Где самые низкие налоги в мире

Интересные факты о налогах в России и разных странах

Где самые низкие налоги в мире

За последний год больших изменений в налогообложении не произошло. Налоговые ставки, в основном, остаются на прежних уровнях. Для развитых стран с высоким уровнем жизни характерны и большие налоги, ведь именно они формируют ощутимую часть государственного бюджета.

Самая лояльная система налогообложения для предпринимателей на Ближнем Востоке. Больше всего от бюрократии в заполнении документов страдают жители Южной Америки, прежде всего Бразилии. Интересные факты о налогах со всего мира читайте в нашей подборке.

Где самые высокие и самые низкие налоги в мире

Ставки налогов зависят от системы налогообложения в стране. При пропорциональной схеме, все налоги выплачиваются по равной процентной ставке без учета доходов. Эта система действует в России, а также в Белоруссии, Эстонии, Латвии, Литве, Болгарии.

В странах с прогрессивной системой налогообложения ставка налога повышается вместе с уровнем доходов. Среди таких стран: Испания, Канада, Мексика, ЮАР, Китай и другие.

Прогрессивная схема с необлагаемым минимумом существует в США, Бразилии, Австралии, Великобритании, Австрии, Германии, Франции, Швеции, Сингапуре, Таиланде. Если годовой доход гражданина не превышает установленного в государстве минимума, то, например, подоходный налог платить не нужно, а при увеличении дохода повышается и налоговая ставка.

В каких странах самые большие налоги

основными налогами в любой системе налогообложения являются, как правило, подоходный, корпоративный, а также универсальные косвенные налоги.

прямые налоги – подоходный и корпоративный (или налог на прибыль) – взимаются за доходы физических лиц и предприятий.

самая высокая ставка корпоративного налога начисляется в оаэ. несмотря на это, по среднему уровню налогов, а также по затраченному времени на заполнение налоговых документов, страна является довольно благоприятной для ведения бизнеса:

  • оаэ – 55%;
  • сша – 40%;
  • аргентина, ирак, мальта, судан, замбия – 35%;
  • индия – 34,6%;
  • синт-мартен (нидерланды) – 34,5%;
  • бразилия, венесуэла – 34%.

подоходный налог – это налог на доходы физических лиц, в россии он называется ндфл и отчисляется из зарплаты в размере 13% без учета уровня доходов. но на самом деле россияне платят в несколько раз больше, за счет различных скрытых налогов.

самый большой подоходный налог в мире начисляется в небольшом островном государстве аруба, расположенном в карибском море. в европейских государствах, а также в японии и зимбабве одни из самых высоких ставок подоходного налога:

  • аруба – 59%;
  • швеция – 57%;
  • дания – 55,4%;
  • финляндия – 52,4%;
  • нидерланды – 52%;
  • зимбабве – 51,5%;
  • япония – 50,8%;
  • австрия, бельгия, израиль, словения – 50%.

косвенные налоги входят в саму цену на товары и услуги. к ним относятся налог на добавленную стоимость (ндс), акцизы и другие.

самые высокие ставки косвенных налогов (ндс и его аналоги):

  • венгрия – 27%
  • хорватия, дания, норвегия, швеция – 25%
  • финляндия, исландия, румыния – 24%
  • греция, ирландия, польша, португалия – 23%

в россии соответственно ндс составляет — 18% и 10% на льготные категории товаров.

страны с самыми маленькими налогами

небольшие налоги являются лишь одним из показателей, по которым положительно оценивается уровень жизни и конкурентоспособность государства. одних маленьких налогов недостаточно для высокого уровня жизни. например в македонии, низкие налоговые ставки и вовсе называют одной из причин растущего внешнего долга страны.

самые низкие ставки корпоративного налога:

  • черногория – 9%;
  • босния и герцеговина, болгария, гибралтар, македония, парагвай, катар – 10%;
  • макао, молдавия, оман – 12%.

самый низкий подоходный налог в мире составляет 7% и начисляется он в гватемале. в россии также довольно невысокий подоходный налог:

  • гватемала – 7%;
  • черногория – 9%;
  • босния и герцеговина, болгария, казахстан, македония, монголия – 10%;
  • макао – 12%;
  • россия, белоруссия – 13%.

в некоторых странах подоходный налог в принципе отсутствует. среди них: андорра, бахрейн, кувейт, сомали, оаэ, уругвай, монако.

самые низкие ставки универсальных косвенных налогов (ндс и его аналоги):

  • аруба – 1,5%;
  • канада, нигерия, тайвань, йемен – 5%;
  • кюрасао (нидерланды), малайзия – 6%.

самые занимательные факты о налогах в разных странах

Даже в таком серьезном деле, как налогообложение, всегда есть место курьезным ситуациям, увлекательным легендам и ироничным замечаниям. И даже искусство тему налогов не обходит стороной.

Интересные факты из истории налогов

История налогообложения насчитывает сотни лет. За это время накопилось немало любопытных сведений о налогах разных стран:

  • Когда римскому императору Тиберию предложили в очередной раз повысить налоги, он разумно возразил, что хорошему пастуху следует стричь овец, а не сдирать с них шкуру. К сожалению, не все правители отличались такой же мудростью.
  • В Великобритании проводится ежегодный фестиваль в честь леди Годивы, защитившей народ своего графства от непомерных сборов. Традиция уходит в XI век. По легенде, жена английского графа все время просила его снизить налоги. В какой-то момент он отшутился, что понизит сборы, только если она проедет на лошади через весь город обнаженной. Леди Годива, несмотря на природную скромность, сделала это, чтобы помочь своему народу. Граф был восхищен поступком жены и сдержал свое слово. Образ леди Годивы очень популярен в искусстве.
  • Граждане США известны своей скрупулезностью в следовании букве закона. Однако в те времена, когда в стране только появились инспекторы по сбору налогов, им приходилось несладко. Умереть своей смертью считалось для них большой роскошью. Жители нового государства настолько сильно не желали платить налоги, что предпочитали убивать работников налоговых служб.
  • В Мексике существует довольно жуткий музей в городе Гуанахуато. Его экспозиции состоят из мумий. С середины XIX века почти сто лет по закону родственники погибших обязаны были оплачивать налог за содержание могил. В случае неуплаты тела эксгумировали. Некоторые из них оказывались настоящими мумиями – естественная мумификация стала возможна благодаря геологическим и климатическим особенностям региона. Со временем власти решили открыть музей, который и по сей день пользуется большой популярностью у туристов.
  • В 1909 году на жителей небольшого американского городка Улисс легли очень высокие налоги, вызванные долгой засухой и банкротством облигаций. Горожане решили начать жизнь с чистого листа и в полном составе бросили город, основав в нескольких километрах от него «Новый Улисс».
  • В 1966 году великая группа «The Beatles» посвятила налоговым инспекторам свою песню «Taxman». В то время налоги на доходы были очень высокими, и музыкантам приходилось отдавать львиную долю своих гонораров. В песне они иронично озвучили формулу налоговой службы: 19 – инспектору, 1 – тебе. И стоит поблагодарить, что не забрали все. Песня полюбилась всему миру. В США ее ежегодно крутят на радио в день сдачи налоговой декларации.
  • В 80-х годах ХХ века в шведской столице в налоговой службе числился необычный работник. В его обязанности входило правдоподобно лаять на улицах города, чтобы вызывать ответный лай домашних псов. Таким способом вычислялись хозяева собак, не платившие за них налоги.

Налог ради одного человека. В 1935 году президент США Рузвельт повысил налоговую ставку до 79% для тех, кто зарабатывает более 5 млн. долларов в год. На тот момент, такой доход имел только один человек  в стране — Джон Рокфеллер.

Примечательные факты про современные налоги за рубежом

  • В Турции донос на недобросовестного налогоплательщика может принести ощутимый доход. По закону тому, кто сдаст нарушителя, полагается 10% от денег, сокрытых от налоговой службы.
  • 18 июня в Италии – ежегодно сложное время для медицинских работников. Статистика показывает, что в этот день увеличивается количество инфарктов. Все дело в том, что это последний срок сдачи налоговой декларации. Это довольно серьезное испытание для многих итальянцев.
  • В США существует закон, по которому на игрушки, изображающие людей, налог выше, чем на все прочие. Компании Marvel удалось доказать в суде, что игрушки серии «Люди-Х» – мутанты, а не люди, в связи с этим налог был понижен.
  • В Индонезии за уплату самого большого налога на доходы полагается утешительный бонус. Ежегодно в стране публикуют топ 200 – список граждан и компаний, заплативших самые высокие налоги. Призерам полагаются не только грамоты, но и налоговые льготы.

Знаменитый аргентинский футболист Диего Марадона задолжал итальянской налоговой службе около 40 миллионов долларов еще с тех пор, когда играл в итальянском футбольном клубе «Наполи». Каждый приезд в Италию может дорого ему обойтись.

Один раз налоговые инспекторы конфисковали его часы, а в другой раз – сережку, которую впоследствии выставили на аукцион.

Любопытные случаи в налогообложении России

  • В Тверской области чиновникам пришлось отказаться от получения дохода с дачных участков. Сам налог составлял 600 рублей, а вот расходы на доставку квитанции выходили в два раза больше.
  • Некоторые схемы ухода от налогов неплательщики явно черпают в русской классике. Так, например, идея Чичикова из «Мертвых душ» в современной России была переосмыслена: граждане добывают фиктивные справки из роддомов и получают по ним отсрочки от службы в армии, а иногда и пособия на детей, которых на самом деле не существует.
  • В Кировской области при проверке кассовых документов в одном из кафе произошел забавный случай. Работник заведения на глазах налогового инспектора попыталась съесть кассовую ленту. Попытки вырвать доказательство изо рта нарушительницы привели к травме – инспектор чуть не лишился пальца.

на рассылку лучших статей блога

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

Источник: https://vse-dengy.ru/interesnoe-o-dengax-2/interesnye-facts/interesnyie-faktyi-o-nalogah.html

Где самые высокие и низкие налоги

Подробности Категория: Бухучет : 31.03.2015 00:00 Наименее обременительные налоговые системы встречаются на Ближнем Востоке, самые забюрократизированные — в Южной Америке. В развитых странах доля налогов в ВВП превышает 30%.

Если сравнить данные KPMG о средних ставках по регионам мира, самой благоприятной с налоговой точки зрения является Азия (сюда включены и страны Ближнего Востока). Там самые низкие подоходные налоги и умеренные корпоративные и косвенные. В Северной Америке самая большая нагрузка на компании, а в Европе, особенно в странах ЕС, высокие налоги на доходы граждан.

В развитых экономиках, входящих в ОЭСР, налоговые поступления в среднем обеспечивают треть ВВП. При этом превышают средний уровень по ОЭСР (34%) исключительно европейские страны во главе с Данией (48,6%). Традиционно высокая налоговая нагрузка обеспечивает европейцам высокий средний уровень социального обеспечения.

Аутсайдеры здесь — Мексика, Чили, Южная Корея, где налоги обеспечивают менее четверти ВВП. При этом эксперты отмечают, что в большинстве развитых экономик доля налогов в ВВП растет.

По подсчетам PWC, каждой компании приходится платить в среднем 25,9 налога и тратить на налоговые процедуры 264 часа в год.

Средняя по миру налоговая нагрузка на бизнес достигает 40,9% прибыли. За последний год среднее количество налогов сократилось на единицу, потраченных на их уплату часов стало меньше на четыре, а общая нагрузка снизилась на 1,3 п. п. Специалисты объясняют: после финансового кризиса все больше стран проводят налоговые реформы.

Значительную роль играет введение электронного документооборота. В Северной Америке подача деклараций и уплата налогов в электронном виде уже распространена повсеместно, а в Африке пока доступна лишь 10% компаний. Наибольшее количество улучшений в налоговом администрировании зафиксировано в Восточной Европе и Центральной Азии.

За год регион улучшил все три показателя: налоговая нагрузка сократилась почти на 5 п. п., количество платежей — на шесть, время на них — на 11 часов. А за десять лет удалось почти в два раза сократить длительность налогового процесса — с 488 до 246 часов. За последний год временные затраты снизились в восьми из 19 экономик, наиболее значительно — в Белоруссии.

Лучшим регионом для ведения бизнеса остается Ближний Восток, где самая низкая налоговая нагрузка и на уплату налогов уходит всего 160 часов. Южная Америка отстает все сильнее. За год нагрузка там выросла на 2,7 п. п., время на выполнение налоговых обязательств достигает рекордных 620 часов, в 2,3 раза превышая среднемировой показатель. Благодарить за такой результат следует главным образом Бразилию, где компаниям приходится разбираться с налогами в течение аж 2600 часов.

Самые низкие ставки подоходного налога

N Юрисдикция Ставка (%)
1 Гватемала 7
2 Босния и Герцеговина 10
3 Болгария 10
4 Казахстан 10
5 Македония 10
6 Монголия 10
7 Белоруссия 12
8 Макао 12
9 Россия 13
10 Иордания 14
11 Коста-Рика 15
12 Гонконг 15
13 Литва 15
14 Сербия 15
15 Йемен 15
16 Маврикий 15
17 Судан 15
18 Черногория 15
19 Венгрия 16
20 Румыния 16

Источник: KPMG.

Указаны максимальные ставки.

Самые высокие ставки подоходного налога

N Юрисдикция Ставка (%)
1 Аруба (Нидерланды) 58,95
2 Швеция 57
3 Дания 55,56
4 Нидерланды 52
5 Испания 52
6 Зимбабве 51,5
7 Финляндия 51,25
8 Япония 50,84
9 Австрия 50
10 Бельгия 50
11 Израиль 50
12 Словения 50
13 Кюрасао (Нидерланды) 49
14 Ирландия 48
15 Португалия 48
16 Синт-Мартен (Нидерланды) 47,5
17 Норвегия 47,2
18 Исландия 46,22
19 Австралия 45
20 Китай 45
21 Германия 45
22 Великобритания 45
23 Франция 45

Источник: KPMG.

Указаны максимальные ставки.

Изменение корпоративных налогов в мире в 2013-2014 годах

Юрисдикция Старая ставка (%) Новая ставка (%) Разница (п. п.)
Повышение
1 Греция 20 26 6
2 Албания 10 15 5
3 Сербия 10 15 5
4 Словакия 19 22 3
5 Кипр 10 12,5 2,5
6 Индия 32,45 33,99 1,54
7 Израиль 25 26,5 1,5
8 Чили 18,5 20 1,5
9 Люксембург 28,8 29,22 0,42
Понижение
1 Ямайка 33,33 25 8,33
2 Колумбия 33 25 8
3 Фиджи 28 20 8
4 ЮАР 34,55 28 6,55
5 Сирия 28 22 6
6 Гондурас 35 30 5
7 Тунис 30 25 5
8 Финляндия 24,5 20 4,5
9 Швеция 26,3 22 4,3
10 Гватемала 31 28 3
11 Таиланд 23 20 3
12 Украина 21 18 3
13 Великобритания 24 21 3
14 Вьетнам 25 22 3
15 Япония 38,01 35,64 2,37
16 Португалия 25 23 2
17 Доминиканская Республика 29 28 1
18 Эквадор 23 22 1
19 Намибия 34 33 1
20 Норвегия 28 27 1
21 Пакистан 35 34 1
22 Словения 18 17 1
23 Дания 25 24,5 0,5
24 Швейцария 18,06 17,92 0,14

Источник: KPMG.

Повышение косвенных налогов в мире в 2013-2014 годах

Юрисдикция Старая ставка (%) Новая ставка (%) Разница (п. п.)
1 Япония 5 8 3
2 Гондурас 12 15 3
3 Кипр 17 19 2
4 Доминиканская Республика 16 18 2
5 Черногория 17 19 2
6 Словения 20 22 2
7 Судан 15 17 2
8 Италия 21 22 1
9 Чехия 20 21 1
10 Финляндия 23 24 1
11 Пакистан 16 17 1
12 Израиль 17 18 1
13 Франция 19,6 20 0,4

Источник: KPMG.

Источник: Бухгалтерский учет. Налогообложение. Аудит.

Источник: https://otchetonline.ru/art/programmistu/174-buxuchet/45977-gde-samye-vysokie-i-nizkie-nalogi.html

29 стран мира с самыми низкими налогами

В этом рейтинге анализируются различные показатели – от состояния банковской системы до сложности ведения бизнеса. Затем все данные суммируются и создается четкая картина экономического потенциала фактически всех стран мира.

Одним из показателей Индекса глобальной конкурентоспособности является размер налогов. Чем он выше, тем ниже конкурентоспособность экономики.

Для измерения уровня налогов используется рейтинг налоговых ставок Всемирного банка. Он создается на основании суммы пяти разных видов налогов с учетом всех вычетов и льгот: налога на прибыль предприятий, социальных взносов, налога на имущество, налога с оборота и других, менее значительных выплат.

Все эти налоги касаются исключительно бизнеса, а не работающих в нем людей. Вот как выглядит список стран с самым низким уровнем налогов:

29. Болгария

Налог на прибыль предприятий в Болгарии составляет всего 10%. Столько же платят и физические лица. Благодаря этому Болгария входит в пятерку стран Европы с самым низким налогом на прибыль.

28. Таиланд

Уровень налогов: 26,9%

Базовая ставка налога на прибыль предприятий в Таиланде составляет 20%, однако уровень налогообложения зависит от размера бизнеса. Например, налог для предприятий с прибылью менее 60, 365 тыс. фунтов стерлингов составляет всего 15%.

Уровень налогов: 26%

Принимая во внимание тот факт, что Дания является одной из самых богатых стран мира, относительно низкие налоговые ставки вызывают удивление.

26. Ирландия

Уровень налогов: 25,9%

В этой стране возникла известная «двойная ирландская» схема налогообложения, которая в 80-х годах прошлого века позволила компаниям вроде Apple платить меньший налог на прибыль.

25. Лаос

Уровень налогов: 25,8%

Предприятия и юридические лица в самой южной стране Азии обязаны отдавать в качестве налога 35% прибыли. В то же время иностранные инвесторы за свою предпринимательскую деятельность в стране платят только 20%.

Уровень налогов: 25,3%

Согласно решению правительства, базовая налоговая ставка для компаний находится на уровне 25%. В стране действует прогрессивная система налогообложения.

23. Маврикий

Уровень налогов: 24,5%

Маленькое островное государство в Индийском океане не взимает гербовый сбор и налог с капитала с предприятий, зарегистрированных в стране.

22. Монголия

Уровень налогов: 24,4%

Базовая ставка налога на прибыль предприятий в Монголии – 10%. Однако для компаний с прибылью более 10,3 млн фунтов стерлингов она увеличивается до 25%.

Уровень налогов: 23,3%

Страна, которая ранее входила в состав Югославии, имеет одну из самых низких налоговых ставок в Европе. Впрочем, скоро в стране начнет действовать новый закон, касающийся налогов на прибыль предприятий. Он был создан для того, чтобы ликвидировать «шероховатости» предыдущего закона. Так что в скором будущем налоги в стране могут вырасти.

20. Кипр

Уровень налогов: 23,2%

Островное государство в Средиземном море часто становилось предметом спора между Турцией и Грецией. Отечественные бизнесмены считают остров настоящим налоговым раем.

19. Оман

Уровень налогов: 23%

Экономика этого исламского султаната сильно зависит от добычи нефти. Общий уровень налогов в стране очень низкий в сравнении со средним показателем стран Организации экономического сотрудничества и развития (34%).

Уровень налогов: 22,8%

Этот город – одно из самых привлекательных мест для бизнесменов в мире. Низкие налоговые ставки здесь были введены еще в 60-х годах прошлого века.

17. Черногория

Уровень налогов: 22,3%

Эта маленькая балканская страна установила налог на прибыль предприятий на уровне 9% – один из самых низких показателей в Европе.

15–16. Канада

Уровень налогов: 21%

Это одна из немногих больших, развитых экономик, которые могут похвалиться низкими налоговыми ставками. В провинции Манитоба малый бизнес вообще не платит налогов на прибыль.

Уровень налогов: 21%

В последние двадцать лет страна привлекла большое количество иностранных инвесторов. Общий уровень налогов в Камбодже намного ниже, чем в большинства ее ближайших соседей.

14. Намибия

Уровень налогов: 20,7%

Намибия – одна из трех африканских стран, попавших в этот рейтинг.

13. Армения

Уровень налогов: 20,4%

Хотя система налогообложения в Армении достаточно прозрачная, страна испытывает определенные трудности с получением доходов.

Уровень налогов: 20,2%

Люксембург оказался в эпицентре скандала в конце 2014 года, когда журналисты выяснили, что система налогообложения в стране создавалась с учетом интересов больших международных компаний.

11. Хорватия

Уровень налогов: 18,8%

В 2013 году страна не только присоединилась к ЕС, но и уменьшила налог на прибыль.

10. Сингапур

Уровень налогов: 18,4%

Из-за таких низких налоговых ставок многие компании со всего мира выбирают Сингапур в качестве своей резиденции в Азии.

Уровень налогов: 16,4%

Грузия стала одной из немногих стран на постсоветском пространстве, избравших модель с низким уровнем налогов. В Грузии постоянно уменьшают количество налогов и их ставки.

7–8. ОАЭ

Уровень налогов: 14,8%

Невзирая на маленькие налоги, ОАЭ занимает только четвертое место на Среднем Востоке. Это только подчеркивает, насколько низкие налоговые ставки в данном регионе.

7–8. Замбия

Уровень налогов: 14,8%

Страна, которая специализируется на добыче угля, недавно повысила плату за открытие новых шахт до 20%. Это действие было вызвано масштабными протестами большинства сырьевых компаний, которых возмутило снижение платы до 9%.

Уровень налогов: 14,5%

Нефтяной гигант может позволить себе чрезвычайно низкие налоговые ставки. Это возможно благодаря большим доходам нефтехимической отрасли. Однако если цены на нефть и дальше будут на таком низком уровне, страна может столкнуться с определенными трудностями.

5. Лесото

Уровень налогов: 13,6%

В отличие от большинства стран в этом списке, Лесото принадлежит к самым бедным государствам мира. Зато Лесото может похвалиться наиболее низким общим уровнем налогов среди всех африканских стран.

4. Бахрейн

Уровень налогов: 13,5%

У Бахрейна нет таких запасов нефти, как в соседей. Но страна все равно не облагает налогами прибыль, рост капитала, продажи, имущество, депозиты, дивиденды, роялти и гонорары.

Уровень налогов: 12,8%

Кувейт недавно отказался от предложения МВФ ввести налог на прибыль бизнеса для того, чтобы справиться с дефицитом бюджета.

2. Катар

Уровень налогов: 11,3%

Катар опередил всех своих нефтяных соседей, но проиграл еще одной стране, заняв вторую строчку.

1. Македония

Уровень налогов: 7,4%

Как единственная страна с налогом для предприятий менее 10%, Македония имеет самый низкий уровень налогов в мире. Однако в 2015 году МВФ заявил, что государственный долг страны вырос с 2008 года в два раза не в последнюю очередь из-за низких налогов.

Источник: https://hyser.com.ua/ru/economics/68634-29-stran-mira-s-samymi-nizkimi-nalogami

Страны с самыми низкими в мире налогами

Ежегодно проводится заседание Всемирного экономического форума, по результатам которого определяются страны с самыми низкими налогами в мире. Этот показатель необходим при составлении рейтинга «Индекс глобальной конкурентоспособности». Попасть в этот перечень для стран с развитой экономикой очень важно, поскольку это является «приманкой» для инвесторов, способствует притоку финансов в страну.

Чем ниже показатель в рейтинге, тем уровень ниже уровень конкурентоспособности экономики страны в мире. Но в расчет принимаются не все виды налогового обложения, которые есть в государстве. Изучаются только налоги, касающиеся малого, среднего и большого бизнеса.

Дополнительными факторами измерения налогов в странах являются:

  • Налоги на прибыль.
  • Обложение социальных взносов.
  • Налог на имущество.
  • Налог с дохода (или оборота).

Все эти виды обложения формируют налоговые ставки, которые устанавливает Всемирный банк. Во внимание принимаются особенности ведения, развития бизнеса, банков, банковской и финансовой систем.

и за прошедший год публикуются Форумом один раз в год – в конце марта – начале апреля. Таким образом, в ТОП стран с самыми низкими налогами за последний год входили страны Азии, Африки, Европы, Арабского Востока, Америки.

19. Босния и Герцеговина, 23,3%

Экономика страны находится в довольно плачевном состоянии, поскольку никак не восстановится от последствий военных действий, военных преступлений, затяжного политического кризиса.

Тем не менее, именно в Боснии и Герцеговине существуют отличные условия для развития бизнеса, как среднего, так и малого. Аналитики прогнозируют, что в 2017 г.

, если будет принят новый закон о предприятиях, ставка налогообложения может вырасти.

18. Кипр, 23,2%

Уже много лет остров считается «раем» для предпринимателей, особенно из стран бывшего СССР. Оффшорные зоны на Кипре привлекают бизнесменов, способствуют открытию тут новых предприятий, приносящие колоссальную прибыль.

17. Оман, 23%

Государство входит в список лидеров по добыче нефти, поэтому экономика Омана во многом зависит от нефти. Правительство страны создает отличные условия для иностранных инвесторов, а также для собственных предпринимателей. Отличается Оман налоговой ставкой и среди других государств-членов ОПЕК, где уровень налоговой ставки составляет 34%.

16. Гонконг, 22,8%

Несмотря на то, что Гонконг является составной частью Китая, в городе существует своя налоговая система. Здесь в 1960-х гг. было принято специальное налоговое законодательство, которое максимально снизило ставки для бизнесменов. Это позволило предпринимательству активно развиваться. Спустя десятилетия в Гонконге сформировался очень привлекательный климат для инвесторов.

Еще одна балканская страна оказалась в рейтинге Всемирного экономического форума. Внимание аналитиков привлекла налоговая ставка, которым облагается прибыль частных предприятий. Равна она 9%, что является одним из самых низких показателей в стране.

14. Канада, 21%

Страна имеет развитую и большую экономическую систему, а уровень налогов помогает развиваться частному бизнесу. В некоторых провинциях предприятия малого бизнеса вообще не платят налоги на полученную прибыль, что очень привлекает иностранных инвесторов и канадских предпринимателей.

13. Армения, 20,7%

Горная и маленькая страна отличается от многих стран мира прозрачностью налоговой и финансовой систем. Это очень стимулирует приток инвестиций и вложений из-за рубежа.

Прозрачность налогообложения помогает развиваться бизнесу и другим отраслям экономики. Проблемой является высокая ставка по доходам, полученные от занятий частным предпринимательством.

Если этот вопрос решить, тогда Армения сможет обогнать другие страны налоговым ставкам.

12. Намибия, 20,4%

Кажется, что эта африканская страна попала в рейтинг. Но именно в Намибии установлена низкая процентная ставка для бизнесменов и иностранных инвесторов. Многие компании из-за рубежа готовы вкладывать деньги в экономику страны, открывать свои фирмы и представительства.

11. Люксембург, 20,2%

Приятный инвестиционный климат, который есть в стране, привлекает множество зарубежных корпораций и частных бизнесменов. Именно с этой целью правительство снизило ставки по налогам, ориентируясь, в первую очередь, на международные и европейские фирмы. Из-за этого местные предприниматели стали жаловаться на то, что их интересы не были учтены.

10. Сингапур,  18,4%

Экономика страны активно развивается, поэтому бизнесмены с радостью открывают здесь свои компании. Низкие налоги были установлены в Сингапуре сразу после окончания Второй мировой войны. Множество фирм создают в стране не просто филиалы, а главные офисы своих корпораций.

9. Хорватия, 18,3%

Недалеко от Сингапура ушла еще одна страна бывшей Югославии – Хорватия. Долгое время правительство искало пути и способы, которые должны были стимулировать развитие малого бизнеса. Предпочтение было отдано снижению налога на прибыль, что помогло Хорватии выйти из послевоенного кризиса (после распада Югославии), но и стать членом Европейского союза.

Экономическая модель Грузии построена на создании благоприятного налогового климата для инвесторов и бизнесменов. В начале 2000-х гг. грузинское руководство приняло решение в несколько раз снизить налоговые ставки.

После успешного проведения реформ, которые способствовали развитию бизнеса, правительство пошло на новые изменения в законодательстве. Уровень налогов, их количество, как и процентные ставки, все время снижаются.

7. Объединённые Арабские Эмираты, 14,8%

На арабском Востоке ОАЭ не является лидером по налоговым ставкам. Уровень налогов низкий, но лидерство принадлежит Саудовской Аравии, Бахрейну, Кувейту, Катару.

В этих странах уровень налогов на прибыль и другие доходы предпринимателей ниже, ОАЭ постепенно к ним приближается, совершенствуя законодательство.

Немаловажно и то, что в Эмиратах свои филиалы открывают международные компании, готовые вкладывать деньги в нефтяной бизнес.

6. Саудовская Аравия, 14,5%

Королевство имеет низкие налоговые ставки, что вполне допустимо при высоком уровне развития экономики. Это было достигнуто благодаря получению стабильной прибыли из нефтяной и нефтехимической отраслей.

Из-за того, что цены на «черное золото» снижаются в течение 2016-2017 гг., низкий уровень налогов может спровоцировать сложности в экономике.

Прогнозы экспертов могут измениться, если цены на нефть поднимутся хоть на несколько позиций.

5. Бахрейн, 13,6%

Запасов нефти в стране меньше, чем в соседних Саудовской Аравии, ОАЭ или Кувейте. Но это не помешало руководству государства создать прозрачную налоговую систему. В частности, налогами совсем не обложены доходы от продаж, имущество, рост капитала, прибыль, депозиты. Кроме того, безналоговыми являются гонорары и роялти.

4. Лесото, 13,5%

Одна из беднейших африканских стран, которая постоянно требует помощи от финансовых международных фондов. Но при этом, уровень налогов и ставок является очень низким, что выгодно отличает Лесото от других стран Африки.

Международные компании вкладывают деньги в экономику и различные инвестпроекты, которые направлены на добычу алмазов. Благодаря запасам этих драгоценных камней, Лесото входит в ТОП-10 «алмазных» стран мра. Камни, добываемые здесь, отличаются высоким уровнем качества, поэтому правительство и снижает налоги для инвесторов.

3. Кувейт, 12,8%

Прозрачное и благоприятное налоговое законодательство много лет привлекают в страну международные компании и крупные корпорации. Все доходы, которые Кувейт получает от продажи нефти, идут на благосостояние страны, развитие бизнеса, улучшения качества жизни населения.

Из-за постоянного падения цен на нефть, в стране стал возникать дефицит бюджета. В связи с этим, Международный Валютный Фонд предложил обложить прибыль, полученную от бизнеса, налогами.

Но правительство отказалось выполнить это требование, надеясь самостоятельно выйти из кризиса.

2. Катар, 11,3%

В стране половина ВВП формируется на доходах, полученных на добыче и экспорте нефти, газа.

Благодаря высокому уровню экспорта и стабильному наполнению государственного бюджета, Катар вышел на первое место по доходам на каждого жителя страны.

Владея и масштабными запасами природного газа, правительство пошло на введение единого корпоративного налога в 10%. Это помогло провести диверсификацию экономики и привлечь в страну инвестиции.

1. Македония, 7,4%

Государственный долг страны постоянно растет, из-за чего македонское правительство вынужденно занимать финансы у МВФ. При этом, бизнес в Македонии активно развиваются. В этой маленькой балканской стране установлен самый низкий уровень налога для предприятий и компаний. Ставка установлена на уровне приблизительно в 10%, что способствует постоянному притоку инвестиций из стран Европы и Америки.

Источник: https://vivareit.ru/strany-s-samymi-nizkimi-v-mire-nalogami/

«Сколько стоит спать спокойно»: подоходные налоги в странах мира

На протяжении последнего года в России остро обсуждается тема введения прогрессивного подоходного налога. Напомним, сегодня действует плоская шкала – все платят единую ставку в 13%, независимо от размера получаемых доходов.

Прогрессивная же шкала позволяет повысить ставку для тех, кто получает сверхприбыли.

Данный вопрос достаточно противоречив – большинство провластных чиновников против такой «дискриминации» богатых, в то время как общественность уже «созрела» и требует повышения налоговой нагрузки для того меньшинства, которое обладает огромными капиталами.

В любом случае этот остросоциальный вопрос пока остается лишь на этапе дискуссии. И пока в правительстве и парламенте продолжают спорить на эту тему, Карьерист.ру решил выяснить, как данный налог уплачивается гражданами других стран мира.

И мы были немало удивлены, ибо в мире существует множество моделей, которые российская налоговая система могла бы с успехом позаимствовать.

Более того, мы найдем чем удивить и вас: есть немало откровенно счастливых стран, граждане которых вообще не платят налоги! С них, пожалуй, и начнем.

Налоговый рай

Среди наиболее счастливых государств, которые освободили своих граждан от подоходного налогообложения, прежде всего, фигурируют богатые сырьевые страны, вроде Объединенных Арабских Эмиратов, Катара, Бахрейна, Омана и Кувейта.

Часто встречается мысль о том, что от них также освобождены жители Саудовской Аравии, что является заблуждением. Пусть налог небольшой – всего 2,5% с любой получаемой прибыли, но он все-таки существует.

Кроме них, на статус настоящего «налогового рая» претендует княжество Монако, Багамы и Бермуды. Там, безусловно, есть некоторые налоговые исключения.

Например, на Багамах и Бермудах гражданам приходится самостоятельно уплачивать страховые взносы, а в Монако налогами облагаются граждане Франции. Однако в общем порядке подавляющее большинство граждан от налогов фактически освобождено. Но повезло ни им одним.

Во многих странах, где действует прогрессивная шкала налогообложения, граждане с низкими доходами также подоходный налог не платят. Правда, к числу «везунчиков» их в таком случае можно отнести с большой натяжкой. Таковыми, в частности, считаются австралийцы, чей доход ниже 4,6 тыс.

$ в год, австрийцы с ежегодным доходом ниже 12,5 тыс. $, бразильцы, зарабатывающие в год менее 5,3 тыс. $, немцы с доходом менее 9 тыс. $ и многие другие. Например, шведы, которые заработали за год менее 2,2 тыс. $.

Сумма, откровенно говоря, ничтожная для Швеции, но кто заработал меньше, тот налоги не платит. Определены подобные необлагаемые налогом пределы и в чудо-стране Сингапуре. Там используется территориальная система налогообложения, однако в общих случаях, все, кто заработали менее 16 тыс.

$ в год или заработали доход за пределами Сингапура, от налогов освобождаются.

Похожая схема действует и в Великобритании – у англичан также есть минимум, который налогом не облагается – это 11 тыс. £. При этом примечательно то, что данная сумма не облагается налогами, даже если гражданин зарабатывает значительно больше: при доходе до 100 тыс.

£, необлагаемая налогом сумма вычитается из налоговой базы. Подоходный же налог уплачивается лишь с оставшейся суммы. Например, заработав за год 15 тыс. £, налоги будут платиться всего с 4 тыс. £. При этом ставки прогрессивного НДФЛ очень даже существенные и составляют 20% при доходе до 35 тыс., 40% при доходе до 150 тыс.

, 45% для всех доходов, которые выше указанного ценза.

Прогрессивные лидеры

Необходимо отметить, что прогрессивные ставки подоходного налога определены во многих развитых странах как Европы, так и Запада в целом. Например, США, где колебания налоговых ставок происходят в пределах от 10 до 39,6%, естественно, в зависимости от получаемого дохода.

По нижней налоговой ставке платят все те, чей годовой доход не превышает 9,2 тыс. $. Верхние пределы для откровенных богачей, чей доход превышает 418 тыс. в год. Это, кстати, пределы для одиноких граждан, семейные пары платят по совершенно другим ставкам и лимитам. Кроме того, в США есть множество поводов для налоговых вычетов.

Это, в частности, наличие иждивенцев, оплата образования (своего или ребенка), наличие ипотечных займов или оплата налога на недвижимость. При этом «фишка» в том, что граждане обязаны одновременно платить налоги как в федеральный бюджет, так и бюджет штата.

Более того, налоговая система США настолько запутана, что для ее описания не хватить и целой заметки, поэтому мы описываем ее лишь в общих чертах.

Не менее жесткой считается налоговая система Франции. Сами граждане постоянно жалуются на огромные налоговые поборы, от которых многие даже успели сбежать из страны (как, например, Жерар Депардье, который получил российское гражданство).

Декларация о налогах традиционно подается практически всеми гражданами в феврале, и в ней обычно указываются совершенно все доходные поступления.

Сокрытие доходов, вроде поступлений от сдачи имущества в аренду или продажи машины обычно обнаруживается налоговиками, после чего гражданам приходится платить серьезные штрафы.

Как и в Америке, подоходный налог во Франции имеет некоторые специфические особенности, которые во многом весьма логичны. Так, налоги на доходы взимаются не с конкретного гражданина, а с домохозяйства. То есть налог уплачивается с общего дохода семьи.

Причем от количества членов семьи применяются отдельные коэффициенты. Так, к одиноким применяется коэффициент 1, к супружеским парам соответственно – 2, если у них есть ребенок – коэффициент будет 2,5 и т.д.

данный коэффициент применяется для деления на него налогооблагаемую базу домохозяйства, после чего высчитывается налог. Получается, что чем больше членов семьи без дохода, например, детей, то тем меньше будет налогооблагаемая база, а следовательно и уплаченные налоги.

Кроме этого, налоговые вычеты предоставляются для благотворителей и инвесторов, тех, кто оплачивает обучение, имеет иждивенцев, участвует в системах энергосбережения и т.д.

Что касается прогрессивных ставок: при годовых доходах в 9,7 тыс. € налог не оплачивается; при доходе до 26 тыс. € – 14%, до 71 тыс. € – 30%, до 153 тыс. € и выше – 41%. Интересно, что для тех, кто имеет высокий доход в 250, 500 и выше тыс. €, предусмотрен еще и дополнительный налог в 3-4%. Ранее действовал еще и специальный налог для миллионеров, однако от него решили отказаться.

А что у нас?

Анализ западных налоговых систем позволяет сделать очевидный вывод – в прогрессивном подоходном налоге нет ничего страшного – большинство развитых стран использует именно такую схему. Что у нас? Для постсоветских стран больше характерна плоская шкала налогообложения.

В России, например, все платят 13% от зарплаты. Столько же платят белорусы. В Литве, например, платят уже 15%, в Украине 18%, в Эстонии 21%, а в Латвии так и вообще 23%.

В некоторых странах, в частности, в России, уже пытались ввести прогрессивный подоходный налог – он действовал до 2001 года. Но общество, как объясняют чиновники, оказалось не готово.

Крупный капитал, не желающий платить больше, чем и так бедное население, попросту начал массово уходить в тень. Чем в это время занимались контролирующие налоговые органы, никто не поясняет.

В любом случае налог отменили, все стали платить одинаковую ставку и капиталы стали постепенно выходить из тени. Однако в последние годы, на фоне огромного разрыва в доходах у основной части населения и «верхушки», связанного с этим классового неравенства, внезапно пришедшего в страну экономического кризиса и дефицита бюджета, вопрос прогрессивного налогообложения вновь стал актуальным.

Об этом снова заговорили не только общественники, но и депутаты и даже отдельные правительственные чиновники. В правительстве, например, все уверены, что это полная бессмыслица. Мол, у нас 15 млн людей не платит налоги с зарплат, и лучше разобраться с ними, чем… получить недостающие средства с крупных капиталов.

Впрочем, логика чиновников понятна – платить-то больше придется именно им и их окружению…

Парламентарии, наоборот, настаивают на таких новациях. Например, недавно представители КПРФ внесли в Госдуму очередной законопроект по этому поводу. По их предложениям, граждан, в зависимости от размера их дохода, необходимо разделить на 4 категории.

Самым бедным предлагается платить всего 5%, в то время как гражданам, которые получают сверхдоходы, предлагается платить 1,6 млн + 25% от  дохода, свыше 10 млн рублей. В сравнении с некоторыми налоговыми ставками западных стран подход, кстати, весьма либеральный.

Такие меры, по мнению авторов, позволили бы за счет ограниченного числа лиц – всего около 35 тыс. россиян, поднять собираемость НДФЛ на 1,25 трлн рублей! Это притом, что сегодня совокупная собираемость всего 3 трлн рублей. Но чиновники, как мы видим, против.

Что тут скажешь, общество опять не готово, так ведь?!

Разместить резюме Добавить вакансию

Источник: https://careerist.ru/news/skolko-stoit-spat-spokojno-podoxodnye-nalogi-v-stranax-mira.html

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *