. К примеру, за 2017 год взнос нужно сделать до 1 декабря 2018 года.

Внимание! Пенсионеры платят сборы в бюджет на общих основаниях. В рамках получения льгот по автотранспортному налогу у них появляется возможность сократить расходы.

Льготы по уплате транспортного налога, предусмотрены ли для пенсионеров

Сразу стоит учесть, что налоговые льготы на федеральном уровне для пенсионеров по транспортному налогу не предусмотрены. Лица преклонного возраста, получатели пособия за выслугу обязаны платить по стандартному тарифу. Только при определенных условиях, собственник может попасть в льготную группу, получив при этом скидку.

На заметку! Некоторые регионы предоставляют своим жителям послабления в налоговой сфере. На местном уровне регулируется круг получателей льготы, условия их получения и порядок.

И получили ли привилегии пенсионеры зависит от политики региона. Имеют ли местные власти законы для реализации скидочной программы, определяет, будут ли льготы на транспортный налог. В отдельных субъектах Федерации действуют свои условия:

  • Чаще получатели по возрасту освобождаются от обременения на одно ТС, если их несколько.
  • Может действовать только частичная скидка, не стопроцентное освобождение, а минус от общей суммы 20-50%.
  • Ограничения в отношении самого транспорта. Например, преференция распространяется на авто отечественного производства. Часто ставят ограничения и по сроку эксплуатации, мощности машины.

Какие льготы пенсионерам на транспортный налог предусматривают? Это может быть скидка 10, 20 или 50%. Действует также и полное освобождение, но только на одно ТС и при соответствии авто заявленным параметрам.

Преференции от государства при оплате транспортного налога для пенсионеров

Как уже отмечалось выше, на уровне страны тот, кто получает пенсию, если он при этом не относится к другой категории льготников, скидку на ТН не получает. Но кем же должен быть претендент, чтоб в отношении его действовало освобождение от налогового сбора? Государство гарантирует льготу социально незащищенным лицам, к которым относятся:

  • инвалиды, но только 1 и 2 группа;
  • ветераны ВОВ;
  • герои Соцтруда и РФ;
  • члены семейств военного, отдавшего жизнь за государств;
  • представители многодетных семейств;
  • жертвы радиоактивных излучений;
  • пленники концлагерей.

Важно! Инвалидам, ветеранам войны, почетным гражданам льгота автоматически не предоставляется. Нужно заявить свое желание получить послабление.

Всех без исключения пенсионеров государство освобождает от ТН, если мощность ТС менее 5 единиц. Также преференция распространяется на машины, с двигателем до 100 л. с., если они приобретены с подачи социальных служб. Для льготников из вышеперечисленных групп, максимальная мощность ТС не может быть выше 200 л. с.

Как провести расчет

Сумма транспортного отчисления рассчитывается в каждом субъекте Федерации с учетом действующих тут нормативов. На конечный итог влияют такие параметры, как:

  • год выпуска ТС;
  • период, в который автомобиль приобретен;
  • модель средства передвижения;
  • мощность двигателя машины, в отношении которой проводится расчет;
  • актуальная налоговая ставка;
  • принадлежность к льготным представителям;
  • вид и размер скидки (если имеется).

Последовательность проведения расчета:

  1. Подсчет срока эксплуатации ТС. Он определяется периодом владения в месяцах.
  2. Определение мощности. В учет принимают каждую лошадиную силу, за основу берется параметр из ТП.
  3. Выбор актуальной налоговой ставки. Уточнять ее нужно непосредственно у сотрудников ФНС, на официальном сайте ведомства.

Сумму к уплате определяют по специальной формуле:

СТН= НК * КЛС * ПВ/12 месяцев, где:

  • СТН — сумма транспортного налога;
  • НК — налоговый коэффициент;
  • КЛС — количество лошадиных сил;
  • ПВ — период владения в месяцах.

К полученной сумме применяется размер скидки, действующий в конкретном регионе для категории заявителя.

Как пенсионерам оформить льготу на транспортный налог

Для предоставления льгот по транспортному тарифу нужно пройти ряд обязательных действий. Это некий порядок, по которому предоставляются государственные преференции. В данном случае оформлением занимается налоговый орган. Претенденту нужно посетить удобное по расположению, графику работы отделение, чтоб написать там заявление.

Сведения, которые нужно предусмотреть в заявлении:

  • название инспекции, куда адресуется бумага;
  • личные сведения заявителя, в том числе по паспорту и ИНН;
  • информация по регистрации, гражданству;
  • данные по ТС;
  • список бумаг, что будут приложены к ходатайству;
  • основание, дающее право на преференцию;
  • ссылка на нормативный акт, гарантирующий преференцию.

Обязательными реквизитами любого заявительного документа является подпись претендента, а также дата составления заявления. Для этих реквизитов отведено место под основным текстом.

Требования к составлению заявления для налоговой службы:

  • предусмотрена письменная форма обращения;
  • пишется от руки;
  • заполняется фиолетовым, синим либо черным чернилом;
  • подписывается лично заявителем.

На заметку! Исправления в заявление сотрудниками налоговой структуры вносятся только с разрешения автора, если остались пустые графы, строчки их рекомендуется заполнить заявителю.

Заявление подается в составе пакета бумаг, среди которых:

  1. Копии страниц внутреннего паспорта.
  2. ИНН (копия);
  3. Пенсионное удостоверение.
  4. ПТС на авто.
  5. Бумага, оперяющая принадлежность лица к категории льготников:
  • справка МСЭК об инвалидности;
  • ветеранское удостоверение;
  • удостоверение героя;
  • другие аналогичные бумаги.

Право гражданина будет законно работать, если документ заявительного типа написан по форме, все условия соблюдены и доказательные бумаги собраны. Предоставлять нужно оригиналы документов, чтоб сотрудники могли сделать сверку отксерокопированных страниц. Второй вариант принести уже заверенные у нотариуса копии.

Способ подачи документов:

  • лично сотруднику ФНС;
  • через представителя в отделение ФНС;
  • по почте (заказное письмо);
  • через сайт госуслуг.

На заметку! При отправке заявления в электронном виде, к нему прилагаются отсканированные копии оригиналов документов.

Порядок оформления:

  1. Инициирование льготы. Подается заявление с пакетом подтвердительной документации.
  2. Выбор выгодной схемы получения преференции, если оснований у гражданина несколько.
  3. Рассмотрение заявки.
  4. Начисление сбора с учетом скидки/освобождения.

Итоги

Самого пенсионного возраста недостаточно для получения послаблений в налоговой отрасли на уровне федерации. Претендент должен быть участником льготной группы, чтоб получить освобождение от начисления ТН. Предъявляются критерии и к самому авто.

Отдельные регионы могут предоставлять льготу при начислении ТН на своих условиях. Преференция предоставляется в виде скидок, полного освобождения.

Чтоб ее получить требуется заявить право, посредством подачи заявки и подтвердить его сопутствующими бумагами.

Популярные вопросы и ответы

  • Вопрос: Автомобиль находится на учете в Санкт-Петербурге, там действует для пенсионеров 100% скидка на ТН. Сам владелец проживает в Магасе. Будет ли на него распространяться льгота?Ответ: Основание, которое дает право на освобождение действует по месту регистрации машины. По факту же документы в ФНС необходимо подать по месту своей регистрации, а это в данном случае Магас, тут льгота не действует. Гражданин должен заплатит ТН в полном объеме.
  • Вопрос: При наличии у пенсионера мотоцикла и автомобиля, мощностью до 150 л. с. льгота будет действовать на оба ТС?Ответ: Все зависит от условий предоставления преференций в регионе. Зачастую ставка и льготы указаны в отношении одного ТС, на выбор владельца. Выгоднее конечно воспользоваться послаблением в отношении машины, за мотоцикл платить по полной ставке придется меньше.
  • Вопрос: Если пенсионер проживает в областях действия льготы, но не подал заявку, ему придется платить ТН в полном объеме?Ответ: Автоматически преференция не предоставляется. Нужно подать заявку. Если вы получили уведомление на оплату, то это не критично. Обращайтесь в ФНС для перерасчета. Сделать его нужно в период, выделенный для уплаты, то есть до 1 декабря текущего года.
  • Вопрос: Если по закону скидка для пенсионера распространяется на ТС, в котором менее 150 лошадиных сил. Как применяется скидка, если у лица авто 300 единиц? Половина суммы будет рассчитана по скидке, а остаток придется платить в полном объеме?Ответ: К сожалению нет. В отношении ТС, мощностью 300 л. с. преференция действовать не будет вообще. Платить придется по стандартному налоговому тарифу.

8 (499) 653-59-12 Москва и Моск. область

8 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. область

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://soclgoty.ru/lgoty/pensioneram/na-transportnyj-nalog.html


Как рассчитать транспортный налог на авто старше 10 лет

Для юридических лиц Если организация владеет автомобилем старше 10 лет, то по закону она также оплачивает транспортный налог. Его сумма зависит от тех же показателей, что и у физических лиц, но задача с уплатой немного усложняется. Юридические лица должны:

  • Самостоятельно рассчитывать стоимость транспортного налога в своём конкретном случае. Это прописано в статье Налогового кодекса;

Расчёт осуществляется в соответствии с предписанными в законодательстве субъекта правилами (несмотря на региональный характер налога, его расчёт строится на указаниях законодательства государственного уровня).

  • Предоставлять декларацию по транспортному налогу налоговой службе. Декларация должна содержать и информацию об автомобиле, и общие сведение о налоге (ставка, повышающие коэффициенты и т.

Какой нужно платить транспортный налог для старых автомобилей

Внимание Иной порядок предусмотрен для юридических компаний. Здесь бухгалтер должен рассчитать налоговый платеж и оформить декларацию, которая отправляется в ФСН для сверки данных.
На видео о транспортном налоге Транспортный сбор при реализации старого автомобиля В подобной ситуации бывшему собственнику необходимо уплатить налог на доходы в сумме 13% от стоимости транспорта.

Как рассчитывается транспортный налог на автомобиль старше 10 лет

В соответствии с этой статьей при определении размера налога самостоятельно необходимо определить размер налоговой ставки, действующей в регионе и умножить ее на количество лошадиных сил.Если производится расчет стоимости налога для легкового автомобиля, стоимостью свыше 3 млн.

рублей, то применяется дополнительный повышающий коэффициент, размер которого так же зависит и от возраста авто. Размеры налога для авто старше 25 лет Итак, региональные власти могут самостоятельно устанавливать налоговые ставки, в том числе и зависящие от года выпуска автомобиля.
Например, транспортный налог на авто старше 25 лет в Москве, в соответствии с Законом №33 определяется по общим правилам, то есть в зависимости от мощности установленного двигателя и никаких льгот не предусмотрено, а в Воронежской области владельца авто старше 25 лет полностью освобождаются от уплаты налога.

Начисление транспортного налога на авто старше 10 лет

ВАЖНО! Чтобы узнать, обязаны ли вы уплачивать транспортный налог за старую машину, следует обратиться в региональное отделение ФМС либо тщательно изучить постановление собственного региона.

Влияние факторов на транспортный налог Бывает так, что в одном регионе платежи по ТН вообще не предусмотрены, зато в соседнем субъекте владельцу аналогичной машины придется заплатить предельно высокий сбор. Важно Поэтому на вопрос: «Облагается ли автомобиль с датой выпуска более 25 лет транспортным налогом?» однозначно ответить невозможно.

Решающую роль играет география регистрации ТС. Пример.

В Воронежской области старые легковые автомобили с датой выпуска от 25 лет и мощностью до 100 л.с.
налогом не облагаются.

В республике Алтай введена предельно низкая налоговая ставка — 5 рублей за 1 л.с.

Транспортный налог на авто старше 10 или 25 лет

Сумма растет, вот только непонятно – это действительно забота об экологии, когда многие заводы и фабрики загрязняют значительно серьезнее, или попытка возвратить в бюджет потраченные деньги на льготников? Тем не менее, имеется одна небольшая лазейка, которую пока еще не убрали из законодательства, а заключается она в том, имущество, любое, неважно – движимое либо же нет – которое включено в список владения юр.лицом либо физ.лицом срок, больший чем три года, никак не может подлежать налогообложению подоходного типажа. Подобное предусматривает возможность отринуть беспокойства по утере непредвиденного объема денежных средств. Однако – придется побегать для получения всех требуемых бумаг и доказать фактор того, что авто в его непосредственной собственности более, чем три года.

Какой транспортный налог на авто старше 25 лет

Есть ли повышающие коэффициенты При расчете транспортного налога на дорогостоящие легковые автомобили (более 3 000 000 рублей) так же стоит учитывать повышающие коэффициенты, которые в соответствии со статьей 362 НК РФ составляют: при стоимости авто от 3 до 5 млн.

рублей возрастом от 2 до 3 лет 1,1 при стоимости 3 – 5 млн. рублей возрасте 1 – 2 года 1,3 при стоимости 3 – 5 млн. рублей в возрасте менее 1 года 1,5 при стоимости 5 – 10 млн. рублей в возрасте до 5 лет 2 при стоимости 10 – 15 млн. рублей возрасте до 10 лет 3 при стоимости свыше 15 млн.

рублей в возрасте до 20 лет 3

Нужно ли платить сбор с продажи старого авто Необходимо ли платить подоходный налог в размере 13% на доход, полученный при продаже автомобиля.

В соответствии со статьей 220 НК РФ доходом не облагаются средства, полученные от продажи движимого имущества, если автомобиль находился в собственности более 3 лет.

От чего зависит транспортный налог на старые автомобили

К ним относятся владельцы:

  • весельных и моторных лодок (мощность мотора до 5 л.с.);
  • легковых авто, выданных органами социальной защиты или оборудованных для инвалидов;
  • тракторы и иная специальная техника, принадлежащая сельскохозяйственным предприятиям;
  • транспорт органов исполнительной власти и так далее.
  • статья 359 – определение налоговой базы. Налог на автотранспорт определяется в зависимости от мощности двигателя, на воздушный транспорт по тяге двигателя и так далее, то есть мощность двигателя является основным фактором, от которого зависит размер налоговой ставки;
  • статья 560 – налоговый период. Владельцы транспорта обязаны оплачивать налог один раз в год. Это означает, что налоговым периодом при сборе транспортного налога является 1 год;
  • статья 361 – налоговые ставки.

Неправильно рассчитанный транспортный налог для авто старше 10 лет

Транспортный налог — это обязательная государственная пошлина, которая уплачивается физическими и юридическими лицами в Российской Федерации.

Размер данного налога зависит от многих факторов (например, мощности двигателя транспортного средства, возраста автомобиля).
Поскольку транспортный налог является региональным, его ставки также могут зависеть от особенностей налогового законодательства разных частей государства.

Одним из самых важных критериев, определяющих сумму налога, является возраст транспортного средства. Чем старше машина, тем выше ставка налогообложения. Как и в каком размере платить транспортный налог на авто старше 10 лет в 2018 году можно узнать из этой статьи.

Что говорится в законодательстве Недавно в Минпромторге был разработан законопроект об уплате транспортного налога владельцами средств передвижения старше 10 лет.

Платится ли транспортный налог, если машине больше 25 лет?

Санкт-Петербург — до 100 л.с. – 24;— 100 л.с. – 150 л.с. – 35;— 150 л.с. – 200 л.с. – 50;— 200 л.с. – 250 л.с. – 75;— свыше 250 л.с. – 150

Освобождаются от налогов автомобили отечественного производства, имеющие мощность двигателя менее 80 л.с.

и выпущенные до 1990 года Волгоград — до 100 л.с. – 9;— 100 л.с. – 150 л.с. – 20;— 150 л.с. – 200 л.с. – 40;— 200 л.с. – 250 л.с. – 75;— более 250 л.с. — 150 нет Липецк — менее 100 л.с. – 15;— 100 л.с. – 150 л.с. – 28;— 150 л.с. – 200 л.с. – 50;— 200 л.с. – 250 л.с. – 75;— свыше 250 л.с. — 150 нет

Башкортостан — до 100 л.с. – 10;— 100 л.с. – 125 л.с.

– 20;— 125 л.с. – 150 л.с. – 25;— 150 л.с. – 200 л.с. – 50;— 200 л.с. – 250 л.с. – 75;— более 250 л.с. – 150 нет Ингушетия — до 100 л.с. – 5;— 100 л.с. – 150 л.с. – 7;— 150 л.с. – 200 л.с. – 10;— 200 л.с. – 250 л.с. – 30;— 250 л.с. и более — 40 Налог не оплачивается за легковые авто мощностью до 90 л.с.

403 — доступ запрещён

Называя «автохламом» заслуженные и доказавшие собственную выносливость, автомобили, чиновники решили ввести экологически коэффициент, который автостарички якобы слишком уж превышают, в сравнении с новенькими, навороченными и весьма дорогими машинами.

Тем более, что повышение налога за «роскошность» тоже никто не отменял.

В общем, государственные деятели в конкретной структуре ищут все возможные и невозможные пути решить финансовые проблемы государства за счет обычных жителей – вот истинное объяснение тому, что транспортный налог на автомобили старше 10 лет выше, чем на более молодые модели.

Смотрите в видео ниже, налог на автомобиль старше 10-ти лет.

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль старше 10 лет

Так, размер налога зависит от года производстваавтомобиля в таких регионах:

Автоналог для грузовых ТС мощностью более 250 л.с.

и старше 5 лет рассчитывается по максимальной ставке — 85 руб.

Для нового грузового автомобиля (моложе 3 лет) ставка составляет 45 руб.

  • Кабардино-Балкарской Республике;

В КБР транспортный налог на машину старше 10 лет и мощностью двигателя менее 100 л.с.

не выплачивается вовсе.

  • Республике Мордовия и Пензенской области;

Налог для легковых авто мощностью до 100 л.с.

и старше 15 лет рассчитывается по уменьшенным ставкам — 15 руб. Для более новых автомобилей ставки составляют 17,3 и 21 руб. соответственно.

Если со времени выпуска легкового ТС (мощностью до 100 л.с.) прошло более 10 лет, ставка = 8 руб. Если машина новее — 12 руб.

Источник: http://abm-a.ru/kak-rasschitat-transportnyj-nalog-na-avto-starshe-10-let/


Расчет транспортного налога по дорогим автомобилям

Вопрос о введении налога на роскошь поднимался еще с 2003 г. В Госдуму не единожды поступали законопроекты, предусматривающие введение дифференцированной ставки НДФЛ с целью снижения уровня социального неравенства, однако ни один из них не нашел поддержки парламентариев. А в 2012 г.

Президент страны Владимир Путин, обращаясь с ежегодным посланием к Федеральному Собранию РФ, заявил, что нельзя отказываться от «плоской» шкалы НДФЛ, поскольку прогрессивное налогообложение граждан не обеспечит социальной справедливости.

По его мнению, введение прогрессивного налогообложения станет бременем для миллионов людей со средними доходами. «Если вы начнете считать, к чему это приведет, вы убедитесь, что так оно и будет. Будет уход от налогов и недополучение в бюджет, в казну соответствующих объемов денег от этого налога.

А значит — у нас возникнут дефициты по поводу финансирования армии, пенсий, бюджетной сферы. Поэтому действовать в этой сфере нужно крайне аккуратно», — говорил тогда Путин. В то же время он выступил за введение в стране «налога на роскошь», подчеркнув, что Правительству РФ необходимо в первой половине 2013 г.

реализовать принятые принципиальные решения по «налогу на роскошь», включая элитную недвижимость и дорогие автомобили.

Изначально предполагалось, что объектом обложения «налогом на роскошь» будут элитная недвижимость и дорогие автомобили. Однако в итоге было принято решение взимать налог в повышенном размере пока только с владельцев ТС, стоимость которых превышает 3 млн руб. Соответствующий Закон от 23 июля 2013 г. N 214-ФЗ вступил в силу с 1 января 2014 г.

Повышающие коэффициенты

Итак, в соответствии с п. 2 ст. 362 Налогового кодекса в редакции Закона N 214-ФЗ теперь владельцы легковых автомобилей, стоимость которых более 3 млн руб., будут платить транспортный налог с учетом повышающих коэффициентов.

Стоимость, млн руб.

Коэффициент в зависимости от количества лет с года выпуска ТС

до 1 года

от 1 до 2 лет

от 2 до 3 лет

до 5 лет

до 10 лет

до 20 лет

от 3 до 5

1,5

1,3

1,1

от 5 до 10

2

от 10 до 15

3

от 15

3

Как видим, для того, чтобы определить, какой, собственно, коэффициент нужно применять, необходимо знать «возраст» автомобиля и его стоимость. Причем в данном случае речь идет вовсе не о стоимости, по которой «люксовая» легковушка была приобретена. Но обо всем по порядку.

«Возраст» автомобиля

В соответствии с абз. 2 п. 3 ст.

361 Налогового кодекса для расчета транспортного налога количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется в календарных годах, прошедших с года выпуска транспортного средства, и по состоянию на 1 января текущего года.

При этом, как разъяснил Минфин России в Письме от 29 марта 2010 г. N 03-05-05-04/08, отсчет лет начинается с 1 января года, следующего за годом выпуска транспортного средства, и включает в себя год, за который уплачивается налог.

Таким образом, если автомобиль, к примеру, выпущен в 2013 г. (вне зависимости от месяца выпуска — в январе или в декабре), то для целей исчисления транспортного налога на 1 января 2014 г. ему «исполняется» один год. Соответственно, в случае, когда ТС выпущено в 2012 г., то на 1 января 2014 г. ему уже «стукнет» два года.

Средняя стоимость ТС

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. согласно п. 2 ст. 362 Кодекса должен ежегодно не позднее 1 марта размещаться на официальном интернет-сайте Минпромторга. Во исполнение данной нормы 28 февраля 2014 г. на сайте указанного министерства появился соответствующий Перечень.

Всего в нем поименована 191 модель легковых автомобилей таких марок, как Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Bugatti, Cadillac, Ferrari, Hyundai, Infiniti, Jaguar, Jeep, Lamborghini, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan, Porsche, Rolls-Royce, Toyota и Volkswagen.

В Минпромторге отмечают, что при формировании указанного Перечня учитывались статистические данные, данные таможенной статистики и информация о сделках с соответствующими моделями.

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей также определяется Минпромторгом. Соответствующий Приказ ведомства от 28 февраля 2014 г. N 316 прошел регистрацию в Минюсте 2 апреля 2014 г. (документ вступает в силу 20 апреля 2014 г.). В нем представлены две формулы.

Первая формула применяется в случаях, когда производитель или его уполномоченное лицо представлены на территории РФ. Эта формула выглядит следующим образом:

Спр = (Р1 + Р2) / 2

где:

Спр — средняя стоимость автомобиля;

Р1 — рекомендованная розничная цена автомобиля данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска, полученная по состоянию на 1 июля соответствующего налогового периода;

Р2 — рекомендованная розничная цена автомобиля данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска, полученная по состоянию на 1 декабря соответствующего налогового периода.

При этом показатели Р1 и Р2 Минпромторг будет запрашивать у автопроизводителей или их уполномоченных лиц.

Вторая формула несколько сложнее. Она применяется в случае, если автопроизводитель или его уполномоченное лицо не представлены на территории РФ или когда сведения о рекомендованной розничной цене ТС не поступили в Минпромторг. По ней же определяется средняя стоимость автомобиля, с момента выпуска которого прошло более 5 лет. Эта формула выглядит так:

где:

Ck — средняя стоимость автомобиля;

Pcr max — максимальная цена продажи автомобиля на территории РФ данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска по состоянию на 31 декабря соответствующего налогового периода по данным каталогов;

Pcr min — минимальная цена продажи автомобиля на территории РФ данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска по состоянию на 31 декабря соответствующего налогового периода по данным каталогов;

Kt — коэффициент, равный сумме утилизационного сбора и ввозной таможенной пошлины, уплачиваемых за подобный автомобиль;

Kc — коэффициент приведения каталожной цены автомобиля в цены в рублевом эквиваленте согласно валютному курсу года выпуска автомобиля. Таковой, в свою очередь, определяется по формуле:

где:

Q1 — курс инвалюты к валюте Российской Федерации, установленный Банком России на 1 января года выпуска автомобиля;

Q2 — курс инвалюты к валюте Российской Федерации, установленный Банком России на 31 декабря года выпуска автомобиля.

Ну а если данные о ценах автомобилей берутся из российских каталогов, то расчеты производятся при коэффициентах Kc = 1 и Kt = 0.

С одной стороны, конечно же, если бы в расчетах использовалась покупная стоимость автомобиля, было бы значительно проще. С другой — понятно, почему законодатели пошли иным путем. Ведь в целях снижения налогового бремени, думается, в договорах купли-продажи ТС стороны по договоренности указывали бы минимальные цены.

Расчет налога: от общего ..

Совершенно очевидно, что средняя стоимость автомобиля в целях применения коэффициентов на дорогие автомобили по «методике», утвержденной Минпромторгом, будет определена не ранее декабря текущего налогового периода.

Получается, что только тогда у организаций появится возможность точно определить, какой именно повышающий коэффициент следует применять при расчете транспортного налога.

Тогда возникает вопрос: а как же тогда рассчитывать авансовые платежи по транспортному налогу?

Напомним, что транспортный налог является региональным. Устанавливается он законами субъектов РФ и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта РФ (ст. 356 НК). Субъекты РФ определяют ставку налога в пределах, установленных Кодексом, порядок и сроки его уплаты.

Объектом обложения транспортным налогом признаются ТС, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ (ст. 358 НК).

Налоговым периодом по транспортному налогу в соответствии со ст. 360 Кодекса признается календарный год. Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются I, II и III кварталы.

При этом региональным властям дано право не устанавливать отчетные периоды.

Сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода, рассчитывают путем умножения налоговой базы на соответствующую налоговую ставку (п. 2 ст. 362 НК).

Причем если субъекты РФ не отменили отчетные периоды по данному налогу, то по итогам года нужно заплатить разницу между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей, подлежащих перечислению по окончании отчетных периодов.

В свою очередь авансы составляют 1/4 от произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки (п. 2.1 ст. 362 НК).

… к дорогим автомобилям

В том случае, если региональные власти при введении транспортного налога воспользовались своим правом и не установили отчетные периоды по данному налогу, повышающий коэффициент без каких-либо вариантов применяется единожды — при расчете налога за год. К тому моменту все данные, включая среднюю стоимость ТС, уже должны быть известны. Ведь согласно п. 1 ст. 363 Кодекса срок уплаты транспортного налога не может быть ранее 1 февраля, следующего за отчетным годом.

Вопрос может возникнуть при расчете авансовых платежей по транспортному налогу, если законом субъекта РФ отчетные периоды по налогу все же установлены.

Однако, как следует из Письма ФНС России от 24 марта 2014 г. N БС-4-11/5316, волноваться в данной части также не стоит.

Чиновники особо подчеркнули, что повышающий коэффициент необходимо применять к сумме налога при уплате транспортного налога за налоговый период.

Порядок расчета транспортного налога на дорогие авто продемонстрируем на примерах.

Пример 1. Предположим, организация, расположенная в г. Москве, приобрела и зарегистрировала в органах ГИБДД автомобиль Hyundai Equus 5.0 V8 GDI 2013 г. выпуска за 2 млн руб. Мощность двигателя 430 л. с. Законом г. Москвы от 9 июля 2008 г. N 33 «О транспортном налоге» налоговая ставка для легкового автомобиля, мощность двигателя которого превышает 250 л. с., составляет 150 руб.

за «лошадь». Отчетные периоды по налогу не установлены. Автомобиль Hyundai Equus 5.0 V8 GDI поименован в Перечне автомобилей стоимостью свыше 3 млн руб., который размещен на сайте Минпромторга. Соответственно, при расчете транспортного налога в отношении данного ТС следует применять повышающий коэффициент вне зависимости от того, что фактически он обошелся компании менее чем в 3 млн руб.

Если бы речь шла об обычном ТС с точно такими же характеристиками, то транспортный налог подлежал бы уплате в размере 64 500 руб. (430 л. с. x 150 руб.). Однако поскольку мы имеем дело с дорогим автомобилем, то следует использовать повышающий коэффициент.

Допустим, что по данным Минпромторга, полученным от автопроизводителей, рекомендованная розничная указанного автомобиля на 1 июля 2014 г. составит 3,3 млн руб., на 1 декабря 2014 г. — 3,5 млн руб. Тогда средняя стоимость нашего ТС составит 3,4 млн.

Таким образом, автомобиль попадает в стоимостную категорию от 3 до 5 млн руб. и в «возрастную» — от 1 года до 2 лет.

Соответственно, в отношении данного ТС применяется повышающий коэффициент, который равен 1,3. А значит, налог к уплате составит 83 850 руб. (64 500 руб. x 1,3).

Пример 2. Допустим, что автомобиль, описанный в примере 1, приобрела и зарегистрировала на себя компания в регионе, где законом субъекта РФ установлены отчетные периоды по транспортному налогу.

Для наглядности предположим, что региональным законом для легковых автомобилей мощностью 430 л. с. также установлена налоговая ставка 150 руб. за «лошадь».

Тогда расчеты с бюджетом должны производиться в следующем порядке:

  1. По окончании I, II и III кварталов необходимо уплатить авансовые платежи по транспортному налогу в размере 16 125 руб. (64 500 руб. : 4).
  2. По итогам года уплачиваем налог в размере 35 475 руб. (83 850 руб. — 16 125 руб. x 3).

На заметку

При исчислении транспортного налога в отношении дорогих легковых автомобилей также применяются и положения п. 3 ст. 362 Кодекса. Данная норма позволяет скорректировать обязательства по налогу в том случае, если ТС было зарегистрировано на организацию не весь налоговый период.

В подобных ситуациях применяется теперь уже понижающий спецкоэффициент, который определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых автомобиль зарегистрирован на компанию, к числу календарных месяцев в году.

При этом месяц регистрации ТС, а также месяц снятия транспортного средства с учета принимается за полные месяцы.

Май 2014 г.

Источник: http://www.pnalog.ru/material/raschet-transportnyy-nalog-dorogie-avto