Где взять декларацию по форме 3 НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ: особенности в 2017-2018 годах

Где взять декларацию по форме 3 НДФЛ

3-НДФЛ — форма декларации, которую физлица по итогам года подают при наличии доходов, с которых не удержан налог, или сумм, которые можно предъявить к возмещению из бюджета, самостоятельно в свою территориальную ИФНС. В 3-НДФЛ отражаются доходы физического лица, полученные из разных источников. Рассмотрим особенности заполнения формы в 2018 году.

3-НДФЛ: как получить информацию для заполнения

Где взять 3-НДФЛ бланк

Источник выплат в 3-НДФЛ

Кто сдает 3-НДФЛ

Какие доходы следует указывать

Лист И декларации 3-НДФЛ

Камеральная проверка 3-НДФЛ

Итоги

3-НДФЛ: как получить информацию для заполнения

Для внесения информации в поля декларации 3-НДФЛ потребуются данные о доходах, полученных за отчетный период, который составляет календарный год. Причем потребуются и сведения о доходах, с которых уже был удержан налог работодателем.

Прежде чем приступить к заполнению 3-НДФЛ, следует подумать заранее, как получить данные для нее. У работодателя (или работодателей) потребуется взять справку 2-НДФЛ, остальные сведения берутся из договоров и прочих документов, подтверждающих получение дохода от продажи имущества, оказания услуг. Также понадобятся данные для подтверждения информации о вычетах.

О том, где и как можно получить 2-НДФЛ, см. статью «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?».

Где взять 3-НДФЛ бланк

Если налогоплательщик планирует сдавать декларацию на бумажном носителе, то стоит заранее побеспокоиться, где найти актуальный бланк декларации. Так, форму 3-НДФЛ можно скачать на любом бухгалтерском интернет-ресурсе, например, на нашем. Также бланк можно купить в канцелярском магазине.

Однако следует обратить внимание на то, является ли бланк 3-НДФЛ действующим. Уже который год подряд форма бланка меняется ежегодно. Для отчетности 2014-2016 годов использовался бланк, утвержденный приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, но в разных редакциях. Последняя его редакция (для отчета за 2017 год) содержит изменения, внесенные приказом ФНС России от  25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Актуальный для отчетности за 2017 год бланк приведен в настоящей статье.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Формы бланков, действовавших для отчетов за 2014-2016 годы, могут понадобиться при необходимости сдачи уточненных 3-НДФЛ.

См. также «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

На бумажном бланке сдается декларация лично или через представителя, а также по почте. Сегодня для налогоплательщиков имеется дополнительная возможность сдавать 3-НДФЛ при помощи канала электронной передачи данных.

Для этого на официальном сайте ФНС создан такой сервис, как личный кабинет налогоплательщика. Попасть в него можно, если пройти по вкладке «Электронные сервисы».

Там же можно оформить личную цифровую подпись, чтобы завизировать 3-НДФЛ в электронном формате.

Кстати, через сайт ФНС можно не только отправлять электронный вариант заполненной НДФЛ напрямую в налоговую, но и скачать программу, при помощи которой можно заполнить 3-НДФЛ, распечатать на принтере и подать на бумажном варианте.

В этом случае не придется переживать о том, действующий ли бланк заполняется.

Естественно, каждый раз, когда потребуетсяналоговая декларация 3 НДФЛ (обычно 1 раз в год), лучше скачивать программу по заполнению 3-НДФЛ заново или проверить, какая версия ПО сейчас актуальна.

О том, где на сайте ФНС найти обновленную программу по заполнению отчета 3-НДФЛ, читайте здесь.

Источник выплат в 3-НДФЛ

Многие налогоплательщики сталкиваются с затруднениями, когда надо заполнить строки с источниками выплат.

Если заполнять в программе, то при нажатии «+» в соответствующем поле понадобится ввести данные в виде наименования и кодов источника выплат.

Коды (ИНН, КПП и ОКТМО) следует заполнить в 3-НДФЛ в отношении лиц, которые выплачивали налогоплательщику вознаграждение за выполненную работу либо приобретали у него товары (услуги) или имущество.

Если была произведена продажа имущества ранее срока, дающего право на освобождение доходов от уплаты налога (пп. 3 и 4 ст. 217.1 НК РФ) физическому лицу, то достаточно будет указать его Ф. И. О. в графе 3-НДФЛ «Наименование источника выплат».

Кто сдает 3-НДФЛ

Как уже говорилось, 3-НДФЛ сдают физлица за налоговый период. Разберемся подробнее, кому надо сдавать декларацию, разбив физлиц по категориям:

  • индивидуальные предприниматели и самозанятые лица (нотариусы, адвокаты и др.);
  • физлица-резиденты, которые получили доход за пределами РФ;
  • физлица, получившие доход от оказания услуг (выполнения работ) по гражданско-правовым договорам либо по другим договорам, например, о сдаче имущества внаем;
  • физлица, пожелавшие воспользоваться своим правом на получение имущественного, социального или иного вычета.

Какие доходы следует указывать

Определившись, как получить 3-НДФЛ будет удобнее, следует все же сориентироваться с тем, какие доходы надо указывать в декларации.

Это будут:

  • Доходы, за исключением тех, которые не подлежат обложению налогом, — они перечислены в ст. 217 НК РФ.
  • Подарки и выигрыши.
  • Средства, полученные от продажи любого имущества, которым пользовались меньше срока, дающего право на освобождение доходов от уплаты налога (пп. 3 и 4 ст. 217.1 НК РФ).

О том, как и к какому имуществу применяются положения ст. 217.1 НК РФ, читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия».

Лист И декларации 3-НДФЛ

Лист И в форме декларации предназначен для подсчета базы налогообложения по доходу, получаемому физлицом от участия в инвесттовариществах в соответствии со ст. 214.5 НК РФ. Данные для заполнения этого листа 3-НДФЛ должен предоставить управляющий товарищ, на которого возложено ведение налогового учета (п. 16.1 Порядка заполнения 3-НДФЛ).

Если налогоплательщик состоит в нескольких инвесттовариществах, то все данные суммируются. То есть в 3-НДФЛ не надо заносить отдельные сведения по каждому товариществу.

Камеральная проверка 3-НДФЛ

Камеральная проверка по предоставленным в декларации данным и переданным копиям подтверждающих документов (ст. 88 НК РФ) проводится на протяжении 3-х месяцев. По завершении ее проведения, если у налогового ведомства не будет вопросов и замечаний, налогоплательщик сможет вернуть излишне уплаченный налог.

Подробнее о том, чем может быть завершена проверка, читайте в статье «Какие особенности у камеральной проверки 3-НДФЛ?».

Итоги

3-НДФЛ подается каждым физлицом, которое получило доходы без удержания налога с них налоговым агентом, а также самозанятыми лицами и ИП на ОСНО. Отчет 3-НДФЛ подается 1 раз в год до 30 апреля.

В 3-НДФЛ налогоплательщиком также заявляется право на вычет (имущественный и социальный). При этом срок сдачи 3-НДФЛ для получения имущественного или социального вычета (что предполагает получение возмещения из бюджета) не привязан к какой-то конкретной дате подачи 3-НДФЛ. Достаточно лишь соблюсти 3-летний срок исковой давности с даты возникновения права на вычет.

Форма 3-НДФЛ может быть подана как на бумажном носителе, так и в электронном варианте. Использование электронного сервиса налоговой является на сегодня предпочтительным также для скачивания программы по заполнению 3-НДФЛ.

Подать 3-НДФЛ, а также контролировать статус проверки отчетного документа можно удаленно через свой личный кабинет на сайте ФНС.

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/nalogovaya_deklaraciya_3-ndfl_osobennosti/

Декларация по форме 3-НДФЛ

Из этой статьи вы узнаете: 1. В каких случаях нужно подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц 2. Где взять форму налоговой декларации 3-НДФЛ 3. Как подготовить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ нужна в нескольких случаях

Во-первых, если человек должен заплатить налог с полученных им доходов самостоятельно, то есть без участия работодателя. В данную категорию плательщиков входят:

  • все предприниматели, работающие на общей системе налогообложения. Они сдают декларацию даже при отсутствии доходов, то есть отчетность будет нулевой (п. 1 ст. 229 НК РФ);
  • граждане, получившие доходы, продав собственное имущество, выиграв в лотерею и в ряде других случаев. Полный перечень прописан в статьях 227–228 НК РФ. Сдавать декларацию надо даже тогда, когда доплачивать в бюджет ничего не нужно. То есть если в итоге расчета налоговая база равна нулю. Например, если при продаже квартиры ее стоимость полностью перекрылась имущественным налоговым вычетом. Не нужно подавать декларацию, если у человека в течение отчетного года вообще не было доходов, с которых он должен заплатить НДФЛ. Или если операции не подлежат налогообложению (например, если человек продал имущество, которым владел более трех лет);
  • налоговые резиденты, которым поступают доходы от источников за пределами России.

Во-вторых, когда статус человека сменился с нерезидента на резидента. И лицо желает по итогам года вернуть налог, излишне удержанный с его доходов и уплаченный в бюджет.

Ведь возникает переплата из-за уменьшения ставки НДФЛ с 30 до 13 процентов. Возврат возможен также и в том случае, если работодатель не предоставлял стандартные вычеты работнику.

Или предоставлял их в меньшем объеме, чем положено (п. 1.1 ст. 231, п. 4 ст. 218 НК РФ).

В-третьих, если гражданин хочет заявить о социальном либо имущественном вычетах (ст. 219-220 НК РФ). Например, если были расходы на лечение или обучение. Либо гражданин покупал жилье. При условии, что такие вычеты лицо не получает через своего работодателя. Также получают профессиональный налоговый вычет, если налоговый агент, который должен его предоставить, отсутствует (п. 3 ст. 221 НК РФ).

Бланк формы 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняют по форме 3-НДФЛ, действующей в том периоде, за который получен доход или заявлены налоговые вычеты. В частности, отчитываться за 2015 год нужно, используя бланк, утвержденный приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

В ряде случаев нормами Налогового кодекса установлено, что к декларации нужно приложить подтверждающие документы.

Например, если декларация подается в связи со сменой статуса нерезидента на резидента, нужно приложить документы, подтверждающие статус резидента (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

При получении социального вычета на лечение или обучение предоставляются документы, подтверждающие понесенные расходы (абз. 3 подп. 2 и абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Ниже приводим бланк декларации за 2015 год.

Налоговая декларация 3-НДФЛ скачать

Внимание: на сайте ФНС России www.nalog.ru налогоплательщицам предлагается скачать программу «Декларация», которая позволяет автоматически формировать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ. Заполнение бланка в программе доступно любому человеку и значительно облегчит задачу по составлению отчетности. Там же вы можете скачать брошюру, разъясняющую основные вопросы по составлению и подаче формы 3-НДФЛ.

Порядок заполнения декларации по НДФЛ

В состав действующей формы декларации по НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671, обязательно нужно включить титульный лист, раздел 1 и раздел 2.

Остальные разделы и листы включают в состав декларации по необходимости. То есть только при наличии доходов и расходов, отражаемых в этих разделах (листах), или права на получение налоговых вычетов (п. 2.

1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24.12.2014  № ММВ-7-11/671).

Так, например, в листе А налоговой декларации 3-НДФЛ указываются доходы, полученные от источников в России. При этом доходы от предпринимательской и адвокатской деятельности, а также от частной практики в листе А не указывают, такие доходы отражаются в листе В.

Показатели на листе А заполняют отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке. Для доходов по трудовому или гражданско-правовому договору суммы берут из справки по форме 2-НДФЛ.

Если все источники доходов не помещаются на одной странице, нужно заполнить столько листов А, сколько необходимо (п. 6.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24.12.2014  № ММВ-7-11/671).

На листе Б отражают доходы, полученные от источников за пределами России. Заполнять этот лист нужно только налоговым резидентам России.

Если получены доходы, которые облагаются по разным ставкам, заполняется несколько листов Б. То есть на одном листе указывают доходы, которые облагаются по одной ставке.

Если все источники выплаты доходов, облагаемые по одной ставке, не помещаются на одной странице, заполняют столько листов Б, сколько необходимо. Итоговые результаты отражают на последней странице.

Лист В заполняют предприниматели, адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. По каждому виду деятельности составляют отдельный лист В. Если заполнено несколько листов В, итоговые данные рассчитывают на последнем из них (п. 8.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671).

В листе Е1 рассчитывают сумму стандартных и социальных вычетов, которые могут быть предоставлены в соответствии со статьями 218 и 219 НК РФ.

Подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ с доходов подается строго не позднее 30 апреля года, следующего за тем, по которому человек отчитывается. То есть декларацию за 2015 год нужно представить не позже 4 мая 2016 года (п. 1 ст. 229 НК РФ), так как 30 апреля — выходной день (суббота), и срок сдачи переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Внимание: в некоторых случаях сдать декларацию нужно в другие сроки. Например, если иностранец прекращает свою деятельность, доход от которой облагается НДФЛ по правилам статей 227 и 228 НК РФ, и выезжает за границу, он должен отчитаться не позднее чем за один месяц до выезда (абз. 2 п. 3 ст. 229 НК РФ).

Что касается декларации для вычета и возврата налога, то здесь конкретных сроков сдачи нет. Ведь в таких случаях подача декларации — это не обязанность, а право (п. 2 ст. 229 НК РФ). Декларацию можно подать в любой момент после завершения календарного года. При этом заявлять о налоговых вычетах и пересчете налога нужно в течение трех лет (п. 7 ст. 78 НК РФ).

В любом случае декларацию нужно подать в налоговую инспекцию по местожительству. То есть по адресу, где человек прописан. Ведь именно по местожительству налоговая инспекция ведет учет плательщиков НДФЛ (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83, ст. 11 НК РФ). Исключение: нерезиденты (как иностранцы, так и россияне).

Они должны подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту своего жительства или пребывания. А если доход был получен от реализации недвижимости или транспорта и плательщик находится за границей, не имея местожительства или местопребывания, декларацию надо подавать по месту учета проданного имущества (письмо ФНС России от 16.04.

2015 № БС-4-11/6543).

Декларация подается на бумаге (лично, через представителя или по почте) либо в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Образец заполнения формы 3-НДФЛ за 2015 год для получения имущественного вычета при покупке жилья

Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год, если нужно получить имущественный вычет с покупки жилья, мы показали на подробном образце.

Источник: https://www.RNK.ru/article/171260-pink-sdaem-deklaratsiyu-3-ndfl

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета

Взаимодействие служб налоговой системы страны и плательщиков отчислений производится не в устном формате, а посредством предоставления различных документов, утвержденных правительственными приказами. Одним из таких документов является декларационный бланк по форме 3-НДФЛ для налогового вычета.

С его помощью производится предоставление в налоговую инспекцию отчетов по выплатам налога на доходы физического лица.

Подавать сведения на проверку обязаны обычно граждане, получившие искомый доход, то есть осуществившие продажу имеющегося у них имущества, имеющие приток денежных средств из зарубежных источников или от налогового агента отечественного, не выплатившего в казну страны искомое отчисление самостоятельно.

Кроме того, вменяется заполнение обсуждаемого бланка владельцам нотариальных или адвокатских контор, предпринимателям, ведущим индивидуальный бизнес по общему виду системы обложения налогами и так далее.

Помимо предоставления данных ради уплаты обязательных сборов в бюджет страны, декларация подается гражданами, претендующими на получение налогового вычета одной из доступных разновидностей, в связи с возникновением у них подходящих правовых ситуаций.

3-НДФЛ для налогового вычета

Когда происходит подача документа

Заполнение декларационного бланка производится согласно установленной ранее форме.

Если производится предоставление отчетности, касающейся налоговых выплат, то передача документа производится в следующий за отчетным годом календарный двенадцатимесячный срок, однако не в любое время, а до наступления конца апреля месяца.

Чем позже вы передадите бланк в обработку, тем дольше будут регистрировать предоставленные сведения специалисты налоговой инспекции, однако своевременная подача защищает вас от начисления штрафных санкций и прочих неприятных последствий.

Не успели сдать декларацию в срок? Хотите узнать, какие последствия ведет за собой непредоставление отчетности вовремя? Подробно о сроках давности налоговых правонарушений и как уменьшить сумму штрафа читайте в нашей статье.

Предоставление бланка производится в соответствующее месту жительства гражданина, отчитывающегося перед налоговой системой, отделение службы.

Предоставить бумагу можно следующими способами:

  • лично, посетив инспекцию с подготовленным пакетом документов, необходимых для получения вычета или отчета по налогам;
  • отправив по почте ценным письмом, при этом получая уведомление о доставке;
  • направив через личный кабинет налогоплательщика на официальном веб-ресурсе службы.

Получение вычета при помощи декларации 3-НДФЛ

Как уже было сказано выше, искомый бланк используется для получения частичного возврата налога на доходы физических лиц, который ранее был уплачен в казну государства плательщиком, претендующим на компенсацию.

Как получить государственную компенсацию, используя искомую декларацию

Получить вычет можно за:

Заполнение бланка

Заполнение подготовленных правительством бланков представляет собой процедуру чисто бюрократическую, поэтому однозначно легкой она быть не может, слишком много нюансов необходимо учесть.

Однако не стоит преувеличивать уровень сложности заполнения документа.

Вы самостоятельно, без помощи профессиональных юристов, сможете справиться с внесением информации в соответствующие строки и получить положенные 13% возврата.

Произвести внесение сведений можно тремя основными способами:

  • используя разработанное Федеральной налоговой службой программное обеспечение, скачиваемое на официальном электронном ресурсе ФНС, внутрь которого необходимо будет внести имеющиеся сведения, после чего программа самостоятельно сформирует и распечатает заполненный бланк;
  • самостоятельно заполнив соответствующие разделы бланка, скачав саму форму;
  • заплатив деньги сторонним специалистам из компаний, оказывающих услуги подобной направленности.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Мы рекомендуем не имеющим опыт гражданам предпочесть вариант с использованием программы, этапы работы с которой понятны каждому гражданину интуитивно. При этом вы максимально обезопасите себя от возникновения ошибок и различных несоответствий в форме, которые могут привести к негативным последствиям.

Дополнительные документы

Подача декларационного бланка 3-НДФЛ сопровождается подготовкой и представлением дополнительного списка документов, без которых право на получение вычета не будет подтверждено, следовательно, деньги также не поступят на счет налогоплательщика, поленившегося заняться документами.

Поскольку вычеты имеют различную направленность, общий список документов для них не содержит все нужные для каждого случая наименования. Рассмотрим в начале его, а потом дополним элементы для конкретных направленностей возврата средств.

Итак, общие элементы списка документов для каждой разновидности вычета представлены:

  • искомым декларационным бланком 3-НДФЛ, заполненным согласно установленным правилам;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • основной документ российского гражданина или иной равносильный документ;
  • справка с места работы плательщика, содержащая данные по получаемым им доходам и суммам налоговых отчислений, ушедших в казну по выплатам налога на доходы физического лица;
  • заявление, написанное от лица плательщика, в котором также указываются необходимые для поступления ему средств банковские реквизиты.

Теперь рассмотрим дополнительный список документов, нужных для получения имущественного налогового вычета, предоставляемого при приобретении плательщиком жилья:

  • договор, свидетельствующий о заключении сделки по продаже жилья или об участи плательщика в долевом строительстве;
  • бумаги, представленные платежными документами, позволяющими получить сведения по оплате купленной недвижимости;
  • справка из Единого государственного реестра недвижимости, выдаваемая официально зарегистрировавшим новое жилье собственникам;
  • акт, согласно которому жилье было официально передано в пользование, однако, если жилье куплено согласно договору о продаже, а не долевом участии, предоставление этой бумаги не является обязательным.

Скачать Договор купли-продажи квартиры

Для приобретённого в кредит жилья предоставляются также:

  • договор с кредитной организацией о предоставлении целевого займа;
  • справка, о том, что проценты с плательщика были удержаны за годичный срок;
  • платежные документы, свидетельствующие о поступление полагающихся выплат по кредиту.

Если жилье покупается не одним собственникам, а супругами, необходимо добавить к существующим спискам копию брачного свидетельства, выданного супругами в браке.

При получении вычета на воспитание ребенка, состояние здоровья которого является нормальным, необходимо предоставить также:

  • свидетельство о его рождении;
  • копии паспортов родителя;
  • если родители являются усыновителями или попечителями, то соответствующие документы также необходимо предоставить в инспекцию.

Если производится ремонт и отделочные работы, а также самостоятельное индивидуальное строительство загородного дома, необходимо предоставить:

  • документы, подтверждающие оплату строительных материалов, а также отделочных;
  • бумаги от строительной бригады, выполняющей работу.

Для возврата средств по обучению необходимо представит справку из ВУЗа или другого учебного заведения. Компенсирующие затраты на лечение люди собирают также официальные подтверждения установленных им диагнозов, направления от лечащего врача на прохождение определенных процедур и покупку конкретных лекарственных препаратов.

Максимально положенные к возврату суммы

Согласно букве закона государство установило некую верхнюю границу суммы, подлежащей к возврату в каждом из случаев.

Таблица 1. Какую максимальную сумму можно вернуть

ВычетМаксимальная сумма
Если налогоплательщик приобретает недвижимость в виде дома, квартиры или другого имущественного жилого объекта, а также строит его самостоятельно, доводит до ума недострой, проводит строительные и отделочные работы, суммы расходов, часть которых полагается к покрытию, составляет 2 миллиона российских рублей. 260 тысяч рублей
Когда производились покупка, постройка, ремонт или отделка недвижимости, и при этом использовался целевой займ, например, ипотека, возврату подлежит часть уже от 3 миллионов рублей. Обратите внимание, в этом случае средства выдаются на покрытие процентов по взятому целевому займу. 390 тысяч рублей
При внесении оплаты за прохождение обучения в любом соответствующем заведении, за себя, детей или братьев с сестрами, не достигших возраста 24 лет, вы претендуете на получение так называемого социального вычета, величина которого составит 13% от 120 тысяч рублей. 15 тысяч 600 рублей
На оплату лечения для себя или членов семьи, а также несовершеннолетних детей. В случае, когда лечение являлось дорогостоящим, все фактические расходы компенсируются в размере исходных 13% от их суммы. 15 тысяч 600 рублей
Вычет стандартной направленности, получаемый за детей, приносит каждому из родителей ежемесячно определенную сумму.
  • 1 тысячу 400 рублей за первого и второго ребенка;
  • 3 тысячи за третьего и последующих.
  • Сроки подачи декларации для получения вычета

    Как только вы заполнили справку 3-НДФЛ, а также собрали оставшиеся необходимые документы, входящие в пакет, передаваемый на рассмотрение специалистам налоговой службы, можете начинать процесс получения вычета. Что касается временных рамок срока, в который нужно подачу документов произвести, он весьма долог, торопиться некуда.

    Временные ограничения по подаче декларации

    Если вы решили произвести подачу декларационного бланка за предыдущие 3 года, необходимо подготовить соответствующее количество экземпляров. Отделение, в которое производится предоставление документов, соответствует вашему месту жительства. Позвоните в справочную службу, назовите адрес и вам помогут определить конкретную инспекцию, в которую нужно подойти за документом.

    Обратите внимание! Вы имеете право требовать проставление на втором экземпляре декларации, который оставляете у себя, проставления специалистом налоговой инспекции личной подписи, даты, а также печати службы, которые в дальнейшем будут свидетельствовать о своевременной подаче документа в обработку.

    Согласно положениям российского Налогового Кодекса, декларация, для передачи информации по налоговым выплатам сдается в обработку до наступления мая следующего за отчетным года. Это обязательство не относится к вычетам по налогам. В этом случае жестких временных рамок не установлено, тем не менее, существуют некоторые правила, которые мы сейчас и рассмотрим:

    • чтобы предоставить заявление на получение вычета и другие документы, необходимо дождаться началом следующего календарного года, то есть нового периода налогообложения, то есть, за 2015 год в 2016, за 2016 в 2017 и т.п.;
    • подача декларации для получения частичного возврата уплаченного налога возможна только за три прошедших года, то есть приобретя квартиру в 2011 году и решившись на получение в 2016, вы сможете подать заявление лишь на компенсацию затрат за 2013-2015 года.

    Что же касается налоговых вычетов стандартной или социальной направленности, их получение возможно ранее окончания календарного года, при помощи обращения с соответствующим заявлением к налоговому агенту-работодателю.

    С 2016 года это правило касается и имущественного вычета, однако получать средства таким образом не выгодно, потому что к зарплате прибавится маленькая сумма, 13% от получаемых средств.

    А ведь можно получить разом все 260 или 390 тысяч, например, при этом обратившись в налоговую инспекцию.

    Подведем итоги

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ существует для взаимодействия с соответствующими государственными структурами.

    С ее помощью можно не только задекларировать суммы отчислений по сборам, которые плательщик обязан внести, но и получить денежную компенсацию, которая носит название «налоговый вычет».

    Разная направленность возвращаемых средств обязывает плательщика подготовить дополнительный пакет документов и приложить его к декларации.

    Обратите внимание! Правительство периодически вносит в форму различные изменения, поэтому при ее заполнении следите за актуальностью бланка, а также специализированной программы, разработанной для ее заполнения.

    Источник: https://nalog-expert.com/deklaratsiya-3-ndfl/3-ndfl-dlya-nalogovogo-vycheta.html

    Декларация о доходах 3-НДФЛ: что это такое, как правильно заполнить и подать

    Декларация о налогах 3-НДФЛ – форма отчёта для граждан об их доходах и расходах за год в налоговую службу. По ней уплачивается налог с самостоятельных заработков, а также получают вычеты по сборам.

    Из нашей статьи вы узнаете все о декларации 3-НДФЛ – что это такое, инструкцию по заполнению справки, документы, которые нужны для подачи отчетности, а также о сроках ее сдачи в Налоговую!

    к оглавлению ↑

    Общая информация

    В России основной налог с гражданина – на доходы физического лица, или подоходный налог (старое, но прижившееся название), он составляет 13%. Тем не менее, декларация 3-НДФЛ для большинства граждан не обязательна. Наёмным работникам не нужно о ней беспокоиться: все заботы по оформлению их 13% берёт на себя налоговый агент.

    Подобрать и получить выгодный кредит

    Однако есть ряд работающих и не работающих россиян, кому нужно декларировать свои доходы каждый год. Это:

    • чиновники и члены их семей, сотрудники МВД;
    • частные предприниматели на общем налогообложении;
    • нотариусы с частной практикой;
    • адвокаты со своим кабинетом;
    • работающие по патенту иностранцы;
    • лица, которым платит не агент;
    • налоговые нерезиденты;
    • продавшие квартиру или машину раньше трёх лет владения;
    • получившие заработок от аренды;
    • победители лотерей, тотализаторов;
    • получатели иностранных денег;
    • наследники авторов, получающие их гонорары.

    Отдельным вопросом становится форма 3-НДФЛ с целью налоговых вычетов. Её заполнять надо независимо от источника основных доходов, что заставляет заполнять декларацию непривычных к этому людей.

    Большинство вопросов, как правильно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, исходит именно от них.

    «Скидку» можно получить, потратившись:

    • на жильё и проценты по ипотеке;
    • на образование;
    • на лечение.

    Существуют также стандартные, профессиональные и имущественные вычеты 3-НДФЛ, обычно их оформляет работодатель.

    Помощь в получении кредита с открытыми просрочками! Советы и рекомендации юристов для заемщиков с плохой кредитной найдете на страницах нашего сайта.

    Как происходит возврат 13 процентов за квартиру по ипотеке? Порядок действий и какие документы вам для этого потребуются, читайте вот здесь.

    О таком понятии, как банковская гарантия, ее особенностях и процессе оформления ищите в этой статье: https://cursinfo.com/bankovskaya-garantiya/.

    к оглавлению ↑

    Кто и когда сдает

    Налоговый кодекс устанавливает, что сдавать декларацию в форме 3-НДФЛ требуется в инспекцию ФНС, закреплённую за местом прописки резидента.

    При этом не берутся в расчёт обстоятельства получения дохода или права на льготу. Можно купить или продать в другом регионе квартиру, заработать деньги в соседнем городе, но отчитываться и платить подоходный налог требуется всё равно по месту регистрации.

    В первую очередь идёт постоянная регистрация (прописка), если её нет – по месту временной регистрации, причём в этом случае нужно сначала встать в местную инспекцию на учёт.

    30 апреля – дедлайн для отчёта о заработках и уплатах в казну в виде 3-НДФЛ.

    Последний срок установлен в п. 1 ст. 229 НК РФ вне зависимости от поводов подачи декларации. Иностранным работникам заполненную форму необходимо сдавать за месяц до выезда из страны, если они прекращают работу в России.

    к оглавлению ↑

    Как правильно заполнить и подать справку

    Подобрать и получить выгодный кредит

    Оформление декларации 3-НДФЛ происходит по утверждённой форме. В оригинале 3-НДФЛ занимает 19 страниц. Их можно заполнить:

    • от руки, распечатав бланк;
    • на компьютере в самом бланке и потом распечатать;
    • через программу на сайте ФНС.

    Периодически Налоговая служба меняет какие-то нюансы в форме декларации, из-за чего старые становятся недействительными.

    Но бывает, что для получения льготы подать отчёт надо не за прошлый год, а за позапрошлый. Заполнять надо установленную форму соответствующего года.

    Для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ наёмному рабочему нужна справка из бухгалтерии 2-НДФЛ, оттуда надо переписать все соответствующие данные. Налоги с заработной платы уже уплатил работодатель, их надо показывать в декларации 3-НДФЛ только ради возврата налогов.

    Доходы, не облагавшиеся налогом, обязательно указываются в бланке. Сюда относятся, например, продажи и выигрыши, с которых взимается 13% в пользу государства.

    При этом за продажу имущества, которым продавец владел более 3 лет, налог не взимается; с более «молодой» недвижимости и техники – взимается только разница между ценами покупки и продажи, поэтому к декларации надо приложить договоры купли-продажи, доказывающие первоначальную стоимость.

    В этом видео пример того, как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также какие нюансы и правила нужно знать при заполнении документа:

    к оглавлению ↑

    Налоговый вычет – это возможность уменьшить сумму доходов, с которой берётся налог, на определённую сумму. При этом государство вернёт уплаченный НДФЛ в объёме 13% от суммы вычета.

    Самостоятельно получать такую льготу можно двух видов: социальный или имущественный. Социальный вычет из НДФЛ даётся за:

    • благотворительность;
    • обучение;
    • лечение;
    • перечислений в пенсионные фонды и на страховку.

    Ограничение для благотворительности составляет сумма в 25% от доходов – даже если налогоплательщик жертвует больше четверти получки в фонды, церкви и НКО, льготными будут только 25%. Таким образом максимальная сумма, которую благодеятель может вернуть из бюджета в конце года – 3,25% от выручки.

    Оплатить обучение можно как своё, так и близких – детей, подопечных, сестёр с братьями. Вычет будет разным: если за вклад в собственное образование можно снизить доходную базу в неограниченном размере, то обучение близких даёт льготу только до 50 тысяч рублей в год.

    Для подтверждения права на льготу вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно принести справки, подтверждающие уплату соответствующих взносов и оплат, при необходимости – документальные подтверждения родства.

    Что делать, если банк подал в суд за неуплату кредита? На нашем сайте предлагаем ознакомиться с практическими советами и необходимыми действиями в такой ситуации!

    Вы столкнулись с такой проблемой, когда постоянно звонят коллекторы по чужому кредиту? Мы подскажем куда обратиться и что делать – подробности в нашем материале.

    А в этой статье вы узнаете, каков порядок назначения пенсии по потере кормильца и что нужно для оформления этой социальной выплаты.

    к оглавлению ↑

    Ответственность за непредоставление или просрочку

    Установленный налоговыми органами срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля является обязательным для граждан, обязанных ежегодно отчитываться о доходах. Если этот срок пропустить или вовсе не подать декларацию, на должника начисляются штрафы.

    Штраф по статье 119 НК РФ высчитывается как 5% от невыплаченного платежа в месяц. Минимальный штраф за несвоевременную сдачу (или вовсе несдачу) декларации 3-НДФЛ составляет 1 тысячу рублей, потолок – 30% от недополученной бюджетом суммы (то есть после полугода штраф не растёт).

    Чиновники сдают 3-НДФЛ не для расчёта налогов, а для отчётности. Их наказание устанавливает ст. 15.5 административного кодекса РФ. Наказание за опоздание для чиновников и полицейских составляет 300-500 рублей.

    Еще немного информации о том, как оформить 3-НДФЛ и до какого числа сдавать отчетность, смотрите в этом видео:

    Нравится статья? Оцени и поделись с друзьями в соцсетях!

    Источник: https://cursinfo.com/3-ndfl/

    Подготовка и подача документов для получения налогового вычета. Сдача декларации по форме 3-НДФЛ

    Декларация 3-НДФЛ заполняется физическими лицами для отчетности перед государством о размере дохода с заработной платы и иной деятельности, для проведения налоговых сборов с населения. Большинство россиян открыто побаиваются браться за самостоятельное заполнение и подачи декларации, и не зря.

    Помощь в получении налоговых вычетов

    Оставляйте заявки для получения налогового вычета или заполнения декларации 3-НДФЛ, воспользовавшись формой запроса ниже. В течение 1 дня ваши документы будут готовы и при необходимости будут поданы в налоговую инспекцию по нотариальной доверенности.

    Возможно также получение профессиональных налоговых вычетов для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и других лиц занимающихся частной практикой.

    Если Вам нужна дополнительная консультация, свяжитесь с нашими специалистами по номеру: 8-495-134-33-40

    Оформление и сдача декларации по форме 3-НДФЛ

    Заполнение декларации проводится строго по форме, определенной законом. Так, недопустимо использование чернил любых цветов, кроме синего и черного.

    Нельзя распечатывать документ на двух сторонах листа, допускается лишь односторонняя печать, в то время, как вторая сторона листов должна оставаться нетронутой.

    Данные для заполнения физическим лицам предписано брать из справок о доходах.

    Такие справки можно получить в бухгалтерии организации или банке. Показатели всегда указываются в российских рублях, а числа округляются до целых, без копеек.

    Процедура работы с 3-НДФЛ считается одной из самых сложных и бюрократических, особенно, среди рядовых граждан, не сотрудничающих с налоговой службой регулярно.

    В большинстве случаев, если гражданин нуждается в тратах средств на здоровье, детей, и другие важные предметы, из перечислений государству делаются налоговые вычеты – возврат части средств.

    Таким образом граждане могут вернуть себе часть, или все 13%, отданные государству в виде налогов.

    Отчетность по налогам, к которым причисляется 3-НДФЛ, проходит ежегодно. Периодичность в 1 год принята за эталонную в налоговой службе. Срок подачи декларации оканчивается 30 апреля каждого года. До этой даты все физические лица, обязанные отчитываться по налогам, обязаны успеть передать в налоговую службу правильно заполненные декларации.

    Если Вы не уверены, что сможете корректно заполнить документ, проконсультируйтесь у наших специалистов о правильном внесении данных в 3-НДФЛ, либо закажите заполнение у нас. Это освободит вас и от хлопот по заполнению и подаче декларации, и спасет от штрафов и санкций от налоговой за неправильно поданную 3-НДФЛ, или несвоевременную подачу документа.

    Относительно налоговых вычетов государство не оставляет ограничений по срокам. Подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета граждане могут в любой момент годового периода.

    3 способа заполнения декларации

    • Заполнение электронного варианта декларации, пересылка готового документа через интернет с помощью специальной программы для передачи 3-НДФЛ;
    • Письменное заполнение распечатанного бланка, подача декларации в налоговую службу почтой или лично;
    • Обращение к сотрудникам единого портала налоговых услуг – мы проведем все операции вместо Вас.

    Государство предоставляет гражданам возврат от удержанных налогов. Вычеты делятся на несколько видов:

    • Имущественные;
    • Социальные;
    • Профессиональные;
    • Стандартные.

    Получить налоговый вычет может гражданин, направивший декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу. Конечно, необходимо соблюсти условия правильного заполнения и подачи документы. Сотрудники единого портала налоговых услуг помогут вам оформить налоговый вычет для гарантированного получения возврата средств.

    Основания для применения налоговых вычетов

    Ситуации, при которых государство возвращает часть перечисленных в форме налога средств, регламентируются Налоговым Кодексом РФ:

    • Приобретение жилой или нежилой недвижимости;
    • Постройка и ремонт жилой недвижимости;
    • Приобретение жилой недвижимости по ипотечному, или иному виду кредитования;
    • Оплата обучение для граждан и их детей;
    • Оплата расходов на лечение гражданина и его родственников, включая несовершеннолетних детей;
    • Перечисление пенсионных взносов на собственный счет гражданина, либо его родственников.

    Получит вычет можно, подав декларацию в налоговую службу. Сроки обращения за вычетами не ограничены.

    Отвечаем на распространенные вопросы

    Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, выделите её
    и нажмите на клавиатуре: Ctrl + Enter или нажмите сюда.

    Источник: http://na46.ru/deklaraciya-3-ndfl-i-nalogovye-vychety/

    Оставить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *